Задача 1
Задача 1 Сгруппировать имущество и источники его образования машиностроительного завода завод» по их составу и размещению на 1 января 2018 г. по учебной форме 1
Исходные данные:
№ | Наименование имущества | Ед. изм | Кол-во | Цена, руб. | Сумма, руб. |
Здание заводоуправления | руб. | 2 586 000 | |||
Ограда кирпичная вокруг завода | руб. | 325 000 | |||
Здание проходной завода | руб. | 580 000 | |||
Металлический сейф | руб. | 10 500 | |||
Фрезерные станки в цехах | шт. | 8 | 140 000 | 1 120 000 | |
Наличные деньги в кассе | руб. | 40 000 | |||
Здание механического цеха | руб. | 2 500 000 | |||
Здание сборочного цеха | руб. | 2 350 000 | |||
Межцеховой трубопровод для подачи пара | руб. | 750 000 | |||
Персональные компьютеры | шт. | 16 | 18 000 | 288 000 | |
Задолженность поставщикам за материалы | руб. | 850 000 | |||
Уголь каменный | т. | 4 | 6 000 | 24 000 | |
Прибыль отчётного года | руб. | 1 200 000 | |||
Шкафы офисные | шт. | 40 | 15 000 | 600 000 | |
Задолженность персоналу по заработной плате | руб. | 750 000 | |||
Денежные средства на расчётном счёте | руб. | 615 000 | |||
Столы офисные | шт. | 30 | 6 000 | 180 000 | |
Автомобили грузовые | шт. | 5 | 120 000 | 600 000 | |
Станки А-1, не законченные сборкой | шт. | 40 | 37 000 | 1 480 000 | |
Задолженность бюджету по налогам и сборам | руб. | 278 000 | |||
Станки А-1 на складе | шт. | 10 | 40 000 | 400 000 | |
Задолженность органам соц. страх. и обеспеч. | руб. | 387 500 | |||
Станки МК-5 на складе | шт. | 60 | 25 400 | 1 524 000 | |
Продукция отгруженная покупателю | руб. | 600 000 | |||
Задолженность по подотчётным суммам | руб. | 1 850 | |||
Уставный капитал | руб. | 6 500 000 | |||
Краткосрочные кредиты банков | руб. | 1 250 000 | |||
Задолженность разным организациям | руб. | 35 750 | |||
Вложения в УК | руб. | 100 000 | |||
Банковский кредит на покупку материалов на 3 мес. | руб. | 750 000 | |||
Расходы по освоению нового производства, запуск кот. ожидается в будущем | руб. | 172 500 | |||
Прирост стоимости внеоборотных активов, выявленный по результатам их переоценки | руб. | 72 000 | |||
Инвестиции в долговые ценные бумаги, срок погашения кот.9 месяцев | руб. | 35 000 | |||
Кредит банка «Восток» сроком более года | руб. | 120 000 | |||
Аванс выданный на командировку | руб. | 5 500 | |||
Задолженность за материалы | руб. | 345 000 | |||
Целевое финансирование | руб. | 1 000 000 | |||
Резервный капитал | руб. | 975 000 | |||
Резерв на выплату зар. платы, за отпуск персоналу | руб. | 254 000 | |||
Задолженность прочим кредиторам | руб. | 55 000 | |||
Нераспределенная прибыль | руб. | 1 910 300 | |||
Затраты по приобретению оборудования | руб. | 450 000 | |||
Заём полученный путём выпуска облигаций, срок погашения которых 3 года | руб. | 700 000 | |||
Пром. образец. право на кот. оформлено лицензией | руб. | 64 800 | |||
Тара цеховая металлическая | шт. | 100 | 800 | 80 000 | |
Разное вспомогательное оборудование | руб. | 125 000 | |||
Сталь | т. | 2 | 55 000 | 110 000 | |
Прочая дебиторская задолженность | руб. | 12 000 | |||
Масло машинное | кг. | 30 | 80 | 2 400 | |
Металлолом | кг. | 100 | 10 | 1 000 | |
Резерв для осуществления ремонта ОС | руб. | 300 000 |
Составить баланс завод»
Задача 2
Открыть счета по данным баланса на 01 сентября 2018 г. Записать на счетах хозяйственные операции за сентябрь 2018г. Подсчитать на счетах обороты за сентябрь и остатки на 1 октября 2018г. Составить баланс на 1 октября 2018г.
Исходные данные:
Баланс на 1 сентября 2018 г. (руб.):Актив Пассив
Наименование статей | У, руб. | Наименование статей | У, руб. |
Основные средства | 300 000 | Уставный капитал | 400 000 |
Материалы | 40 000 | Расчёты с перс. по оплате труда | 30 000 |
Касса | 5 000 | Расчёты по соц. страх. и обеспечен. | 15 000 |
Расчётный счёт | 180 000 | Расчёты с поставщиками | 50 000 |
Расчёты с подотчётными лицами | 7 000 | Расчёты с прочими кредиторами | 87 000 |
Расчёты с прочими дебиторами | 50 000 | ||
Баланс | 582 000 | Баланс | 582 000 |
№ | Документ и содержание операции | У, руб. |
1 | Выписка из расчётного счёта в банке Перечислено с расчётного счёта прочим кредиторам в погашение задолженности | 40 000 |
2 | Выписка с расчётного счёта, Приходный кассовый ордер Поступили ден. средства с расчётного счёта в кассу на выплату заработной платы | 30 000 |
3 | Расходный кассовый ордер Выдана из кассы заработная плата | 30 000 |
4 | Выписка из расчётного счёта в банке Перечислено с расч. счёта в погашение задолженности поставщикам | 50 000 |
5 | Расходный кассовый ордер Выдан из кассы авнс на командировку . | 2 000 |
6 | Приходный кассовый ордер Поступили деньги в кассу от дебиторов | 8 000 |
7 | Приходный ордер склада Поступили материалы от поставщика | 20 000 |
8 | Выписка из расчётного счёта в банке Перечислено с расч. счёта в погашение задолженности социальному страхованию и обеспечению | 15 000 |
9 | Приходный кассовый ордер Поступили в кассу остаток неизрасходованных подотчётных сумм | 7 000 |
10 | Выписка из расчётного счёта в банке Поступило от прочих дебиторов | 42 000 |
11 | Выписка с расчётного счёта, Приходный кассовый ордер Поступили ден. средства с расчётного счёта в кассу на хоз. нужды | 40 000 |
12 | Расходный кассовый ордер Выдано из кассы на кхоз. расходы . | 30 000 |
13 | Выписка из расчётного счёта в банке Перечислено с расч. счёта в погашение задолженности поставщикам | 15 000 |
14 | Приходный ордер склада Поступили материалы от поставщика | 18 000 |
15 | Выписка из расчётного счёта в банке Перечислено с расч. счёта в погашение задолженности разным кредиторам | 5 000 |
Задача 3
Открыть счета синтетического учёта Открыть счета аналитического учёта Отразить операции на счетах синтетического и аналитического учёта Посчитать обороты за месяц Составить оборотную ведомость по синтетическому счёту и сверить её итог с итогом по синтетическому счёту. Составить баланс на следующий месяц.
Исходные данные:
Баланс на 1 октября 2018г. (руб.):
Актив Пассив
Наименование статей | У, руб. | Наименование статей | У, руб. |
Основные средства | 535 000 | Уставный капитал | 658 000 |
Материалы | 132 000 | Нераспределённая прибыль | 52 000 |
Незавершенное производство | 75 000 | Краткосрочные кредиты и займы | 88 500 |
Касса | 3 000 | Расчёты с поставщиками | 97 000 |
Расчётный счёт | 146 000 | ||
Расчёты с подотчётными лицами | 4 500 | ||
Баланс | 895 500 | Баланс | 895 500 |
2. Ведомость остатков по аналитическому счёту к синтетическому счёту «Расчёты с подотчетными лицами» на 1 октября 2018 г.
Ф. И.О. | У, руб. |
– агент по снабжению | 2 800 |
– заведующий хозяйством | 1 700 |
Итого | 4 500 |
3. Ведомость остатков по аналитическому счёту к синтетическому счёту «Расчёты с поставщиками» на 1 октября 2018 г.
Наименование поставщика | У, руб. |
26 500 | |
23 500 | |
47 000 | |
Итого | 97 000 |
Хоз. операции за октябрь 2018 г.:
№ | Содержание операции | У, руб. |
1 | Акцептован счёт «Чермет» за поступившие на склад материалы | 35 400 |
2 | Перечислено в погашение задолженности: - 26 500 - 23 500 - 47 000 | 97 000 |
3 | Чугуновым приобретены материалы | 2 500 |
4 | Принят в кассу остаток аванса | ? |
5 | Акцептован счёт «Чермет» за поступившие на склад материалы | 37 800 |
6 | Петровым приобретены электролампочки | 2 000 |
7 | Возмещен перерасход аванса | ? |
8 | Перечислено часть задолженности | 35 000 |
9 | Выдано в подотчёт на хоз. нужды | 1 500 |
10 | Акцептован счёт «Цветмет» за поступившие на склад материалы | 30 000 |
