Акронимы (стр. 8 )

Приложение   Обобщенная информация о мерах, принятых в целях исполнения рекомендаций, представленных в Отчете внешнего аудита, в том числе рекомендаций Постоянной парламентской комиссии по экономике, бюджету и финансам

№ п/п	Рекомендация	Запланированные действия	Принятые меры
1	Принять меры по повышению эффективности и результативности деятельности, с улучшением показателей результативности	Разработка внутренней процедуры, посредством которой будет определено количество задействованных аудиторов и отведенное время с учетом типа и сложности аудита	Была разработана и утверждена процедура, посредством которой определяется количество задействованных аудиторов и отведенное время на выполнение, в зависимости от типа и сложности аудита (ПСП №45 от 01.01.01 года „Об утверждении Положения о порядке разработки, изменения и отслеживания выполнения Программы аудиторской деятельности Счетной палаты”)
2	Проинформировать Комиссию о выполнении рекомендаций независимого аудитора	Включение отдельного раздела в Отчете о деятельности Счетной палаты	В Отчете о деятельности Счетной палаты за 2017 год был включен отдельный раздел по выполнению рекомендаций внешнего аудита
1	Внести изменения во внутренние процедуры проведения годовой инвентаризации нематериальных активов, принимая во внимание порядок пересмотра срока их функционирования с учетом темпов использования выделенных средств в будущем в контексте использования активов	Внесение изменений в Учетную политику Счетной палаты	Согласно Приказу Председателя Счетной палаты №69 от 01.01.2001, в Учетную политику Счетной палаты были внесены соответствующие изменения
2	Пересмотреть требования по оформлению путевых листов в соответствии с указаниями Инструкции	Инструктирование и доведение до сведения работников СП, участвующих в заполнении путевых листов, положений Инструкции по заполнению и обработке путевого листа для легковых автомобилей (Приказ Департамента анализа статистики и социологии РМ № 000 от 01.01.2001) Назначение лица, ответственного за обеспечение контроля за соблюдением положений указанной Инструкции	Были проведены тренинги и доведены до сведения сотрудников, ответственных за заполнение путевых листов, положения Инструкции по заполнению и обработке путевого листа для легковых автомобилей (протокол от 01.01.2001).
3	Для соблюдения положений Инструкции относительно применения на путевом листе печати (штампа), необходимо изготовить штамп, посредством которого будет разрешен данный вид операций	Изготовление штампа с текстом „Regim special”	В целях соблюдения положений Инструкции по заполнению и обработке путевого листа для легковых автомобилей, был изготовлен штамп с текстом „Documente cu Regim Special”, который прикладывается на путевых листах
4	Пересмотреть процедуры внесения корректировок в типовые формы первичных документов строгой отчетности в соответствии с Инструкцией о порядке учета, выдачи, хранения и использования типовых форм первичных документов	Согласно Инструкции, исправления не допускаются, что необходимо довести до сведения всех водителей	Были доведены до сведения водителей требования к оформлению путевых листов в соответствии с указаниями инструкции, а также о порядке внесения корректировок в типовые формы первичных документов строгой отчетности (протокол от 01.01.2001).
5	Повысить эффективность внутреннего контроля путем внедрения дополнительных процедур внутреннего контроля, обеспечивающих целостность и правильность введения в бухгалтерский учет представленных финансовых данных	Оценка эффективности процедур внутреннего контроля путем проведения миссии внутреннего аудита	Согласно Приказу № 000 от 01.01.2001, был утвержден Годовой план мероприятий Службы внутреннего аудита на 2018 год, в котором были предусмотрены 4 миссии внутреннего аудита
6	Провести инвентаризацию задолженности и составить акты сверки взаиморасчетов обеими сторонами	В соответствии с Положением о порядке проведения инвентаризации (Приказ МФ ), в конце отчетного периода составляются акты сверки взаиморасчетов с поставщиками, экономическими агентами	Были составлены 7 актов сверки взаиморасчетов с поставщиками, экономическими агентами
7	Принять в дальнейшем дополнительные меры в целях повышения эффективности процедур, связанных с управлением доступом пользователей к информационной системе бухгалтерского учета	Разработка и внедрение процедур, связанных с управлением доступом пользователей к информационной системе бухгалтерского учета	Были разработаны и внедряются процедуры, связанные с управлением доступом пользователей к информационной системе бухгалтерского учета
8	Обеспечить функциональность системы учета рабочего времени, которая будет позволять утверждение аудиторской группы руководителем аудиторской группы. Внедрение процедуры учета времени, отведенного на одну миссию аудита	Разработка внутренней процедуры, которая позволит определить количество задействованных аудиторов и отведенное время в зависимости от типа и сложности аудита. Разработка системы автоматизации процесса аудита, которая позволит руководителю аудиторской группы вести учет отведенного времени в соответствии с типом аудита	Была разработана и утверждена процедура, посредством которой определяется количество задействованных аудиторов и отведенное время в зависимости от типа и сложности аудита (ПСП №45 от 01.01.01 года „Об утверждении Положения о порядке разработки, изменения и отслеживания выполнения Программы аудиторской деятельности Счетной палаты”)
9	Представить в Государственную налоговую службу исправленные отчеты, касающиеся платы за пользование автомобильными дорогами за 2014-2015 годы	Представление исправленного отчета в установленный срок	12.06.2017 были представлены в Государственную налоговую службу исправленные отчеты, касающиеся платы за пользование автомобильными дорогами за 2014-2015 годы