Задача 37
Налогоплательщиком - физическим лицом декларация за 2011г. представлена в налоговый орган 03.11.2002. Сумма, подлежащая уплате на основе декларации, - 4000 руб., фактически налогоплательщиком уплачено - 3000 руб. С какой суммы в рассматриваемом случае должен исчисляться размер применяемой к налогоплательщику на основании ст.119 Налогового кодекса Российской Федерации ответственности?
Задача 197. ЗАО "Екатерина" арендует у ОАО "Зов" офис за 35400 руб. в месяц (в том числе НДС - 5400 руб.). Договор заключен 01.01.2011 сроком на 1 год. В январе 2011года ЗАО "Екатерина" сделало ремонт в арендуемых помещениях в счет арендной платы в соответствии с договором аренды. За ремонт подрядчику было уплачено 8260 руб. (в том числе НДС – 1260 руб.). Организациями составлен акт зачета встречных требований на сумму 8260 руб., в том числе НДС – 1260 руб.
Задача 237. В налоговом периоде российская организация получила доходы:
- от реализации товаров собственного производства - 1000000 руб.,
- в виде дивидендов от российских организаций – 100000 руб.,
- в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, эмитированным до 20 января 1997 года - 20000 руб.
Расходы организации, связанные с производством и эксплуатацией, принятые для целей налогообложения составили 700000 руб.
Рассчитайте налог на прибыль.
Задача 251. Организация реализует амортизируемое имущество. Доход от реализации имущества составляет 100000 руб., остаточная стоимость имущества - 220000 руб. Срок полезного использования имущества – 5 лет, фактический срок его эксплуатации – 3 года.
Определите сумму расходов, учитываемых для целей налогообложения прибыли в месяце, следующем за месяцем реализации.
Задача 265. Бюджетное учреждение "Космос" получило в соответствии с утвержденной бюджетной росписью ассигнования на приобретение материалов. Материалы будут использоваться в производственных целях. Учреждение "Космос" перечислило, полученные ассигнования поставщику ООО "Рубин" согласно заключенному с ним договору.
Можно ли считать ООО "Рубин" бюджетополучателем для целей налогообложения налогом на прибыль?
Задача 279. Облигация муниципального займа (процентная), обращающаяся на организованном рынке ЦБ, куплена по цене 800 руб. и продана по цене 850 руб. За период нахождения ЦБ в собственности налогоплательщика процентный доход составил 20 руб.
Ставки налога на прибыль:
- общая 24%;
- на операции с отдельными видами долговых обязательств 15%.
Рассчитать налог, подлежащий уплате в бюджет.
Задача 283. Организация в марте 2011г. приобрела объект основных средств стоимостью 413 тыс. руб., в том числе НДС 63 тыс. руб. 30 марта 2011г. он был введен в эксплуатацию. Организация решила начислять амортизацию по данному объекту нелинейным методом. Срок полезного использования по данному объекту установлен равным 7 годам.
Какая сумма амортизационных отчислений по данному объекту будет учтена в составе расходов для целей налогообложения в первом отчетном периоде 2011года?
Задача 287. ООО "Меган" сдает с 01.01.2011 в аренду офисное помещение.
В соответствии с договором арендатор ежемесячно уплачивает за полученное в аренду помещение 11800 руб., включая НДС.
В январе 2011года ООО "Меган" отремонтировало сдаваемые в аренду помещения подрядным способом. Стоимость ремонта составила 23600 руб. (в том числе НДС).
По условию договора обязанность по проведению капитального ремонта возложена на арендодателя.
Задолженность арендатора по арендной плате за первый квартал составляет 11800 руб., включая НДС.
За выполненные ремонтные работы ООО "Меган" в первом квартале не перечисляла денежные средства.
В соответствии с учетной политикой организация определяет дату осуществления дохода и расхода по кассовому методу.
Определить задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль за первый квартал 2011года исходя из ставки 24%.
Задача 291. ООО "Меган" сдает с 01.01.2011 в аренду офисное помещение.
В соответствии с договором арендатор ежемесячно уплачивает за полученное в аренду помещение 11800 руб., включая НДС.
В январе 2011года ООО "Меган" отремонтировало сдаваемые в аренду помещения подрядным способом. Стоимость ремонта составила 23600 руб. (в том числе НДС).
В соответствии с учетной политикой организация определяет дату осуществления дохода и расхода по кассовому методу.
На расчетный счет в первом квартале поступила сумма арендной платы в размере 23600 руб., включая НДС.
За выполненные ремонтные работы организация в первом квартале оплатила полностью.
Определить задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль за первый квартал 2011года исходя из ставки 24%.
Задача 295. ООО "Меган" сдает с 01.01.2011 в аренду офисное помещение.
В соответствии с договором арендатор ежемесячно уплачивает за полученное в аренду помещение 11800 руб., включая НДС.
В апреле 2011года ООО "Меган" отремонтировало сдаваемые в аренду помещения подрядным способом. Стоимость ремонта составила 23600 руб. (в том числе НДС).
В соответствии с учетной политикой организация определяет дату осуществления расхода по методу начисления.
На расчетный счет в апреле 2011года поступила сумма арендной платы за первый квартал 2011года в размере 35400 руб., с учетом НДС.
Предоплату за ремонтные работы организация перечислила в январе 2011года в полном объеме.
Определить задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль за первый квартал 2011года исходя из ставки 24%.
