Акт внеплановой проверки № 07-07/6-24

АКТ

внеплановой проверки № 07-07/6-24

  г. Пермь  11 мая 2016 г.

(место составления)                                                                         (дата составления)

1. Общая часть:

1.1. Основания для проведения проверки: ч. 8 ст. 99 Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», п. 1 постановления Правительства Пермского края -п «О наделении Министерства финансов Пермского края отдельными полномочиями», п. 1.2.1 Положения о Министерстве финансов Пермского края (постановление Правительства Пермского края -п), приказ Министерства финансов Пермского края от 01.01.2001 № СЭД-39-01-22-94, удостоверение Министерства финансов Пермского края .

1.2. Объект проверки: Государственное бюджетное учреждение здравоохранения Пермского края «Городская больница Лысьвенского городского округа» (далее – Учреждение), , Фактический и юридический адрес: 618900, Пермский край,

1.3. Тема проверки: Соблюдение законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок в соответствии с ч. 8 ст. 99 Федерального закона
«О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

1.4. Исполнители: главный специалист отдела финансового контроля производственной сферы

Руководитель проверочной группы, консультант отдела финансового контроля производственной сферы контрольно-ревизионного управления Министерства финансов Пермского края

1.5. Проверяемый период: с декабря 2014 года по февраль 2016 года.

1.6. Место проведения проверки: проверка проведена по месту расположения Министерства финансов Пермского края.

1.7. Срок проведения проверки: с 24 марта 2016 года по 15 апреля 2016 года.

1.8. Условия, препятствующие проведению проверки: случаи отказа в предоставлении информации и препятствования в работе отсутствуют.

1.9. Общие положения:

Учреждение создано в результате реорганизации в форме слияния Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Пермского края «Городская поликлиника Лысьвенского городского округа», Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Пермского края «Детская городская поликлиника Лысьвенского городского округа», Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Пермского края «Лысьвенская городская больница», Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Пермского края «Кыновская участковая больница», Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Пермского края «Кормовищенская участковая больница», Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Пермского края «Новорождественская сельская врачебная амбулатория», на основании приказа Министерства здравоохранения Пермского края от 01.01.2001 № СЭД-34-01-06-1661.

Учреждение создано для выполнения работ, оказания услуг в целях обеспечения реализации предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий органов государственной власти Пермского края
в сфере здравоохранения.

Устав Учреждения согласован приказом Министерства по управлению имуществом и земельным отношениям Пермского края от 01.01.2001
№ СЭД-31-02-2-02-695 и утвержден приказом Министерства здравоохранения Пермского края от 01.01.2001 № СЭД-34-01-06-482 (далее – Устав).

Учреждение имеет следующие лицензии:

- на осуществление медицинской деятельности от 01.01.2001
№ ЛО-59-01-003520 (бессрочная);

- на осуществление медицинской деятельности от 01.01.2001
№ ЛО-59-01-003257 (бессрочная).

Для осуществления финансовых операций Учреждению открыты следующие счета в Министерстве финансов Пермского края:

- лицевой счет для учета средств субсидий на выполнение государственного задания № 000;

- лицевой счет для учета средств субсидий на иные цели № 000;

- лицевой счет для учета средств Федерального Фонда обязательного медицинского страхования № 000.

Правом первой подписи в проверяемом периоде обладали:

- , главный врач Учреждения
с 01.07.2015 года по настоящее время;

- , заместитель главного врача
по медицинской части с 01.07.2015 по настоящее время;

Правом второй подписи в проверяемом периоде обладали:

- , главный бухгалтер Учреждения
с 14.08.2015 года по настоящее время;

- , заместитель главного бухгалтера
по финансовому учету и материальным ценностям с 14.08.2015 года
по настоящее время.

2. Проверкой установлено.

Учреждение в соответствии с Законом Пермского края от 01.01.2001
«О территориальной программе государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на 2015 год
и на плановый период 2016 и 2017 годов» (далее - Программа) осуществляет медицинскую помощь за счет средств:

- фонда обязательного медицинского страхования (далее – ФОМС) –
в части расходования средств в рамках реализации Программы по видам медицинской помощи, включенным в базовую программу обязательного медицинского страхования в соответствии с Тарифным соглашением
на соответствующий финансовый год и на плановый период;

- средств бюджета Пермского края – в части исполнения государственного задания Программы по видам медицинской помощи,
не включенным в базовую программу обязательного медицинского страхования в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Пермского края;

- предпринимательской деятельности и иных источников.

В соответствии с перечнем проведенных электронных аукционов Учреждением проведено 4 электронных аукциона, по результатам которых заключено 4 контракта на сумму 1 568 417,93 руб. за счет средств ФОМС, в том числе:

- договор -0059035-01 на поставку лекарственных средств на сумму 529 317,26 руб., на момент проверки договор  исполнен в сумме 205 253,40 руб. (или 38,8%);

- договор -0059035-01 на поставку антибиотиков на сумму 276 718,20 руб., на момент проверки договор исполнен в сумме 260 553,92 руб. (или 94,2%);

- договор -0059035-01 на поставку антибактериальных препаратов на сумму 496 608,00 руб., на момент проверки договор исполнен в сумме 485 928,00 руб. (или 97,8%);

- договор -0059035-01 на поставку лекарственных средств на сумму 265 774,47 руб., на момент проверки договор исполнен в сумме 151 801,82 руб. (или 57,1%).

2.1. Проверка обоснования начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем).

Согласно п. 1 ст. 60 Федерального закона -ФЗ «Об обращении лекарственных средств» (далее – Федеральный закон ) Правительством РФ утвержден перечень жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов (далее – Перечень ЖНВЛП). В соответствии с п. 3 ст. 60 Федерального закона предельные отпускные цены, установленные производителями на лекарственные препараты, включенные
в перечень ЖНВЛП, зарегистрированы государством.

Учреждение при осуществлении закупок в 2015 году лекарственных препаратов, включенных в Перечень ЖНВЛП, для обоснования начальной (максимальной) цены контракта использовало метод сопоставимых рыночных цен (анализ рынка) и тарифный.

Проверкой установлено, что в проверяемом периоде по результатам определения поставщиков Учреждением осуществлены закупки лекарственных препаратов, наркотических средств и психотропных веществ, включенных
в Перечень ЖНВЛП, по ценам, превышающим предельную отпускную цену,
в нарушение п. 2 ч. 10 ст. 31 Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Федеральный закон ), в результате чего допущена переплата, приведшая в соответствие со ст. 15 Гражданского кодекса РФ к ущербу, причиненному бюджету ФОМС, в сумме 7 298,77 рублей.

Расчет сумм переплаты произведен пропорционально оплате и приведен
в приложении.

2.2. Проверка применения заказчиком мер ответственности
и совершения иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта.

В соответствии с ч. 4 ст. 34 Федерального закона в контракты включены условия об ответственности заказчика и поставщика (подрядчика, исполнителя) за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, предусмотренных контрактом.

Частью 6 ст. 34 Федерального закона предусмотрена обязанность Учреждения направлять требование поставщику (подрядчику, исполнителю) об уплате неустоек (штрафов, пеней) в случае просрочки исполнения обязательств, предусмотренных контрактом, а также в иных случаях неисполнения или ненадлежащего исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом.

В ходе проверки применения заказчиком мер ответственности
и совершения иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта нарушений не установлено.

2.3. Проверка соответствия поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта.

В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 94 Федерального закона исполнение контракта включает в себя взаимодействия заказчика
с поставщиком (подрядчиком, исполнителем) по приемке товара, оказанных услуг, выполненных работ, предусмотренных контрактом, включая проведение в соответствии с Федеральным законом экспертизы поставленного товара.

В соответствии с ч. 3 ст. 94 Федерального закона для проверки предоставленных исполнителем результатов, предусмотренных контрактом,
в части их соответствия условиям контракта заказчик проводит экспертизу собственными силами.

В ходе проверки установлено, что поставленный товар соответствует условиям заключенных Учреждением контрактов (договоров).

2.4. Проверка своевременности, полноты и достоверности отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги.

В ходе проверки установлено, что поставленный товар, по всем контрактам (договорам), заключенным Учреждением с целью осуществления деятельности принят в полном объеме, акты приемки поставленного товара подписаны обеими сторонами в установленные контрактами (договорами) сроки.

Все операции отражены Учреждением в бухгалтерском учете в дни совершения операции.

2.5. Проверка соответствия использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки.

В ходе выборочной проверки установлено, что поставленный товар соответствует целям осуществления закупки.

3. Выводы по результатам проверки.

В целом при проведении проверки выявлен ущерб, причиненный бюджету ФОМС, в результате осуществления закупок лекарственных препаратов, включенных в Перечень ЖНВЛП, по ценам, превышающим предельную отпускную цену, в сумме 7 298,77 рублей.

Приложение:        Информация о переплате ГБУЗ ПК «Городская больница Лысьвенского городского округа»
по контрактам, заключенным на приобретение лекарственных препаратов, включенных в перечень жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов на 4 л. в 1 экз.

Консультант отдела финансового

контроля производственной сферы

контрольно-ревизионного управления

Министерства финансов Пермского края                                

(руководитель поверочной группы)  (подпись)  (расшифровка подписи)

«  »  мая  2016 г.

Акт проверки с приложениями получен на 9 листах в 1 экземпляре

  (представитель объекта контроля)  (подпись)  (расшифровка подписи)

«_____» _____________ 2016 г.

1 Приказ Министерства здравоохранения Пермского края от 01.01.2001 № СЭД-34-01-06-166
«О реорганизации Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Пермского края «Городская поликлиника Лысьвенского городского округа», Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Пермского края «Детская городская поликлиника Лысьвенского городского округа», Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Пермского края «Лысьвенская городская больница», Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Пермского края «Кыновская участковая больница», Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Пермского края «Кормовищенская участковая больница», Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Пермского края «Новорождественская сельская врачебная амбулатория» в форме слияния»