Учет денежных средств.
(практическая работа по специальности –Учётчик, профессия «Хозяйка(ин) усадьбы».
1. Составить приходные кассовые ордера на полученные с расчетного счета в кассу наличные деньги.
Исходные данные.
1. По чеку № 000 от 3.01.10г. получено с расчетного счета в банке
на командированные расходы - 3000 руб.
2. По чеку № 000 от 4.01.10г. получено с расчетного счета в банке на оказание материальной помощи работникам организаций – 12000 руб.
3. Чеки подписали: директор организации , главный бухгалтер организации , деньги в банке получила кассир
4. Нумерацию приходных кассовых ордеров начать с №1.
2. Составить расходные кассовые ордера на выдачу наличных денег.
Исходные данные.
1. По расходному кассовому ордеру №1 от 5. 01.10г. выдан главному инженеру аванс на командировку в г. Москву, основание: приказ по заводу 3.01.10г. сумма аванса 2000 руб.
2. По расходному кассовому ордеру №2 от 5.01.10г. выдана материальная помощь делопроизводителю с резолюциями профкома и директора завода 500 руб.
3. Составить кассовую книгу и отчет кассира за 3-5 января и 9-31 января 200__ года.
Сальдо по кассе на начало дня 3 января 2010 года 2000 руб. Приходные кассовые ордера, составленные по заданию 1. Расходные кассовые ордера, составленные по заданию 2.Кассовые операции за 9-31 января 2010 года
№ п/п | Дата | № документа | Документ и содержимое операции | Сумма, руб. |
Остаток на 9.01.2010г. | 2000 | |||
09 | 13 | С расчетного счета в кассу | 19300 | |
10 | 4 | по авансовому отчету №1 в подотчет | 555 | |
09-11 | 56-60 | По платежным ведомостям № 56-60 рабочим и служащим выдана заработная плата | 19100 | |
12 | 4 | От возврат подотчетных сумм по авансовому отчету №2 в кассу | 340 | |
12 | 5 | В банк на расчетный счет сдана депонированная заработная плата | 200 | |
15 | 6 | в подотчет выдано на операционные и хозяйственные нужды | 150 | |
16 | 5 | От рабочих и служащих за путевки в дома отдыха и санатории получено в кассу | 765 | |
17 | 7 | В банк на расчетный счет за купленные работниками и служащими путевки | 765 | |
19 | 6 | С расчетного счета по чеку № 000 на выплату отпускных получено | 6000 | |
19 | 7 | Зав. складом №1 погашена сумма недостачи, выявленной при инвентаризации | 150 | |
19 | 11-13 | По платежным ведомостям выдана заработная плата рабочим | 6000 | |
19 | 8 | От возвращена подотчетная сумма | 85 | |
22 | 8 | по авансовому отчету № 4 на расходы по командировке выдано | 270 | |
24 | 9 | По чеку № 000 с расчетного счета получен в кассу аванс | 14890 | |
24-26 | 1-5 | По платежным ведомостям № 1-5 аванс выдан работникам | 14890 | |
29 | 10 | По чеку № 000 с расчетного счета получено на выплату вознаграждений в кассу | 16100 | |
29-31 | 14-18 | По платежным ведомостям № 6-8 выдано вознаграждение работникам | 16100 |
4. Выполнить бухгалтерскую обработку отчетов кассира:
а) принять от кассира отчеты вместе с приложенными к ним документам под расписку на
первом экземпляре кассовой книги;
б) проверить каждую запись по существу и сверить ее с первоначальными документами;
в) проставить цифры корреспондирующего счета со счетом 50 «Касса»;
г) сверить остаток денег на начало дня по отчету кассира с остатком денег на конец дня,
показанным в предыдущем отчете, и правильность выведенных оборотов и остатка.
Составил мастер п\о ГБПОУ «Образовательный центр с. Камышла»- ГРИШИНА Е. Ф
