В книге продаж надо заполнить следующие графы (п. п. 7, 8 Правил ведения книги продаж):


Номер графы

Что надо указать

1

Порядковый номер записи

2

06

3

Данные из строки 1 счета-фактуры

7

Данные из строки 6 счета-фактуры

8

ИНН и КПП из строки 6б счета-фактуры

11

Номер и дату из платежно-расчетного документа строки 5 счета-фактуры

12

Данные из строки 7 счета-фактуры, если он выставлен в иностранной валюте). Если счет-фактура выставлен в рублях, эта графа не заполняется

13а

Сумму из строки "Всего к оплате" графы 9 счета-фактуры, если он выставлен в иностранной валюте. Если счет-фактура выставлен в рублях, эта графа не заполняется

13б

Сумму из строки "Всего к оплате" графы 9 счета-фактуры (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т. ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)

14

Сумму из графы 5 счета-фактуры, если в графе 7 счета-фактуры указана ставка НДС 18% или 18/118 (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т. ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)

15

Сумму из графы 5 счета-фактуры, если в графе 7 счета-фактуры указана ставка НДС 10% или 10/110 (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т. ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)

16

Сумму из графы 5 счета-фактуры, если в графе 7 счета-фактуры указана ставка НДС 0% (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т. ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)

17

Сумму из графы 8 счета-фактуры, если в графе 7 счета-фактуры указана ставка НДС 18% или 18/118 (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т. ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)

18

Сумму из графы 8 счета-фактуры, если в графе 7 счета-фактуры указана ставка НДС 10% или 10/110 (эта графа всегда заполняется в рублях и копейках, в т. ч. когда счет-фактура выставлен в иностранной валюте)


{Типовая ситуация: Когда и как налоговому агенту по НДС регистрировать "агентские" счета-фактуры в книгах покупок и продаж? (Издательство "Главная книга", 2015) {КонсультантПлюс}}