Описание системы внутреннего контроля -Банк»
В Банке функционирует система органов внутреннего контроля, построенная таким образом, чтобы обеспечить достижение целей и выполнение задач внутреннего контроля на различных уровнях деятельности Банка. К органам внутреннего контроля Банка относятся:
● Общее собрание акционеров;
● Ревизор (Ревизионная комиссия);
● Совет Директоров;
● Аудиторский комитет и Комитет по рискам при Совете Директоров;
● Правление Банка;
● Кредитный комитет и Финансовый комитет;
● Должностное лицо, ответственное за внутренний контроль в Банке (Служба внутреннего контроля);
● Служба внутреннего аудита;
● Служба мониторинга банковских операций;
● Структурные подразделения;
● Работники Банка всех уровней.
Основные цели внутреннего контроля
● обеспечение высокого уровня доверия клиентов к Банку и сохранности его активов;
● обеспечение эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности Банка;
● обеспечение эффективного управления банковскими рисками;
● обеспечение своевременного получения органами управления необходимой информации о функционировании Банка для возможности принятия решений;
● обеспечение соблюдения всеми работниками Банка при выполнении своих должностных обязанностей требований законодательства Республики Беларусь, ЛНПА Банка.
Основные задачи внутреннего контроля
● обеспечение формирования оптимальной организационной структуры, сокращения лишних и неэффективных звеньев управления;
● достижения поставленных перед Банком стратегических целей;
● обеспечение эффективной системы распределения полномочий, ответственности, подотчетности;
● обеспечение процесса своевременной идентификации, оценки и минимизации (снижения) рисков банковской деятельности, а также поддержки системы управления рисками на оптимальном уровне;
● обеспечение процесса управления активами и пассивами, эффективного использования ресурсов Банка;
● обеспечение качественного документирования и отражения в учете осуществляемых операций и сделок, достоверности бухгалтерской (финансовой), пруденциальной, управленческой и иной отчетности;
● обеспечение безопасности информационных систем и сохранности активов банка;
● обеспечение исключения вовлечения Банка в финансовые операции, связанные с легализацией доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности и финансированием распространения оружия массового поражения, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Республики Беларусь сведений в государственные органы;
● обеспечение разрешения и (или) исключения конфликта интересов, в том числе, между подразделениями и (или) должностными лицами, осуществляющими внутренний контроль, и подразделениями и (или) должностными лицами, которые подвергаются внутреннему контролю.
Принципы функционирования системы внутреннего контроля
● непрерывность и бесперебойность функционирования. Внутренний контроль в Банке осуществляется на постоянной основе;
● гибкость, адаптируемость и динамичное совершенствование системы внутреннего контроля при условии внутренних и внешних изменений функционирования Банка;
● комплексный и всесторонний характер, что предполагает осуществление контроля по всем направлениям и процессам деятельности Банка, взаимодействие всех подразделений Банка, участие во внутреннем контроле всех работников Банка в соответствии с их должностными обязанностями;
● ответственность, что означает установленный порядок в Банке, при котором каждый работник Банка несет персональную ответственность за ненадлежащее выполнение контрольных функций, доведение до сведения органов управления и руководителей структурных подразделений Банка информации обо всех нарушениях законодательства, ЛНПА Банка, случаях злоупотреблений, несоблюдения норм профессиональной этики;
● подотчетность и разделение обязанностей означает, что качество выполнения контрольных функций отдельным работником контролируется другим участником системы внутреннего контроля, а также не допускается дублирование функций;
● соразмерность внутреннего контроля характеру и объемам осуществляемых банковских операций (сделок) и иной деятельности;
● адекватность информации предполагает наличие всех необходимых для принятия управленческих решений и для осуществления внутреннего контроля видов достоверной информации о деятельности Банка, прежде всего бухгалтерской (финансовой) и иной отчетности;
● приоритетность использования средств программного контроля при возможности выбора между автоматизированными и неавтоматизированными контрольными процедурами.
Мониторинг функционирования внутреннего контроля осуществляется на постоянной основе в целях наблюдения за функционированием системы на всех уровнях управления, за эффективностью осуществляемой Банком деятельности, за выполнением установленных внутренних и внешних требований, а также для оценки степени ее соответствия масштабам и характеру деятельности Банка, для анализа проблем и недостатков, для разработки предложений по совершенствованию процедур внутреннего контроля
На основании результатов мониторинга состояния системы внутреннего контроля по различным направлениям деятельности Банка должностным лицом, ответственным за внутренний контроль в Банке, подготавливается и представляется отчет на рассмотрение Правлению, Аудиторскому Комитету, Совету Директоров Банка с периодичностью, установленной ЛНПА.
Оценку эффективности системы внутреннего контроля осуществляет Служба внутреннего аудита.
* * * *
Протоколом Совета Директоров -Банк» №2 от 01.01.2001 должностным лицом, ответственным за организацию внутреннего контроля в Банке, с 01.02.2017 назначен , начальник службы внутреннего контроля.
