Ольга, добрый день!
Часть ТЗ по титулу:
1.Заполнить «Титульный лист КУДиР»
- Налогоплательщик = Константа (Код) Официальное наименование организации
- ИНН/КПП = Константа (Код) ИНН
- ОКПО = Константа (Код) Код ОКПО
- Объект налогообложения = (ТЕКСТ) «Доходы, уменьшенные на величину расходов»
- Адрес места нахождения организации = Константа (Код) Юридический адрес организации
- Номера расчетных и иных счетов, открытых в учреждениях банков = Справочник банковских счетов: Альфа-Банк, , РОССЕЛЬХОЗБАНК, ТрансКредитБанк, ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК = номер счета, наименование банка.
ТЗ «Книга доходов и расходов СЕРВИС – ЕКАТЕРИНБУРГ»
в РБ 2012 и 2013 года.
1.Заполнить «Титульный лист КУДиР»
- Налогоплательщик = Константа (Код) Официальное наименование организации
- ИНН/КПП = Константа (Код) ИНН
- ОКПО = Константа (Код) Код ОКПО
- Объект налогообложения = (ТЕКСТ) «Доходы, уменьшенные на величину расходов»
- Адрес места нахождения организации = Константа (Код) Юридический адрес организации
- Номера расчетных и иных счетов, открытых в учреждениях банков = Справочник банковских счетов: Альфа-Банк, , РОССЕЛЬХОЗБАНК, ТрансКредитБанк, ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК = номер счета, наименование банка.
2.Доходы и расходы
А) ДОХОДЫ
- №п/п = порядковый номер записи
- Дата и номер первичного документа = Дата документа + Номер документа
- Содержание операции =
Документы для отбора =
Накладная офиса – «Товарная Накладная ТОРГ-12»
Клиент = КонтрагентПолноеНаименование
Субконто сч.90.1.1 и 90.1.2 = Виды номенклатуры из документа
НаклДКО – «Товарная Накладная ТОРГ-12»
Клиент = КонтрагентПолноеНаименование
Субконто сч.90.1.1 и 90.1.2 = Виды номенклатуры из документа
Отгр. товаров – «Товарная Накладная ТОРГ-12»
Получатель = КонтрагентПолноеНаименование
+ ТЕКСТ = «за товары»
Рекламация офиса – «Заявление на рекламацию»
Клиент = КонтрагентПолноеНаименование
+ ТЕКСТ = «Сбор за возврат билета»
Оказ. услуг – «Акт об оказании услуг»
Заказчик = КонтрагентПолноеНаименование
Услуга = Строка документа «Услуга» + Строка документа «Примечание»
Операция (Операция введенная вручную)
Дт62 или Дт76 / Кт 90.1.1 или Кт 90.1.2.
Контрагент = КонтрагентПолноеНаименование
Субконто сч.90.1.1 и 90.1.2 = Виды номенклатуры из операции
Расчетное письмо субагента (НОВОЕ) – «Расчетное письмо»
Субагент = КонтрагентПолноеНаименование
+ ТЕКСТ = «Сборы Агента» (в доход проводка 62.7/90.1.2)
+ ТЕКСТ = «Комиссионное вознаграждение» (в расход проводка 76.10/62.7)
через 76.10 формируется счет 44.2.1 (который весь включается в РАСХОД КУДиР)
- РАСХОДЫ, учитываемые при исчислении налоговой базы =
Кроме Расчетного письма (44 счет) остальные расходы формируются на счете
26 «Общехозяйственные расходы»
90.2 «Себестоимость продаж»
91.2.3 «Прочие расходы»
По 90.2. всё включаем в расходы по одной строке вместе с доходом
Операция
Контрагент = КонтрагентПолноеНаименование
Субконто сч.90.1.1 и 90.1.2 = Виды номенклатуры из операции
Отгр. товаров – «Товарная Накладная ТОРГ-12»
Получатель = КонтрагентПолноеНаименование
+ ТЕКСТ = «за товары»
По 91.2.3
- Акт на списание основных средств (01 счет)
- Отгрузка материалов на сторону - «Товарная Накладная ТОРГ-12» (10 счет)
Получатель = КонтрагентПолноеНаименование
+ ТЕКСТ = «за товары»
- Выписка банка – услуги банка (51 счет)
- Операция – Проценты по кредитам (66 счет)
- Оплата кредитной картой - услуги кредитной организации – комиссия (76.5 счет)
По счету 26 – учет как обычно при УСН –для КУДиР
Вид расхода проверяется на условие оплаты и включается в книгу с указанием документа – основания.
Книга заполняется стандартно – по квартально + нарастающим итогом за год.
