Составить бухгалтерский баланс на начало анализируемого периода. Произвести записи  в журнале учета хозяйственных операций, определяя корреспонденцию счетов. Если нужно, сделать необходимые расчеты. Открыть  синтетические счета бухгалтерского учета, производя на них записи из журнала учета хозяйственных операций. Подсчитать обороты и конечные сальдо по счетам.

Составить бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках на конец отчетного периода.

Вариант № 1

Таблица 1. Начальные сальдо по счетам:

№ счета

Наименование счетов

Сумма, руб.

01

Основные средства

86849

02

Амортизация основных средств

27936

52

Валютные счета

48000

04

Нематериальные активы

16135

05

Амортизация нематериальных активов

2460

50

Касса

567

41/2

Товары

88565

41/3

Тара

3290

42

Торговая наценка

7417

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

4153

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

6148

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

68000

68

Расчеты по налогам и сборам

6600

82

Резервный капитал

28872

51

Расчетные счета

36948

83

Добавочный капитал

4359

80

Уставный капитал

149176

84

Нераспределенная прибыль

11200

58

Финансовые вложения

10000

71

Расчеты с подотчетными лицами

595

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сальдо кредитовое)

607

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

63200

96

Резерв предстоящих расходов и платежей

684

98

Доходы будущих периодов

13000


Таблица 2. Хозяйственные операции за отчетный период

№ п/п

Содержание операций

Сумма, руб.

1

При инвентаризации товаров обнаружена недостача

219

2

Списывается недостача в пределах норм естественной убыли

111

3

Недостача отнесена на материально – ответственное лицо

108

4

Возвращена некачественная продукция ( товар) поставщикам

1015

5

Возвращено в кассу  возмещение материального ущерба

108

6

Продан пакет программ по учету кадров, деньги поступили на расчетный счет

2125

7

С расчетного счета оплачено поставщикам за поступившие  материалы

4170

8

От поставщиков  поступили товары, стоимость которых еще не оплачена.

3235

9

Начислена заработная плата работникам производства

447

10

При приемке поступившей продукции (товара) выявлена недостача по вине экспедитора Иванова

211

11

Оприходована выручка в кассу организации

6800

12

Списывается стоимость проданных товаров

6800

13

При проверке накладной (операция № 8) обнаружена ошибка, фактически товара поступило на сумму 3300 руб.

?

14

Начислено за аренду  оборудования

3000

15

Сдана выручка в банк по объявлению  на взнос наличными

6300