Таблица 1. Остатки по счетам бухгалтерского учета АО «Стимул» по состоянию на 01.01.20ХХ г

В данном журнале по каждому факту хозяйственной жизни проставьте корреспонденцию счетов, а в отдельных случаях отразите и субсчета (укажите их коды, например, 01 или 68-2) и сумму факта хозяйственной жизни (в рублях и копейках: правильно, например, будет 20,00, неправильно - 20 или 20,0). Если потребуется, то произведите расчеты.

Для выполнения задания используйте кодификацию счетов и информацию об остатках на счетах, отраженную в таблице 1. Ввод чисел осуществляется без пробелов (например, правильно будет 100000,00, неправильно - 100 000,00).

Таблица 1. Остатки по счетам бухгалтерского учета АО «Стимул» по состоянию на 01.01.20ХХ г.

№ счета	Наименование счета	Сумма, руб.
Д	К
01	Основные средства	7 376 600
02	Амортизация основных средств	2 212 980
04	Нематериальные активы	53 637
05	Амортизация нематериальных активов	9 655
10-1	Материалы – ткань (сумма фактических затрат на приобретение)	323 000
10-1ТЗР	Материалы – ТЗР по приобретению ткани (сумма ТЗР включается в фактические затраты на приобретение материалов на счет 10-1)	-
10-3	Материалы – топливо	1 600
10-3ТЗР	Транспортно-заготовительные расходы по приобретению топлива	0
10-6	Материалы – прочие материалы	34 800
10-6ТЗР	Транспортно-заготовительные расходы по приобретению прочих материалов	2 300
16	Отклонение в стоимости материальных ценностей (для первого варианта)	-
20-1	Основное производство – куртки	76 000
20-2	Основное производство – комбинезоны	40 300
43-1	Готовая продукция – куртки	599 400
43-2	Готовая продукция – комбинезоны	402 400
44	Расходы на продажу	400
50	Касса	900
51	Расчетные счета	5 309 298
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками – АО «Триумф»	786 000
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками – АО «Невская мануфактура»	301 500
62	Расчеты с покупателями и заказчиками –	405 700
62	Расчеты с покупателями и заказчиками –	205 700
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	850 000
68-1	Расчеты по налогам и сборам (НДС)	109 500
68-2	Расчеты по налогам и сборам (налог на доходы физических лиц)	103 800
69-11	Расчеты по страховым взносам, уплачиваемым на обязательное социальное страхование	41 900
69-12	Расчеты по страховым взносам по обязательному страхованию от несчастного случая и профессиональным заболеваниям	8 950
69-2	Расчеты по страховым взносам по обязательному пенсионному страхованию	231 600
69-3	Расчеты по страховым взносам, уплачиваемым на обязательное медицинское страхование	32 600
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	738 000
71	Расчеты с подотчетными лицами - –	6 800 2 950
76	Расчеты с разными кредиторами	31 500
80	Уставный капитал	5 000 000
82	Резервный капитал	570 000
83	Добавочный капитал	905 000
84	Нераспределенная прибыль	2 908 800
ИТОГО	14 841 785	14 841 785

Таблица 3.2

Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни за январь 20ХХ г.

№ оп.	Содержание операции	Корр. счета	Суммы по варианту, руб. и коп.
Д	К
Учет основных средств и нематериальных активов
16.	Продана швейная машина (первоначальная стоимость – 600000 руб.; амортизация – 50000 руб.): - списана амортизация - списана остаточная стоимость машины - выручка от продажи - НДС по проданной машине	- -	- -	, , 570000,00 ,
17.	Списан производственный инвентарь в связи с окончанием срока службы (срок службы - 3 года). Первоначальная стоимость инвентаря – 40000 руб.: - списана амортизация - оприходован лом, оставшийся от инвентаря по рыночной цене	-	-	, 450,00
18.	Получен от поставщика приобретенный агрегат для раскроя ткани: - стоимость агрегата - НДС - затраты на транспортировку - НДС - посреднические услуги - НДС	- - -		550000,00 , 50000,00 , 5600,00 ,
19.	Введен в эксплуатацию агрегат для раскроя ткани		-	,
20.	Оплачено с расчетного счета: - поставщику агрегата для раскроя ткани - за транспортировку - за посреднические услуги			, , ,
21.	Включен в состав налоговых вычетов НДС по агрегату для раскроя ткани	-		,
22.	Принято административное здание в текущую аренду от арендодателя сроком на 10 месяцев по договорной стоимости		770000,00
23.	Начислена арендная плата за январь: - сумма арендной платы - НДС		- -	9500,00 ,
24.	Включен в состав налоговых вычетов НДС по арендной плате за административное здание	-		,
25.	Перечислена арендодателю арендная плата за январь	-		,
26.	Принят от подрядчика текущий ремонт арендованного административного здания: - стоимость ремонта - НДС			2400,00 ,
27.	Включен в состав налоговых вычетов НДС по текущему ремонту арендованного административного здания	-		,
28.	Приняты работы у подрядчика по выполненному текущему ремонту здания пошивочного цеха: - стоимость ремонта - НДС по ремонту			33000,00 ,
29.	Включен в состав налоговых вычетов НДС по текущему ремонту здания пошивочного цеха	-		,
30.	Приобретен патент на новую технологию пошива рабочей одежды: - стоимость патента - НДС	-		93000,00 ,
31.	Начислено Роспатенту за регистрацию приобретенного патента	-	-	1100,00
32.	Патент введен в эксплуатацию		-	,
33.	Включен в состав налоговых вычетов НДС по патенту	-		,
34.	Оплачено по счету продавца патента			,
35.	Начислена амортизация основных средств за январь месяц: - пошивочного цеха - транспортного цеха - управления организации			75000,00 15000,00 10000,00
36.	Начислена амортизация нематериальных активов организации			550,00