-Аудит

Индекс:

Z305

Клиент:

Контракт №

12 от 01.01.2001

Исполнитель:

Завершена:

Аудит отчетности на:

31.12.2013

Проверяющий:

Проверена:

Процедура

Сводный перечень нарушений

В ходе проверки были обнаружены следующие нарушения:

№ п/п

Индекс процедуры

Дата

Документ

Объект проверки

Сумма ошибки

Нарушение

(описание, нормативный акт)

1

B211

01.01.14

00000000002

Изделия худ. ковки (дверь, решетки, стеллажи)

195'500

ОС нет в наличии Приказ об утверждении мет. указаний по инвентаризации имущества и фин. обяз. №49 (в ред. Приказа Минфина РФ от 01.01.2001 N 142н)

2

B212

13.03.13

00000000001

чету ОС Агрегат для приварки крепежа ACCU-TWIN  Агрегат для приварки крепежа ACCU-TWIN

72'996

Ограничение прав по договору лизинга Гражданский кодекс РФ

3

F222

28.06.13

00000000614

Поступление Товаров Услуг Основная номенклатурная группа СтройЮнитПром

110'339

4

G211

01.01.14

Центр энергоэффективности ИНТЕР РАО ЕЭС

111'574

Ответ дебитора не подтверждает существования задолженности. Приказ об утверждении мет. указаний по инвентаризации имущества и фин. обяз. №49 (в ред. Приказа Минфина РФ от 01.01.2001 N 142н)

5

G211

01.01.14

ДиДиПи-Инжиниринг

257'595

Необоснованный отказ руководства клиента направить запрос дебитору. Приказ об утверждении мет. указаний по инвентаризации имущества и фин. обяз. №49 (в ред. Приказа Минфина РФ от 01.01.2001 N 142н)

6

G212

01.01.14

Мегастроймонтаж

126'846

Не списана задолженность, нереальная к взысканию. Положение по ведению бух. учета и бух. отчетности в РФ №34Н

7

G222

01.01.14

ДСК-1 (МУ-1)

16'813'522

Дебиторская задолженность не относится к проверяемому периоду. ПБУ 4/99 Бухгалтерская отчетность организации №43Н

8

H201

21.05.13

00000000434

Поступление Товаров Услуг Налог (взносы): начислено/ уплачено ЭлСтройКомплект

10'007

Нет документа. Налоговый кодекс РФ ч.2, гл.21

9

H201

30.06.13

00000000573

Поступление Товаров Услуг ДСК-1 ДСК-1

15'384

Арифметическая ошибка итоговой суммы в документе. Налоговый кодекс РФ ч.2, гл.21

10

H221

31.12.13

00000000059

Операция Бух Налог (взносы): начислено/ уплачено

1'345'872

Не отражен полученный доход по налоговому учету. Налоговый кодекс РФ ч.2, гл.21

11

I211

01.01.14

ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (Расчетный)

117'815

Ответ из банка не подтвердил остаток средств на счете Приказ об утверждении мет. указаний по инвентаризации имущества и фин. обяз. №49 (в ред. Приказа Минфина РФ от 01.01.2001 N 142н)

12

J211

01.01.14

10'000

13

J212

01.01.14

10'000

14

L211

01.01.14

Связь инжиниринг М

75'000

Ответ кредитора не подтверждает существования задолженности. Приказ об утверждении мет. указаний по инвентаризации имущества и фин. обяз. №49 (в ред. Приказа Минфина РФ от 01.01.2001 N 142н)

15

L213

01.01.14

ЭнергопромСервис

190'750

Нет подписи. Положение по ведению бух. учета и бух. отчетности в РФ №34Н

16

S211

31.05.13

00000000126

Реализация Товаров Услуг ДСК-2 Основная номенклатурная группа

1'160'712

По данному договору организация не имеет право на эту выручку. ПБУ 9/99 Доходы организаций. №32Н

17

T211

28.06.13

00000000585

Поступление Товаров Услуг Основная номенклатурная группа Компания "Уникор"

2'148'127

Проведенные расходы экономически не обоснованы. ПБУ 10/99 Расходы организаций. №33Н

Итог по процедуре

22'772'039