Задача
В июне 2011 года ЗАО "Актив" отгрузило ООО "Пассив" партию товаров по договору купли-продажи. Цена товаров, согласно договору, составляет 100 000 руб. Деньги за товары "Пассив" перечислил в июле 2011 года. Налог платится фирмой ежемесячно.
В каком периоде в данном случае нужно отразить выручку от реализации в налоговом учете? Каков последний срок уплаты налога на прибыль с доходов от продажи товаров? Разберите две ситуации:
1: "Актив" определяет выручку при расчете налога на прибыль по методу начисления.
2: "Актив" определяет выручку при расчете налога на прибыль кассовым методом.
Задача 2
является дочерней компанией. В феврале отчетного периода материнская компания (доля в уставном капитале 55%) передала ей безвозмездно денежные средства 15 000 руб.
Задание: определить величину постоянных разниц и ПНА. Оформить журнал хозяйственных операций.
