Гармонизация страхового законодательства на финансовых рынках стран ЕАЭС: проблемы и пути решения
УДК 35.087.44:336/76:339/923 (045)
доктор экономических наук, доцент
магистрант
КАТУ им. С.Сейфуллина, г. Астана,
ГАРМОНИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА НА ФИНАНСОВЫХ РЫНКАХ СТРАН ЕАЭС: ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ РЕШЕНИЯ
Аннотация
В статье рассматриваются вопросы гармонизации страхового законодательства, как основы для формирования единого страхового рынка. Актуальность проблемы обусловлена тем, что страхование является базовым механизмом защиты от рисков всех участников Евразийского экономического союза. В этой связи необходимо выработать единые, согласованные правила для работы страховых организаций стран-членов ЕАЭС, признания их лицензий на страховую деятельность. Кроме того, разработать механизмы по формированию единой перестраховочной емкости и новые виды страховых продуктов.
Ключевые слова: гармонизация страхового законодательства, регулирование страховой деятельности, страховой рынок, перестрахование
Договор о Евразийском экономическом союзе (ЕАЭС), подписанный в 2014 году, диктует необходимость существенного расширения экономического взаимодействия стран-участниц. В этой связи существует объективная необходимость создания общего финансового рынка, в том числе его страхового сектора для обслуживания внешнеторговой и инвестиционной деятельности. Это позволит страховщикам работать по единым правилам, которые будут также гармонизированы и для участников страхового рынка, снизить барьеры и ограничения, которые сейчас существуют на национальных рынках стран ЕАЭС. Кроме того, создание общего рынка приведет к усилению конкуренции между участниками финансового рынка, что в дальнейшем будет способствовать улучшению качества услуг.
Для повышения прозрачности и создания интегрированного страхового рынка необходима гармонизация страхового законодательства стран-членов ЕАЭС в области регулирования и надзора. В таблице 2 приведены основные нормативно-правовые акты, регулирующие страховую деятельность в России, Белоруссии, Казахстане, Армении и Кыргызстане.
Таблица 2 – Нормативно-правовые акты, регулирующие страховую деятельность стран-членов ЕАЭС
Государство | Название правового акта | Дата принятия закона |
Республика Беларусь | Гражданский Кодекс Республики Беларусь Указа Президента Республики Беларусь «О страховой деятельности» | от 7 декабря 1998, № 000-3 от 01.01.01 г. № 000 |
Республика Казахстан | Гражданский Кодекс Республики Казахстан (особенная часть) Закон РК «О страховой деятельности» Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Об утверждении Инструкции об установлении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов для страховой (перестраховочной) организации и страховой группы, включая минимальные размеры уставного капитала, гарантийного фонда, маржи платежеспособности и сроках представления отчетов о выполнении пруденциальных нормативов» | от 1 июля 1999, № 000-1 от 01.01.01 года от 01.01.01 года № 000 |
Российская Федерация | Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть 2) Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» | от 01.01.01 г. N 14-ФЗ от 01.01.01 N 4015-1 (ред. от 01.01.2001) |
Кыргызская Республика | Гражданский Кодекс Кыргызской Республики Закон КР «Об организации страхования в Кыргызской Республике» Приказ МФ КР «Об утверждении минимальных размеров уставного капитала вновь создаваемой страховой организации и капитала действующей страховой организации» | от 01.01.2001, № 2 от 01.01.2001, № 96 от 01.01.2001, |
Республика Армения | Гражданский кодекс Республики Армения Закон Республики Армения «О страховании и страховой деятельности» | от 01.01.01 года от 01.01.01 года №ЗР-177 |
Примечание – составлено авторами |
Сравнительный анализ законодательства государств-членов ЕАЭС в области страхования показал, что они имеют разные подходы в вопросах о порядке допуска, регулирования деятельности нерезидентов на национальных рынках и степени конкретизации требований к компаниям - страховщикам. Например, Закон Кыргызской Республики больше направлен на либерализацию страхового рынка. Казахстан и Россия по степени либерализации своих страховых рынков несколько отстают от Кыргызстана. Закон Республики Беларусь достаточно жестко ограничивает доступ нерезидентов на рынок.
Наряду с проблемой несогласованности степени иностранного участия на национальных страховых рынках государств-членов ЕАЭС, определенные трудности создает наличие различных форм организации страховых компаний. Так, в соответствии с п. 1 ст. 6 Закона РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации”, “страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном Законом порядке лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Законодательными актами Российской Федерации могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории России”. [1]
В Беларуси страховщиками признаются государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, создаваемые с целью осуществления страховой деятельности. В Кыргызстане и Казахстане организационно-правовой формой всех страховых компаний является акционерное общество.
Различия имеются в вопросе о страховании юридических и физических лиц-нерезидентов. Так, в Российской Федерации, Республике Беларусь и Республике Казахстан нерезиденты могут страховать свои имущественные интересы только у страховщиков-резидентов соответствующих государств Сообщества. В законе Кыргызской Республики данный вопрос не оговаривается, что позволяет предполагать возможность страхования имущественных интересов нерезидентов у страховщиков-нерезидентов.
Кроме того, существуют определенные различия в законах государств-членов ЕАЭС, касающихся налогообложения страховых организаций, социального и медицинского страхования, деятельности пенсионных фондов, как одной из сфер деятельности страховой компании. Так, лимиты по включению страховых платежей предприятий в состав затрат предприятий, установленные в странах ЕАЭС, существенно разнятся. В Кыргызской Республике эти лимиты отсутствуют, в Республике Казахстан есть ограничения, но не определен их размер. В законодательствах Республики Беларусь и России из налогооблагаемой базы исключается лишь часть страховых платежей.
Также различна в государствах ЕАЭС и степень развития обязательных видов страхования. По этому показателю Россия значительно опережает (более 30 видов) остальные государства-члены ЕАЭС, в каждом из которых осуществляется не более десяти видов обязательного страхования [2].
В Республике Армения уже внедрены отдельные элементы риск-ориентированного подхода к процессу планирования инспекций в страховых компаниях, осуществления надзорных вмешательств. С целью повышения эффективности страхового надзора Центральный Банк Республики Армения разработал и реализует положения концепции, согласно которой планируется пересмотреть руководства осуществления документарного надзора и инспекций в страховых компаниях, внедрить новый инструмент оценки деятельности страховых компаний.
Законодательные инициативы 2014 года Республики Беларусь в страховой сфере направлены на повышение привлекательности страхового рынка для инвесторов; усиление конкуренции на страховом рынке и рост качества оказываемых страховых услуг; повышение финансовой устойчивости страховых организаций.
Республика Казахстан осуществляет системный анализ деятельности в сфере страхования для выявления факторов влияющих на финансовое положение страховых групп, в целях обеспечения их финансовой устойчивости, недопущения ухудшения финансового положения и увеличения рисков, связанных со страховой деятельностью.
В Республике Кыргызстан разработана концепция развития страхового рынка, которая направлена на дальнейшее развитие страхования в республике, обеспечение страховой защиты граждан и юридических лиц, а также определение подходов государственного регулирования страхового рынка, приоритетных направлений развития страхового рынка, необходимых мер по реализации приоритетных направлений развития страхового рынка.
В Российской Федерации внедрены критерии оценки деятельности страховых организаций, регламентирующих исполнение страховыми организациями установленных требований к финансовой устойчивости и платежеспособности. Осуществляется разработка комплексной системы выявления и оценки рисков страховых организаций. Предложен пошаговый переход на систему, предусмотренную режимом платежеспособности страховой компании, введенной директивой Европейского союза [3].
Отдельно хотелось бы остановиться на проблеме создания единого перестраховочной емкости на территории ЕАЭС для перестрахования крупных рисков. Это актуально для обязательных или субсидируемых государством видов страхования (специальные и сложно размещаемые риски, в том числе авиационные риски, сельскохозяйственные риски, морские и грузовые риски, имущественные и технические риски, терроризм и т. д.).
Одной их целей формирования единой перестраховочной емкости является снижение потока перестраховочной премии в сторону транснациональных перестраховщиков Европы и США. В этой связи необходимо изучить мировой опыт создания таких систем, их организационно-правовые формы, механизм работы международных перестраховочных ёмкостей и национальных перестраховочных ёмкостей.
Кроме того, необходимо разработать мероприятия по формированию единой системы аккредитации страховых компаний и их рейтинговых оценок. Однако, и в этом вопросе есть определенные различия. Так, в России минимальный необходимый рейтинг перестраховщиков находится на уровне удовлетворительной надежности. В Белоруссии функционирует национальная перестраховочная организация, которая по существу является монополистом. В Казахстане предъявляются высокие требования к рейтингу финансовой устойчивости перестраховочной организации, не являющейся резидентом страны.
Несмотря на указанные различия, в целом законы государств-членов ЕАЭС о страховании, регулирующие сферу страховых услуг, имеют гораздо больше сходств, чем различий. Это делает возможном сближение национальных страховых систем и в перспективе создание общего страхового рынка, хотя гармонизация страхового законодательства может занять значительный период времени, чем планировалось. В настоящее время Беларусь, Казахстан и Россия предпринимают все необходимые шаги, чтобы общий страховой рынок Единого экономического пространства стал жизнеспособным и устойчивым. Так, согласно Договору о ЕАЭС «Регулирование финансовых рынков», формирование единого страхового рынка должно соответствовать следующим критериям:
- гармонизированным требованиям к регулированию и надзору в сфере страховых рынков государств-членов;
- взаимному признанию лицензий;
- осуществлению деятельности по представлению страховых услуг на территории ЕАЭС без дополнительного учреждения в качестве юридического лица;
- административному сотрудничеству между уполномоченными органами государств-членов, в том числе путем обмена информацией.
Реализацией данных задач занимается Консультативный комитет по финансовым рынкам при Евразийской экономической комиссии. В настоящее время проводится большая работа по признанию полисов обязательного страхования автогражданской ответственности (ОСАГО), по разработке нового продукта по автострахованию государств-членов ЕАЭС с
с участием представителей ассоциаций профессиональных участников страхового рынка – Белорусского бюро по транспортному страхованию, Фонда гарантированных страховых выплат Республики Казахстан и Российского союза автостраховщиков. [4]
Кроме того, Беларусь, Казахстан, Армения настаивают на создании страхового продукта, защищающего автовладельцев из этих стран, которые пересекают границы России. Как вариант, они рассматривают создание страхового продукта, идентичного международному страхованию «Зеленая карта», членами которого станут страны ЕАЭС. Кроме того, возможен вариант, предусматривающий сохранение участия в действующей системе «Зеленая карта», но введение коэффициентов для стран ЕАЭС.
В целом, гармонизация страхового законодательства на финансовых рынка стран ЕАЭС позволит расширить возможности внутренних рынков перестрахования, а в дальнейшем привлечь страны БРИКС и ШОС (как альтернативу доминирующим перестраховщикам ЕС и США.). Создание единого страхового рынка будет гарантировать финансовую стабильность и защитить от рисков потребителей страховых услуг на всей территории ЕАЭС.
Литература
1. Закон РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” от 01.01.01 N 4015-1 (ред. от 01.01.2001)
2. Финансовые организации: Статистический сборник Евразийской экономической комиссии за 2010-2014гг. – М., 2015.
3. Современное состояние страхового надзора и регулирование страховой деятельности в государствах – членов ЕАЭС (информационно-аналитический материал). – М., 2014
4. ЕЭК работает над созданием общего страхового рынка на евразийском пространстве // Электронный ресурс: 25.11. 2015. http://www. eurasiancommission. org/ru/nae/news/Pages/01-06-2015-3.aspx
Түйін
ЕАЭО шарттарында бірыңғай сақтандыру нарығының қалыптастыруы сақтандыру заңнамасын үйлестіру процесіне тәуелді. Бұл біріншіден сақтандыру компанияларының лицензиялау, бірыңғай қайта сақтандыру әлеуетті және жаңа сақтандыру өнімдерін құру үшін бірыңғай талаптар дамыту қажет екендігіне байланысты.
Summary
Formation of a single insurance market under the conditions of EAEC depends largely on the process of harmonization of the insurance legislation. This is due to the fact that it is necessary to firstly develop uniform requirements for the licensing of insurance companies, the creation of a single reinsurance capacity and new insurance products.
