Ведомость В-5 учета расчетов с покупателями и заказчиками
Ведомость по форме В-5 предназначена для учета расчетов предпринимателя с покупателями и заказчиками за реализованные запасы. При отгрузке или отпуске активов покупателю (заказчику) записи в ведомостях производятся по каждому покупателю (заказчику).
В конце отчетного периода в ведомости выводится сальдо на конец отчетного периода, которое затем переносится в Сводную ведомость формы В-13 (для индивидуальных предпринимателей) и в форму В-14 (для других субъектов) и ведомость, открываемую на следующий отчетный период.
Ведомость (В-5) учета расчетов с покупателями и заказчиками за 2010 год | |||||||||||||||
Наименование субъекта КХ «» | |||||||||||||||
№ п/п | № счета-фактуры, акта оказанных услуг | Покупатель (заказчик) | Остаток задолженности за покупателем на 01.01.2010 г по стоимости реал-ии продукции | Количество реализованного товара по наименованиям (объем оказанных услуг) | Суммы по предъявленным группам счетов (дебет 1210, 2110 в кредит группы счетов) | Оплата за реализованный товар на основании платежных документов (выписка с расчетного счета в банке, приходный кассовый ордер) (с кредита группы счетов 1210, 2110 в дебет группы счетов) | |||||||||
пшеница | зерноотходы | Сумма реализации продукции Кредит счета 6010 | НДС | акциз | № | Дата | Сумма | Корреспон-дирующий счет | Остаток задолженности за покупателем на 31.12.2010 г. по стоим реал-ии продук | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
1 | 1от 01.05.10 | ТОО Мельница | 0 | 100 т | 1 651 800 | 1 | 01-05.05.10 | 1 651 800 | 1 030 (расчет счет) | 0 | |||||
2 | 2от 07.05.10 | ЧП Шолохов | 0 | 100 т | 900 000 | 3 | 07.05.10 | 900 000 | 1 010 (касса) | 0 | |||||
3 | 3от 01.10.10 | Выручка от ТОО Мельница | 0 | 102 | 3 162 000 | 17 | 01.10.10 | 3 162 000 | 1 010 (касса | ||||||
4 | 4от 07.11.10 | Выручка от ТОО Трейдер | 0 | 50 | 1 750 000 | 21 | 07.11.10 | 1 750 000 | 1 010 (касса | ||||||
Итого | х | 0 | 252 | 100 | 0 | 0 | 7 463 800 | 0 | 0 | х | 7 463 800 | х | 0 |
В графе 2 отражена номер и дата первичных документов (накладная, счет-фактура) по произведенной реализации продукции КХ «»;
В графе 3 наименование покупателя, в графе 4 отражается сумма задолженности каждого покупателя перед крестьянским хозяйством за реализованную продукцию на начало отчетного периодам (то есть задолженность покупателя возникшая за реализованную в 2009 или 2008 годах продукцию но неоплаченную на конец 2010 года).
В графах 5-8 отражены наименование и количество реализованной продукции, в графе 9 отражена сумма реализованной продукции (начисленного дохода от реализации продукции покупателю).
В графах 12-14 отражены номер, дата и сумма платежных документов, на основании которых произведена оплата от покупателей за реализованную продукцию, в графе 15 указан вид произведенной отплаты, безналичным платежом на расчетный счет крестьянского хозяйства в банке (корреспондирующий счет – 1030), или расчет наличными через кассу хозяйства (в этом случае корреспондирующий счет – 1010).
В строке 1 отражена оплата за реализованное зерно пшеницы в объеме 100 тонн по цене 16518 тенге за 1 тонну на общую сумму 1651800 тенге на основании счета-фактуры № 1 от 01.01.2001 г. от ТОО «Мельница» произведенная безналичным платежом на расчетный счет хозяйства в сумме 1651800 тенге согласно выписки банка за период с 01 по 05 мая 2010 года (см. Ведомость (В-1) учета денежных средств по счету ___ за май 2010 год).
В строке 2 отражен расчет с покупателем ЧП Шолохов за реализованные на основании счета-фактуры № 2 от 07.05.10 г. зерноотходы в количестве 100 тонн по цене 9000 тенге за тонну. В графах 12-15 строки 2 отражена произведенная оплата Шолоховым за зерноотходы. Оприходовано в кассу в соответствии с приходным кассовым ордером № 3 от 07.05.10 г. 900 000 тенге.
В строке 3 также отражен расчет с покупателем ТОО Мельница за реализованную пшеницу урожая 2010 года на основании счета-фактуры № 3 от 01.10.10 г. оприходовано в кассу хозяйства на основании приходного кассового ордера № 17 от 01.10.10 г. 3 162 000 тенге.
