НДС и налог на прибыль организаций: обзор изменений, практика применения
Исполнитель: Частное учреждение дополнительного профессионального образования «Учебно-методический центр «БАЗИС»
, консультант по налогам и сборам (аттестат № 000), сертифицированный бухгалтер, руководитель налоговой практики и директор Учебно-методического центра «БАЗИС»
НДС и Налог на прибыль организаций: обзор изменений, практика применения
Семинар рекомендован бухгалтерам организаций, применяющих общий режим налогообложения вне зависимости от вида осуществляемой предпринимательской деятельности. Участники семинара ознакомятся с основными требованиями, предъявляемыми налоговыми органами, ознакомятся с характерными нарушениями, допускаемыми налогоплательщиками
НДС И НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ:
ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ, ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ
НДС: изменения законодательства, налоговая декларация, методология и практика исчисления
- Письма Минфина и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС: правовое значение Объект налогообложения и место реализации товаров (работ, услуг) Формирование налоговой базы: при реализации товаров (работ, услуг): при передаче товаров (в т. ч. в рекламных целях); при наличии компенсационных выплат; при изменении цены договора; при расчетах в иностранной валюте и условных единицах; при выполнении СМР подрядным и хозспособом и пр. Вычеты НДС: условия и период возникновения права на вычет; применение вычетов в отдельных ситуациях (нормируемые расходы, возврат товаров, изменение цены договора при перечислении и возврате авансовых платежей). Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету Счета-фактуры: порядок оформления и выставления счетов-фактур с учетом сложившейся практики; требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур (типичные претензии налоговых органов, представление пояснений по результатам камеральных проверок); ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету; исправление счетов-фактур и оформление дополнительных листов к книгам покупок и продаж; особенности применения корректировочных счетов-фактур; в каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и книги продаж Сложные ситуации исчисления НДС: предоставление бонусов, премий и скидок; получение штрафных санкций по договорам; восстановление НДС, в т. ч. по объектам недвижимости; выбытие имущества (недостачи, хищения, чрезвычайные ситуации и пр.); налогообложение ошибочно поступивших на расчетный счет сумм Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций; отражение авансов и вычет НДС при перечислении авансовых платежей Администрирование НДС («встречные» проверки сведений из книг, журналов и счетов-фактур контрагентов; сверка электронных деклараций и пр.)
Налог на прибыль: методология и практика исчисления
- Правила исчисления налога на прибыль организаций Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль Амортизируемое имущество в налоговом учете. Сложные вопросы признания расхода по амортизируемому имуществу Порядок признания в расходах имущества, не относимого к амортизируемому Особенности учета в целях налогообложения прибыли: процентов по займам (кредитам) Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
