Акцизы

АКЦИЗЫ

3.5. Организация «АБС» имеет свидетельство на производство прямогонного бензина, организация «Нефтехимик» имеет свидетельство на переработку прямогонного бензина. Организация «АБС» в феврале текущего года произвела прямогонный бензин из собственной нефти и передала организации «Нефтехимик» на давальческих началах 75 т прямогонного бензина. Организация «Нефтехимик» в марте произвела из этого бензина 70 т бензина марки «АИ-92» и в марте текущего года передала произведенный  бензин собственнику сырья.

Определите:

1) порядок применения налоговых вычетов каждым налогоплательщиком в феврале и марте;

2) сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет каждым налогоплательщиком за февраль и март текущего года.

       

НАЛОГ  НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

4.5. арендует у организации «Вега» нежилое помещение. Арендная плата за январь — август составляет 29 млн 500 тыс. руб.(в том числе НДС). Доходы составили 54 млн руб. за налоговый период (с учетом НДС), расходы на оплату труда наемных работников — 500 тыс. руб.

По условиям договора аренды с организацией «Вега» возмещает фактически потребленные им коммунальные услуги арендодателю сверх суммы арендной платы. В июле получило счет от организации «Вега» на возмещение коммунальных платежей на сумму 23 млн 600 тыс. руб. (в том числе НДС). Счет-фактура при этом арендодателем не выставлен.

С сентября порядок уплаты арендной платы по договору изменился. За сентябрь — декабрь она составила 29 млн 500 тыс. руб. (в том числе НДС), в эту сумму включено возмещение арендатором коммунальных платежей, которое в договоре обозначено как переменная часть арендной платы.

Определите сумму налога на прибыль за налоговый период.

СПЕЦИАЛЬНЫЕ

НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

9.5. Организация применяет УСН с 1 января предыдущего года. В качестве объекта налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов. В январе текущего года организация приобрела копировальный аппарат стоимостью 50 тыс. руб., срок полезного использования которого составляет три года и шесть месяцев. В декабре следующего года организация реализовала копировальный аппарат.

Определите дополнительные налоговые обязательства организации по налогу при применении УСН за предыдущий и текущий годы.