Рабочая программа дисциплины Б1.В. ДВ.3.2 оценка кредитоспособности предприятия (стр. 5 )

Имеется оборудованный кабинет банковского дела: учебно-методическая лаборатория ауд.416

1.Мультимедийный проектор – 2 шт.

2.Экран – 2.

3. Моноблоки компьютерные – 9 шт

4.  Ноутбук – 2 шт.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ

Рассмотрение проблем анализа кредитоспособности на современном этапе развития кредитного рынка представляет большой интерес для банков. В этой области необходимы как серьезные теоретические и статистические исследования, так и осмысление мирового опыта.
Перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора показателей для определения способности заемщика выполнить свои обязательства по своевременному и полному возврату кредита. Общеэкономическая функция банков по трансформации рисков существенно ослабла. Просроченная задолженность по ссудам продолжает расти высокими темпами.
Оценка кредитоспособности заёмщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.

В результате изучения дисциплины студенты должны понимать процесс оценки кредитоспособности в банке, его связь с управлением рисками.

Полученные знания могут быть использованы в  последующих курсах данной программы  и при подготовке магистерских диссертаций. Приобретённые знания будут полезны выпускникам в их профессиональной деятельности в банковском  секторе и других сферах экономики.

Процесс обучения: основной формой проведения занятий являются семинарские и практические занятия, с элементами живого обсуждения и разбора практических вопросов, что требует серьезной  самостоятельной работы и  активности студентов на занятиях.

В самостоятельную работу студента по данной тематике входит ознакомление с работами российских и зарубежных исследователей, посвященных разработке, внедрению современных методов оценки кредитоспособности заемщика, а также изучение передовых практик работы российских и зарубежных компаний и банков, законодательства РФ и нормативных документов Центрального Банка России.

На аудиторных занятиях всех типов (семинары, практические занятия) приветствуются вопросы студентов по изучаемому материалу, обратная связь аудитории с преподавателем для совершенствования структуры, способов представления материала, темпа занятий.

Формами самостоятельной работы студентов являются: изучение действующего законодательства, изучение инструктивных материалов, сбор статистического и фактического материала, составление аналитических записок и разработка предложений, решение задач и кейсов.

Также могут применяться :

-        рецензирование и составление аннотаций на монографии и статьи отечественных и зарубежных специалистов на русском и иностранном языках;

-        подготовка рефератов  по заданной тематике;

-        написание критических рецензий на статьи, публикуемые в экономической печати ;

-        подготовка научных докладов для выступления на заседаниях научных студенческих кружков, научных студенческих конференциях, конкурсах и др.;

-        подготовка тезисов и статей в сборник научных трудов кафедры и периодические издания ;

-        выполнение экспертиз важнейших нормативных документов;

-        подготовка к тестированию;

-        обзор новинок  литературы и презентация интересных публикаций;

-        подготовка к участию в семинарах – дискуссиях (диспутах), заседаниях круглых столов, в работе пресс-конференций, в ролевых играх и др.

Для контроля усвоения материала курса применяются различные формы.

Экспресс-опрос студентов предполагает краткие по форме, но полные по содержанию ответы на вопросы по теме семинара. За ограниченное время преподаватель опрашивает большую часть присутствующих на занятии.

Экспресс-контрольная также ограничена по времени и может включать несколько простых вопросов, на которые возможен однозначный ответ, и один-два вопроса, требующие более развернутого изложения.

Тестирование  может проводиться по одному из вопросов темы семинара (экспресс-тест),  в целом по пройденной теме, с целью оценить степень подготовленности, выявить существующие пробелы в знаниях и ликвидировать их.

Методические указания  по подготовке к практическим занятия

Задания, содержащие расчетную часть рекомендуется оформлять в аналитических таблицах:

«Стандарт оформления результатов финансового анализа кредитоспособности заемщика».

Общие сведения

Дата и время проведения анализа

Фамилия, имя, отчество  студента

Общая характеристика предприятия

Наименование предприятия:

ИНН:

ОКПО:

ОКФС:

ОКОПФ:

Вид деятельности (отрасль):

Руководитель (Ф. И.О. полностью):

Телефон, факс :

Главный бухгалтер:

Телефон:

Адрес:

юридический

фактический

Анализ финансового состояния предприятия

Показатели финансово-хозяйственной деятельности.

Наименование	1 период	2 период
Основные показатели
Совокупные активы (пассивы)
Скорректированные внеоборотные активы
Оборотные активы
Долгосрочная дебиторская задолженность
Ликвидные активы
Наиболее ликвидные оборотные активы
Краткосрочная дебиторская задолженность
Потенциальные оборотные активы к возврату
Собственные средства
Обязательства должника
Долгосрочные обязательства должника
Текущие обязательства должника
Выручка нетто
Валовая выручка
Среднемесячная выручка
Чистая прибыль (убыток)
Коэффициенты, характеризующие платежеспособность должника
Коэффициент абсолютной ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности
Показатель обеспеченности обязательств должника его активами
Степень платежеспособности по текущим обязательствам
Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость должника
Коэффициент автономии (финансовой независимости)
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах, %
Показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам
Коэффициенты, характеризующие деловую активность должника
Рентабельность активов
Норма чистой прибыли, %

Наличие признаков фиктивного, преднамеренного банкротства

Наименование	1 период	2 период	Средний темп изменения
Коэффициент абсолютной ликвидности (ау)
Темп изменения коэффициента абсолютной ликвидности	X	X	X
Коэффициент текущей ликвидности (ау)
Темп изменения коэффициента текущей ликвидности	X	X	X
Показатель обеспеченности обязательств должника его активами (ау)
Темп изменения показателя обеспеченности обязательств должника его активами	X	X	X
Степень платежеспособности по текущим обязательствам (ау)
Темп изменения степени платежеспособности по текущим обязательствам	X	X	X
Существенное ухудшение значений (количество коэффициентов)

В нижней строке таблицы отображается количество показателей, по которым установлено существенное ухудшение их значений за соответствующий период. При этом под существенным ухудшением понимается отрицательное значение темпа изменения показателя, если оно меньше среднего темпа изменения в исследуемый период.

Аналитическое финансовое заключение

Таблица 1

ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ

Наименование показателя	За __кв. ____г.	За ___ кв. __ г.	Отклонение
Абсолют.	%	Абсолют.	%	Абсолют.	%
1	2	3	4	5	6	7
Чистая выручка
Себестоимость реализованной продукции
Валовая прибыль
Полная себестоимость реализованной продукции
в том числе: коммерческие расходы
управленческие расходы
Результат от основной деятельности
Операционные доходы
Операционные расходы
Результат от операционной деятельности
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Результат от внереализационной деятельности
Прибыль (убыток) до налогообложения
Налог на прибыль и обязательные платежи
Чистая прибыль (убыток)

Выводы.