Инвестиционное предложение
«Организация производства кормов для промысловых пород рыб»
УТВЕРЖДАЮ
Директор Алтайского центра
инвестиций и развития
_______________
_________________________ 2016
В рамках исполнения государственного задания: в части проведения анализа (характеристика работ: количество проведенных научных, маркетинговых и иных исследований, направленных на привлечение российских и иностранных инвестиций в экономику Алтайского края).
Исполнитель: главный специалист отдела экономической экспертизы
Барнаул, 2016
Содержание
Суть проекта 4
Предпроектные предложения. Оценка объема инвестиций 5
Затраты на производство и сбыт 6
Оценка эффективности проекта 8
Требования к площадке для размещения производства 10
Суть проекта
Суть проекта – организация производства экструдированных кормов для промысловых пород рыб форель, лосось, окунь, угорь, карп, сом и т. д.) в виде гранул.
Целью проекта является обеспечение рыбоводческих компаний Алтайского края качественными кормами.
Основой современного товарного рыбоводства является рациональное питание рыбы. Роль кормления неуклонно возрастает по мере повышения уровня интенсификации рыбоводных процессов.
За счет кормов и кормления получают от 70% продукции в прудовых хозяйствах и до 100% продукции в индустриальных хозяйствах. Затраты на комбикорма при выращивании товарных рыб составляет не менее половины общих затрат.
Пищевое значение кормов оценивается с нескольких позиций:
- корм должен быть доступным по размерам и быть необходимой концентрации, чтобы рыба могла его легко найти и потреблять без значительных затрат энергии;
- корм должен находиться в местах, доступных для рыб, и в то время, когда они испытывают в нем потребность;
- корм должен быть привлекательным по вкусу и цвету, иметь химически полноценный состав, легко перевариваться и усваиваться в необходимом количестве;
- корм должен обеспечивать все энергетические потребности организма, нормальное развитие и максимальную скорость роста.
Алтайский край имеет необходимые ресурсы для дальнейшего развития комбикормового производства и увеличения ассортимента продукции, с учетом спроса. Этому способствует конкурентно-доступная цена на сырье, которое используется в производстве.
Тенденции рынка
Потребность в кормах для аквакультуры в России превышает 200 тысяч тонн. Производится около 110 тыс. тонн комбикормов в год, что вдвое ниже потребности.
Развитию отечественной аквакультуры мешает зависимость от импорта качественных кормов. В последнее время из-за девальвации рубля они сильно подорожали, также на удорожание значительно оказывает влияние логистики (плюс 30-40% к цене).
Мировая аквакультура давно сделала ставку на технологии экструдирования. Именно с развитием кормления рыб в Росрыболовстве связывают мировой рост выращивания рыбы. Отечественных поставщиков экструдированных кормов для лососевых и осетровых – единицы. Экструдирование кормов может повысить продуктивность карповых пород, для которых производится большая часть аквакультурных комбикормов в стране. Доля высокобелковых рыбных кормов не превышает 10% от общего объема производства, доля стартовых кормов для выращивания посадочного материала равна лишь 0,3%.
В Алтайском крае производятся и выращиваются основные компоненты, необходимые для производства комбикормов для рыб, кроме витаминов.
Предпроектные предложения. Оценка объема инвестиций
В рамках проекта планируется аренда помещения, площадью 200 м2 и закуп оборудования для организации работы.
Необходимая сумма инвестиций – 7 284,52 тыс. руб.
Расчет общей суммы необходимых инвестиций представлен в таблице №1.
Период вложения инвестиций – 6 месяцев.
Численность сотрудников – 8 человек.
Система налогообложения проекта УСН 15% («доходы» минус «расходы»).
Финансовая модель рассчитана на наличие 20% собственных средств и 80% заемных.
Срок кредита 30 месяцев, с отсрочкой платежа 6 месяцев.
Таблица 1 – Расчет общей суммы инвестиций
Объект | Количество, ед. | Стоимость, тыс. руб. |
Комплекс ЛГКВО с учетом доставки, монтажа, пуско-наладочных работ и обучения персонала | 1 | 3 074,50 |
Оборудование для офиса | - | 295,50 |
Оборудование для столовой | - | 69,00 |
Прирост оборотных средств | - | 3 602,70 |
Проценты по кредиту в период организации производства | - | 242,82 |
Итого, тыс. руб. | - | 7 284,52 |
Комплекс оборудования включает в себя специализированные линии: хранения и подачи сырья, линия подготовки сухих кормов, линия экструзии, линия сушки, линия нанесения жидких компонентов, линия охлаждения и линия пакетирования и хранения.
Производственная программа
Предприятие начинает свою деятельность с момента запуска оборудования, загружая мощности на 60%, постепенно увеличивая загрузку в следующем периоде до 100%. Производственная программа (таблица №2) представлена с учетом выхода на 100% планируемой загрузки оборудования.
Таблица 2 – Производственная программа
Наименование | Планируемый объем продаж в год, кг | Стоимость единицы, руб./кг | Планируемая выручка в год, тыс. руб. |
Корм для промысловых пород рыб | 960 000 | 82 | 78 720 |
ИТОГО, тыс. руб. | 78 720 |
Затраты на производство и сбыт
Рентабельность продажи по проекту, с учетом амортизационных отчислений ожидается в размере 5%.
Диаграмма 1- Структура доходности (тыс. руб.)
Основные статьи затрат на производство и сбыт представлены в таблице 3.
Таблица 3 – Ежемесячные затраты
Статья затрат | Стоимость затрат в год, тыс. руб. |
Материальные затраты Сырье1 Упаковка | 61 492,08 6 149,21 |
Общепроизводственные расходы Затраты на содержание оборудования; расходы на текущий ремонт зданий и сооружений, в том числе: | 699 ,33 |
Аренда | 600,00 |
Затраты на оплату труда и страховые взносы | 2 702,95 |
Общехозяйственные расходы Коммунальные платежи | 1 986,70 |
Итого | 73 030,27 |
Для реализации проекта необходимо привлечение работников в количестве 8 штатных единиц.
График работы по проекту - 1 смена, продолжительность рабочего дня в смену 8 часов
Таблица 4 – Штатное расписание
Наименование должности | Количество единиц | Заработная плата в месяц, руб. |
Директор | 1 | 30 000 |
Бухгалтер | 1 | 25 000 |
Менеджер | 1 | 25 000 |
Оператор | 2 | 20 000 |
Упаковщик | 1 | 20 000 |
Кладовщик | 1 | 18 000 |
Дворник-уборщик | 1 | 15 000 |
Итого | 8 | 165 558 |
Оценка эффективности проекта
Основные характеристики экономической эффективности инвестиций, рассчитанные на основании дисконтируемых денежных потоков:
1) период окупаемости - это время, требуемое для возмещения начальных инвестиций за счет чистого денежного потока, генерируемого проектом. Для данного проекта он равен 2,9 лет;
2) если при расчете данного показателя учесть ставку дисконтирования, то получится дисконтированный срок окупаемости, который учитывает временную стоимость финансовых ресурсов. Для данного бизнес-плана он равен 4,7 лет;
3) чистая текущая стоимость проекта (NPV) при интервале планирования лет составляет 680 тыс. руб. Положительная величина NPV подтверждает целесообразность вложения средств на рассматриваемый проект;
4) реальная внутренняя норма прибыли проекта (IRR), или условная ставка дохода по проекту с учетом инфляции, составляет 29%;
5) показатель прибыльности (доходности) проекта равен 1,09. Данный коэффициент характеризует отношение дисконтированного дохода к инвестиционным затратам (на 100 тыс. руб. инвестиций приходится 9 тыс. руб. чистого денежного потока, рассчитанного за период планирования). На основании выполненных расчетов определены основные показатели эффективности проекта, которые представлены в таблице 5.
Таблица 7 – Основные показатели эффективности проекта.
Объем инвестиций, тыс. руб. | 7 284,52 |
Простой срок окупаемости проекта (PBP) | 2,9 лет |
*Дисконтированный срок окупаемости проекта (DPP) | 4,7 лет |
Чистая приведенная стоимость (NPV), тыс. руб. | 680 |
Внутренняя норма доходности (IRR),% | 29% |
Индекс доходности инвестиций ID | 1,09 |
Анализ безубыточности инвестиционного проекта основан на определении так называемой точки безубыточности, т. е. равенства между выручкой предприятия и издержек производства. В свою очередь издержки производства делятся на две категории:
- переменные издержки, которые считаются пропорциональными объему произведенной продукции;
- постоянные издержки, которые не зависят от объема производимой продукции.
К первой категории обычно относятся: материальные и энергетические затраты на производство продукции; заработная плата производственных рабочих и ИТР, непосредственно занятых производством и сбытом продукции, и т. д. Ко второй категории принадлежат: стоимость содержания производственных, административных помещений и инфраструктуры; заработная плата административно-управленческого персонала; амортизация основных фондов; выплаты налогов, не зависящих от объема производства, и т. д.
Точка безубыточности равна 31 100 тыс. рублей. Объем производства продукции не должен быть ниже точки безубыточности, иначе расходы предприятия не будут покрываться уровнем дохода.
График 1 – Точка безубыточности
Требования к площадке для размещения производства
Для организации цеха по производству мясных замороженных полуфабрикатов необходимо:
- площадь помещения для аренды не менее 200 м2;
- инфраструктура:
электроснабжение – мощность потребления 100 кВт/ч;
централизованные: канализация, теплоснабжение, водоснабжение.
Меры государственной поддержки
Проводится работа по созданию территорий опережающего социально-экономического развития (ТОР) с наиболее комфортными условиями осуществления инвестиционной и производственной деятельности. Компании, работающие в границах ТОР, получат ряд льгот: снижение страховых взносов с 30% до 7,6%; нулевые ставки налога на прибыль в части федерального бюджета, налога на имущество организаций и земельного налога. Кроме того, при реализации инвестиционных проектов на территории Алтайского края инвестору предоставляется право заключить специальный инвестиционный контракт (СПИК) с регионом, в котором будут зафиксированы обязательства и гарантии стабильности налоговых и регуляторных условий для инициатора проекта сроком до 10 лет (информация прилагается).
Особые условия для реализации инвестиционных проектов формируются в моногородах Заринске и Новоалтайске благодаря подписанию Алтайским краем генеральных соглашений с Фондом развития моногородов, открывающих возможность привлечения средств Фонда для софинансирования расходов Алтайского края по созданию объектов инфраструктуры, а также финансирования инвестиционных проектов по льготной процентной ставке – 5 % годовых.
1 Мука рыбная, мука мясокостная, мука кровяная, пшеница, премикс ПФ-2В, рыбий жир и т. д.
