Заключение по результатам анализа оперативной информации об исполнении бюджета МО Запорожское сельское поселение Приозерского района Ленинградской области

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНЫЙ ОРГАН

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПРИОЗЕРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН

ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

 

  ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по результатам анализа оперативной информации об исполнении бюджета

муниципального образования Запорожское сельское поселение муниципального

образования Приозерский муниципальный район Ленинградской области

за полугодие 2017 года


г. Приозерск      «25» июля 2017 года

Заключение по результатам анализа оперативной информации об исполнении бюджета МО Запорожское сельское поселение Приозерского района Ленинградской области за полугодие 2017 года ( далее по тексту - МО Запорожское сельское поселение), подготовлено контрольно-счетным органом муниципального образования Приозерский муниципальный район Ленинградской области (далее по тексту – контрольно-счетный орган) в соответствии со статьей 264.2 пункта 5 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.

Анализ оперативной информации об исполнении бюджета МО Запорожское сельское поселение за полугодие 2017 года проведен главным специалистом контрольно-счетного органа на основании плана работы контрольно-счетного органа.

Постановлением года администрации МО Запорожское сельское поселение утвержден отчет об исполнении бюджета МО Запорожское сельское поселение за 1 полугодие 2017 года: по доходам в сумме 14096,8 тыс. руб., расходам в сумме 9482,2 тыс. руб., профицит в сумме 4614,6 тыс. руб.


В ходе исполнения бюджета МО Запорожское сельское поселение в течение полугодия 2017 года в первоначально утвержденные решением о бюджете основные характеристики бюджета и сводную бюджетную роспись вносились изменения и дополнения, согласно приведенной ниже таблицы:


(тыс. руб.)

Основные ха­рактеристики

Первона­чальный план

Уточнен­ный план

Изменение показателей

(-,+)

Исполнено за полугодие 2017 года

Сумма

в % к

Первоначаль­ному плану

Уточненно­му плану

Доходы

26153,0

123236,5

+97083,5

+371,2%

14096,8

53,9%

11,4%

Расходы

27859,6

126210,7

+98351,1

+353,0%

9482,2

34,0%

7,5%

Дефицит (-), Профицит(+)

-1706,6

-2974,2

+1267,65

X

+4614,6

Х

Х


Таким образом, как видно из данных таблицы в результате вносимых изменений и дополнений в решение о бюджете на 2017 год планируемые показатели бюджета МО Запорожское сельское поселение увеличились по доходам, расходам и дефициту бюджета.

Замечание: В решение совета депутатов о бюджете за 2017 год вносились изменения без проведения финансово-экономической экспертизы проекта решения контрольно-счетным органом.


       Согласно отчету об исполнении бюджета МО Запорожское сельское поселение за полугодие 2017 года доходная часть бюджета исполнена в сумме 14096,8 тыс. руб., что составляет 11,4% годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года, доходы бюджета уменьшились на 586,0 тыс. рублей или на 4,0% .


(тыс. руб.)

Наименование группы и подгруппы доходов

Исполнено

Уточнен­ный бюд­жетный план на 2017 год



Исполнено за полугодие 2017года



Полугодие 2016г

сумма

в% к





Плану

2017 года

Полугодие 2016года

1

2

3

4

5

6

Налоговые доходы всего:

5110,2

16533,7

11915,2

72,1

233,2

Налог на доходы физических лиц

1037,8

2550,5

1101,4

43,2

106,1

Налоги на товары, работы и услуги

1857,9

3643,2

1579,1

43,3

85,0

Налог на имущество физических лиц

88,4

2500,0

348,4

13,9

394,1

Земельный налог

2111,0

7800,0

8864,1

113,6

419,9

Государственная пошлина

15,1

40,0

22,2

55,5

147,0

Неналоговые доходы, всего:

178,7

637,8

383,1

60,1

214,4

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности сельских поселений.



0,0

32,6

13,6

41,7

0,0

Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну поселений (за исключением земельных участков)

75,1

460,2

165,6

36,0

220,5

Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности сельских поселений

73,6

120,0

75,1

62,6

102,0

Доходы от оказания платных услуг и компен­сации затрат государства

0,0

20,0

0,0

0,0

0,0

Штрафы, санкции, возмещение ущерба



0,0

5,0

0,0

0,0

0,0

Прочие неналоговые доходы

30,0

0,0

128,8

0,0

429,3

Налоговые и неналоговые доходы

5288,9

17171,5

12298,3

71,6

232,5

Безвозмездные поступления

9393,9

106065,0

1798,5

1,7

19,1

ВСЕГО ДОХОДОВ

14682,8

123236,5

14096,8

11,4%

96,0%


Налоговых и неналоговых доходов за полугодие 2017 года поступило 12298,3 тыс. рублей или 71,6 % от годовых назначений .

Низкое исполнение бюджета по налогу на имущество физических лиц связано со сроком оплаты (не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом).

      Причины уменьшения (увеличения) поступлений по налогам отражены в аналитической записке

Анализ неналоговых доходов показал, что их доля в общем объеме доходов бюджета составляет 1,2 %.

В аналитической записке не указана информация о проведенной администрацией работе по погашению задолженности по арендной плате с неплательщиков в местный бюджет. (направление претензий, уведомлений; направление предупреждений о применении штрафных санкций).

Одним из резервов увеличения доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности является уменьшение недоимки по арендным платежам. Следует проводить претензионно - исковую работу.

При прогнозировании поступлений доходов от оказания платных услуг на 2017 год КСО указывал на не обоснованность прогнозируемых доходов. Согласно п.5 «Методики прогнозирования поступлений доходов в бюджет МО Запорожское сельское поселение» для доходов от оказания платных услуг прогнозирование не предусматривается в виду того, что поступления носят разовый характер. Рекомендации КСО не учтены. Исполнение бюджета по данному доходу за полугодие 2017 года составляет 0%.


    Из бюджета поселения произведен возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в сумме 6279,0 тыс. руб.

    Причины возврата целевых субсидий и иных межбюджетных трансфертов, не использованных в 2016 году и подлежащих возврату в 2017 году - в аналитической записке по исполнению бюджета указаны.


     Согласно отчету расходы бюджета МО Запорожское сельское поселение за полугодие 2017 года составили 9482,2 тыс. руб., что составляет 7,5% годовых бюджетных назначений, в том числе в разрезе разделов расходов : 

       (тыс. руб.)

Наименование разделов

Исполнено за

Уточненный

бюджетный план на 2017год



Исполнено:

Зa полугодие 2017г.



Полугодие 2016 года

сумма

в % к





Годовому плану

К полугодию 2016 г.

Общегосударственные вопросы

3425,5

7861,8

3869,2

49,2

113,1

Национальная оборона

38,1

125,4

38,0

30,3

99,7

Национальная безопасность и правоох­ранительная деятельность

0,0

40,0

0,0

0,0

0,0

Национальная экономика

2641,4

94002,5

708,3

0,8

26,8

Жилищно-коммунальное хозяйство

1535,5

15125,0

2562,4

16,0

166,9

Культура, кинематография

1489,1

7101,0

1900,3

26,8

127,6

Социальная политика

176,2

589,0

245,3

41,6

139,2

Физическая культура и спорт

138,2

366,0

158,7

43,4

114,8

ВСЕГО РАСХОДОВ

9444,0

126210,7

9482,2

7,5%

100,4%

 

Таким образом, расходы бюджета МО Запорожское сельское поселе­ние за полугодие 2017 года увеличились на 0,4 % по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.


Анализ исполнения муниципальных программ за 1 полугодие 2017 года

    Исполнение расходных обязательств бюджета поселения осуществляется в рамках реализации муниципальных программ. Решением о бюджете МО Запорожское сельское поселение на 2017 год (с учетом изменений) и бюджетной росписи утверждены семь муниципальных программ с общим объемом финансирования 116369,2 тыс. руб., что составляет 92,2% от всех утвержденных расходов бюджета МО Запорожское сельское поселение.

    Фактическое исполнение за 1 полугодие 2017 года составляет 5235,1 тыс. руб. или 4,5% от предусмотренных средств на реализацию муниципальных программ. По фактическому исполнению муниципальных программ, удельный вес расходов по муниципальным программам - 55,2%.


       (тыс. руб.) 


п/п

Наименование программы


Утверждено в первоначальном бюджете

Утверждено на 2017 год уточненный бюджет

Результат

( +/-) (первон.-уточнен.)

Исполнено за полугодие 2017 года


Исполнено в % к уточ. бюджету

1

2

3

5

6

7

8

1

МП «Развитие культуры и физической культуры в муниципальном образовании на 2017-2019 годы»

4951,0

7167,0

+2216,0

2059,0

28,7

2

МП «Обеспечение качественным жильем граждан на территории муниципального образования на 2017-2019 годы»

1200,0

1200,0

-

0,0

0,0

3

МП «Обеспечение устойчивого функционирования и развития коммунальной инфраструктуры и повышение энергоэффективности в муниципальном образовании на 2017-2019годы»

2650,0

11514,8

+8864,8

564,1

4,9

4

МП «Благоустройство территории муниципального образования на 2017-2019 годы»

3965,0

4065,0

+100,0

1948,9

47,9

5

МП «Развитие автомобильных дорог муниципального образования»

4356,2

89950,7

+85594,5

643,6

0,7

6

МП «Устойчивое общественное развитие в муниципальном образовании на 2017 год»

2391,7

2391,7

-

0,0

0,0

7.

МП «Развитие муниципальной службы в МО на 2017г.»

80,0

80,0

-

19,5

24,4


ВСЕГО

19513,9

116369,2

+96855,3

5235,1

4,5%


     Причины низкого процента исполнения мероприятий по муниципальным программам в представленной информации о ходе выполнения плана мероприятий МП не указаны.

     Контрольно-счётный орган рекомендует исполнителям целевых программ своевременно проводить мониторинг исполнения программных мероприятий в целях повышения эффективности расходования бюджетных средств и исключения фактов неисполнения запланированных расходов


Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.


      По состоянию на 01.07.2017 г. у главного распорядителя средств бюджета МО Запорожское сельское поселение дебиторская задолженность составила 508,0 тыс. руб. (ф.0503169), в том числе:

   - 113,4 тыс. руб. - задолженность по аренде муниципального имущества ;

   - 167,6 тыс. руб. - расчеты по выданным авансам;

   - 227,1 тыс. руб. - расчеты по платежам в бюджет;

Просроченная дебиторская задолженность на 01.07.2017 года – отсутствует.

 

     Сумма кредиторской задолженности главного распорядителя по отчету на 01.07.2017 г. составила 5258,0 тыс. руб.

     - 479,2 тыс. руб. - расчеты по принятым обязательствам

     - 253,5 тыс. руб. – расчеты по платежам в бюджет.

     - 4516,1 тыс. руб. – остаток областных средств, подлежащих возврату

- 9,2 тыс. руб. - расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда;

Просроченной кредиторской задолженности на 01.04.2017 года нет.(ф.0503169).


За полугодие 2017 года из резервного фонда администрации МО Запорожское сельское поселение средства не выделялись.

   

Управление муниципальным долгом.

 

     По состоянию на 1 июля 2017 года на основании выписки из муниципальной долговой книги объем муниципального долга 0,0 тыс. руб.

   

  Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета.


       Фактическое исполнение по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета МО Запорожское сельское поселение сложилось следующим образом:

  • Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в размере минус 4614,6 тыс. руб.

при исполнении бюджета сложился профицит в сумме 4614,6 тыс. руб.


      В соответствии со статьей 264.2. пункта 5 Бюджетного кодекса Российской Федерации контрольно-счетным органом муниципального образования Приозерский муниципальный район по предоставленным документам проведен анализ оперативной информации об исполнении бюджета МО Запорожское сельское поселение за 1 полугодие 2017 года.


    По результатам анализа оперативной информации об исполнении бюджета сделаны следующие выводы:


1. Низкое исполнения бюджета по налогу на имущество физических лиц , связано в основном со сроком поступления налога в бюджет. Срок поступления не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Причины уменьшения (увеличения) поступлений по налогам отражены в аналитической записке.

2. Доля неналоговых доходов в общем объеме доходов бюджета составила 1,2 %.

В аналитической записке не указана информация, о проведенной администрацией работе по погашению задолженности по арендной плате с неплательщиков в местный бюджет.

3. Исполнение бюджета по муниципальным программам за 1 полугодие 2017г. составляет 4,5%. Информация о причинах низкого исполнения мероприятий по муниципальным программам в пояснительной записке не раскрыта.


Рекомендовано:


  1. Для увеличения доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности необходимо вести претензионно - исковую работу по уменьшению недоимки по арендным платежам.
  2. В целях предупреждения возникающих проблем и отклонений хода реализации муниципальных программ необходимо проводить мониторинг исполнения программных мероприятий.
  3. Проекты решений совета депутатов о внесении изменений в бюджет 2017 года представлять в КСО для проведения финансово-экономической экспертизы .



Председатель контрольно-счетного органа

Приозерского района Ленинградской области   



Подпишитесь на рассылку:

Проекты по теме:

Приозерск
А
Б
В
Г
Е
Ж
З
И
К
Л
М
Н
О
П
П
ПамяткиПереселениеПланированиеПлановые проверкиПланы мероприятийПланы развитияПланы социального развитияПланыПодготовка к вступительным экзаменамПодготовкаПодразделенияПожарная безопасностьПожарная охранаПолицияПолное образованиеПоложенияПоселенияПоставка оборудованияПоставкиПостановленияПотребительский рынокПояснительные запискиПравила пользованияПравовая документацияПравовые актыПравовые нормыПравопорядокПредложенияПредпринимательская деятельностьПредпринимательствоПредприятияПриватизация муниципального имуществаПриватизацияПриказыПриложенияПриоритетыПрогнозыПрограммы мероприятийПрограммы повышения квалификацииПрограммы развитияПрограммыПрогрессПродажаПроектированиеПроектная деятельностьПроектные декларацииПроектные работыПроекты постановленийПроекты правилПроектыПроизводствоПромышленность строительных материаловПротоколы аукционов на капитальный ремонтПротоколы вскрытия конвертовПротоколы заседаний комиссий по размещению запросов котировокПротоколы заседаний сельских поселенийПротоколы заседанийПротоколы заявок на ремонт помещенийПротоколы котировочных заявокПротоколы межведомственных комиссийПротоколы оценок котировочных заявокПротоколы проведения котировок ценПротоколы проведения олимпиадПротоколы публичных слушанийПротоколы рассмотрения заявокПротоколыПрофессиональная деятельностьПрофессиональное образованиеПрофилактикаПроцессыПубличные слушания
Р
С
Т
У
Ф
Х
Ц
Ш
Э
Основные порталы, построенные редакторами

Домашний очаг

ДомДачаСадоводствоДетиАктивность ребенкаИгрыКрасотаЖенщины(Беременность)СемьяХобби
Здоровье: • АнатомияБолезниВредные привычкиДиагностикаНародная медицинаПервая помощьПитаниеФармацевтика
История: СССРИстория РоссииРоссийская Империя
Окружающий мир: Животный мирДомашние животныеНасекомыеРастенияПриродаКатаклизмыКосмосКлиматСтихийные бедствия

Справочная информация

ДокументыЗаконыИзвещенияУтверждения документовДоговораЗапросы предложенийТехнические заданияПланы развитияДокументоведениеАналитикаМероприятияКонкурсыИтогиАдминистрации городовПриказыКонтрактыВыполнение работПротоколы рассмотрения заявокАукционыПроектыПротоколыБюджетные организации
МуниципалитетыРайоныОбразованияПрограммы
Отчеты: • по упоминаниямДокументная базаЦенные бумаги
Положения: • Финансовые документы
Постановления: • Рубрикатор по темамФинансыгорода Российской Федерациирегионыпо точным датам
Регламенты
Термины: • Научная терминологияФинансоваяЭкономическая
Время: • Даты2015 год2016 год
Документы в финансовой сферев инвестиционнойФинансовые документы - программы

Техника

АвиацияАвтоВычислительная техникаОборудование(Электрооборудование)РадиоТехнологии(Аудио-видео)(Компьютеры)

Общество

БезопасностьГражданские права и свободыИскусство(Музыка)Культура(Этика)Мировые именаПолитика(Геополитика)(Идеологические конфликты)ВластьЗаговоры и переворотыГражданская позицияМиграцияРелигии и верования(Конфессии)ХристианствоМифологияРазвлеченияМасс МедиаСпорт (Боевые искусства)ТранспортТуризм
Войны и конфликты: АрмияВоенная техникаЗвания и награды

Образование и наука

Наука: Контрольные работыНаучно-технический прогрессПедагогикаРабочие программыФакультетыМетодические рекомендацииШколаПрофессиональное образованиеМотивация учащихся
Предметы: БиологияГеографияГеологияИсторияЛитератураЛитературные жанрыЛитературные героиМатематикаМедицинаМузыкаПравоЖилищное правоЗемельное правоУголовное правоКодексыПсихология (Логика) • Русский языкСоциологияФизикаФилологияФилософияХимияЮриспруденция

Мир

Регионы: АзияАмерикаАфрикаЕвропаПрибалтикаЕвропейская политикаОкеанияГорода мира
Россия: • МоскваКавказ
Регионы РоссииПрограммы регионовЭкономика

Бизнес и финансы

Бизнес: • БанкиБогатство и благосостояниеКоррупция(Преступность)МаркетингМенеджментИнвестицииЦенные бумаги: • УправлениеОткрытые акционерные обществаПроектыДокументыЦенные бумаги - контрольЦенные бумаги - оценкиОблигацииДолгиВалютаНедвижимость(Аренда)ПрофессииРаботаТорговляУслугиФинансыСтрахованиеБюджетФинансовые услугиКредитыКомпанииГосударственные предприятияЭкономикаМакроэкономикаМикроэкономикаНалогиАудит
Промышленность: • МеталлургияНефтьСельское хозяйствоЭнергетика
СтроительствоАрхитектураИнтерьерПолы и перекрытияПроцесс строительстваСтроительные материалыТеплоизоляцияЭкстерьерОрганизация и управление производством

Каталог авторов (частные аккаунты)

Авто

АвтосервисАвтозапчастиТовары для автоАвтотехцентрыАвтоаксессуарыавтозапчасти для иномарокКузовной ремонтАвторемонт и техобслуживаниеРемонт ходовой части автомобиляАвтохимиямаслатехцентрыРемонт бензиновых двигателейремонт автоэлектрикиремонт АКППШиномонтаж

Бизнес

Автоматизация бизнес-процессовИнтернет-магазиныСтроительствоТелефонная связьОптовые компании

Досуг

ДосугРазвлеченияТворчествоОбщественное питаниеРестораныБарыКафеКофейниНочные клубыЛитература

Технологии

Автоматизация производственных процессовИнтернетИнтернет-провайдерыСвязьИнформационные технологииIT-компанииWEB-студииПродвижение web-сайтовПродажа программного обеспеченияКоммутационное оборудованиеIP-телефония

Инфраструктура

ГородВластьАдминистрации районовСудыКоммунальные услугиПодростковые клубыОбщественные организацииГородские информационные сайты

Наука

ПедагогикаОбразованиеШколыОбучениеУчителя

Товары

Торговые компанииТоргово-сервисные компанииМобильные телефоныАксессуары к мобильным телефонамНавигационное оборудование

Услуги

Бытовые услугиТелекоммуникационные компанииДоставка готовых блюдОрганизация и проведение праздниковРемонт мобильных устройствАтелье швейныеХимчистки одеждыСервисные центрыФотоуслугиПраздничные агентства

Блокирование содержания является нарушением Правил пользования сайтом. Администрация сайта оставляет за собой право отклонять в доступе к содержанию в случае выявления блокировок.