Практическое задание

Практическое задание.

4.11. Малое предприятие применяет упрощенную форму бухгалтерского учета на основе сокращенной номенклатуры счетов. 01 февраля текущего года малое предприятие получило в банке кредит сроком на десять месяцев в сумме 1 000 000 рублей на пополнение оборотных средств под 16% годовых. За пользование кредитными средствами ежемесячно начисляется одинаковая сумма процентов. По истечении срока договора сумма процентов вместе с суммой кредита была перечислена банку с расчетного счета малого предприятия. В соответствии с учетной политикой малое предприятие для учета доходов и расходов применяет кассовый метод.

Требуется (ПК-16, ПК-17):

определить сумму процентов начисленных и перечисленных банку за пользование кредитом; отразить хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета; указать учетный регистр, применяемый при упрощенной форме бухгалтерского учета с использованием регистров учета имущества малого предприятия, в котором будет отражены операции по получению и возврату кредитных средств малым предприятием. Организация применяет объект налогообложения «Доходы». Доход за IV квартал прошедшего года составил 2 940 000 рублей. Выплаты пособия по временной нетрудоспособности за этот период составили 42 000 рублей, страховые выплаты на обязательное пенсионное страхование составили 66 500 рублей. Доход за девять месяцев составил 4 725 000 рублей. Выплаты пособия по временной нетрудоспособности за девять месяцев составили 38 500 рублей, выплаты по обязательному пенсионному страхованию − 94 500 рублей.

Требуется (ПК-16, ПК-17):

рассчитать сумму единого налога, уплачиваемого в связи с применением УСН за прошедший год; заполнить декларацию.