Без имени

Проверка соблюдения законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд.

В соответствии с ч.1 ст. 38 Федерального закона от 01.01.2001 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Закон №44-ФЗ), приказом ГБУЗ СК «ГКБ №3» г. Ставрополя -ОД функции контрактной службы вменены юридическому отделу Учреждения, руководителем контрактной службы назначен – начальник юридического отдела – (с 31.12.2013 по 31.05.2016). Приказом ГБУЗ СК «ГКБ №3» г. Ставрополя создан отдел по закупкам Учреждения. Приказом (распоряжением) о переводе работника на другую работу назначен начальник отдела по закупкам –

В соответствии со ст. 39 Закона №44-ФЗ приказом ГБУЗ СК «ГКБ №3» г. Ставрополя от 01.01.2001 №52-ОД (в ред. приказа ГБУЗ СК «ГКБ №3» г. Ставрополя от 01.01.2001 №83-ОД) утвержден состав единой комиссии Учреждения, председателем которой назначен – заместитель главного врача по экономическим вопросам

К проверке представлено 538 государственных контракта на сумму 205 043 600,67 рублей, заключенных в 2016 году (таблица 1).

№ п/п	Способ определения поставщика (подрядчика, исполнителя)	Количество контрактов	Общая сумма (руб.)
1.	Контракты, заключенные с единственным поставщиком, в соответствии с п.1 и п.8 ч.1 ст.93 Закона №44-ФЗ	9	17 728 933,75
2.	Контракты, заключенные с единственным поставщиком в соответствии с п.4 ч.1 ст.93 Закона №44-ФЗ	223	6 434 953,19
3.	Контракты, заключенные по итогам проведения конкурсных процедур	306	180 879 175,73
Всего в 2016 году	538	205 043 600,67

Соблюдение требований к обоснованию закупок, предусмотренных ст.18 Закона №44-ФЗ

План финансово-хозяйственной деятельности ГБУЗ СК «ГКБ №3» на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов утвержден 29.12.2016.

Согласно пп.2 п.3 порядка формирования, утверждения и ведения планов закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Ставропольского края, утвержденного постановлением Правительства Ставропольского края -п «Об утверждении порядка формирования, утверждения и ведения планов закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Ставропольского края» (далее – порядок ведения планов закупок) планы закупок утверждаются государственными бюджетными учреждениями Ставропольского края в течении 10 рабочих дней после утверждения их планов финансово-хозяйственной деятельности, то есть не позднее 19.01.2017. Фактически план закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд субъектов Российской Федерации и муниципальных нужд на 2017 финансовый год и плановый период 2018 и 2019 годов (далее – План закупок на 2017 год) утвержден приказом ГБУЗ СК «ГКБ№3» -ОД.

Согласно ч.9 ст.17 Закона №44-ФЗ утвержденный план закупок подлежит размещению в единой информационной системе в сфере закупок (далее - ЕИС) в течении трех рабочих дней со утверждения или изменения такого плана, то есть не позднее 11.01.2017. Фактически план закупок на 2017 год был размещен в ЕИС должностными лицами Учреждения 16.01.2017, с присвоением ему уникального номера плана закупок 201703213000223001, что превышает установленные законодательством сроки на 3 рабочих дня.

Согласно пояснительной записки начальника отдела по закупкам подготовка плана закупок на 2017 год в структурированном виде год была завершена 11.01.2017 (в сроки предусмотренные законодательством), после чего план закупок на 2017 год был направлен на контроль, предусмотренный ч.5 ст.99 Закона №44-ФЗ. Без выявленных нарушений план график был размещен в ЕИС 16.01.2017, что подтверждается скриншотами журнала событии из личного кабинета Учреждения в ЕИС. Таким образом нарушение сроков размещения плана закупок на 2017 год допущено в связи с техническими сбоями в работе ЕИС. 

Утвержденный в плане закупок на 2017 год объем финансового обеспечения, предусмотренного на заключение контрактов в 2017 году, составил 133 086 940,64 рублей.

За 6 месяцев 2017 года Учреждением было внесено 13 изменений в план закупок. Объем финансового обеспечения, предусмотренного на заключение контрактов в 2017 году утвержденный в 13 версии плана закупок на 2017 год составил  74 012 298,53 рублей.

Форма плана закупок на 2017 год соответствует форме, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации «О требованиях к формированию, утверждению и ведению планов закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд субъекта Российской Федерации и муниципальных нужд, а также требованиях к форме планов закупок товаров, работ, услуг» (далее – требования к форме планов закупок).

В соответствии с пп.«к» п.1 требований к форме планов закупок, план закупок Учреждения содержит приложение, содержащее обоснования в отношении каждого объекта или объектов закупок, подготовленные в соответствии с порядком обоснования закупок, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации «Об установлении порядка обоснования закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд и форм такого обоснования» (далее – порядок обоснования закупок).

При проверке обоснования закупок, включенных в план закупок Учреждения нарушений не установлено.

Согласно пп.2 п.3 порядка формирования, утверждения и ведения планов-графиков закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужду Ставропольского края, утвержденного постановлением Правительства Ставропольского края -п «Об утверждении порядка формирования, утверждения и ведения планов-графиков закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Ставропольского края» (далее – порядок ведения планов-графиков).планы-графики закупок утверждаются государственными бюджетными учреждениями Ставропольского края в течении 10 рабочих дней после утверждения их планов финансово-хозяйственной деятельности, то есть не позднее 19.01.2017. План-график закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд субъектов Российской Федерации и муниципальных нужд на 2017 финансовый год (далее – План-график на 2017 год) утвержден приказом ГБУЗ СК «ГКБ №3» от 01.01.2001 №12-ОД.

Согласно ч.15 ст.21 Закона №44-ФЗ утвержденный план-график закупок подлежит ЕИС в течении трех рабочих дней со утверждения или изменения такого плана, то есть не позднее 18.01.2017. Фактически план-график на 2017 год был размещен в ЕИС должностными лицами Учреждения 17.01.2017, с присвоением ему уникального номера плана-графика 2017032130002230010001.

Общая сумма НМЦК, предусмотренная базовой версией плана-графика на 2017 составила 9 824 723,89 рублей.

За 6 месяцев 2017 года Учреждением было внесено 24 изменение в план-график на 2017 год. Общая сумма НМЦК в 24 версии плана-графика на 2017 год составила 67 321 831,93 рублей.

Форма плана-графика на 2017 год соответствует форме, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации «О требованиях к формированию, утверждению и ведению плана-графика закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд субъекта Российской Федерации и муниципальных нужд, а также о требованиях к форме плана-графика закупок товаров, работ, услуг» (далее – требования к ведению планов-графиков, требования к форме планов-графиков,).

В соответствии с п.13 требований к ведению планов-графиков, план-график Учреждения содержит приложения, содержащие обоснования в отношении каждого объекта закупки, подготовленные в соответствии с Порядком обоснования закупок.

При проверке обоснования закупок, включенных в план-график Учреждения нарушений не установлено.

Обоснование начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), включенной в план-график.

Расчет и обосновании начальной (максимальной) цены контракта (далее - НМЦК), цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) осуществляется в соответствии с требованиями ст. 22 Закона и методическими рекомендациями по применению методов определения НМЦК, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), утвержденных приказом Министерства экономического развития Российской Федерации «Об утверждении методических рекомендаций по применению методов определения начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем)».

В ходе проверки установлено, что при расчете и обосновании НМЦК Учреждением применялся метод сопоставимых рыночных цен (анализ рынка) который, в соответствии с ч.6 ст.22 Закона №44-ФЗ является приоритетным для обоснования НМЦК. К проверке представлены коммерческие предложения, используемые для расчета НМЦК. Коэффициент вариации цен не превышает 2,5%, что свидетельствует об однородности значений, используемых при расчете НМЦК.

Для обоснования НМЦК на приобретение лекарственных препаратов, включенных в перечень жизненно необходимых и важных лекарственных препаратов (далее - ЖНВЛП), а также при расчете цены контрактов, заключаемых в соответствии с п.1 и п.8 ч.1 ст.93 Закона №44-ФЗ Учреждением использовался тарифный метод

При проверке расчета и обоснования НМЦК, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), включенной в план-график нарушений не установлено.

Применение заказчиком мер ответственности и совершение иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта.

В соответствии с ч.6 ст.34 Закона №44-ФЗ в случае просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом, а также в иных случаях неисполнения или ненадлежащего исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом, заказчик направляет поставщику (подрядчику, исполнителю) требование об уплате неустоек (штрафов, пеней).

Согласно ч.7 и ч.8 ст.34 Закона №44-ФЗ 7. пеня начисляется за каждый день просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательства, предусмотренного контрактом, начиная со дня, следующего после дня истечения установленного контрактом срока исполнения обязательства, и устанавливается контрактом в размере, определенном в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, но не менее чем одна трехсотая действующей на дату уплаты пени ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от цены контракта, уменьшенной на сумму, пропорциональную объему обязательств, предусмотренных контрактом и фактически исполненных поставщиком (подрядчиком, исполнителем). Штрафы начисляются за неисполнение или ненадлежащее исполнение поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом, за исключением просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств (в том числе гарантийного обязательства), предусмотренных контрактом. Размер штрафа устанавливается контрактом в виде фиксированной суммы, определенной в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

В 2016 году Учреждением в адрес поставщиков (подрядчиков, исполнителей) было направлено 5 требований об уплате пени за нарушение сроков исполнения обязательств, предусмотренных контрактами, на общую сумму 5 912,64 рублей и 1 требование об уплате штрафа за ненадлежащее исполнение условий контракта в размере 4 107,00 рублей.

За первое полугодие 2017 года Учреждением направлено в адрес поставщиков (подрядчиков, исполнителей) 6 требования об уплате пени за нарушение сроков исполнения обязательств, предусмотренных контрактами, на общую сумму 2 677,82 рублей.

Штрафы и пени, выставленные Учреждением в проверяемый период оплачены поставщиками (подрядчиками, исполнителями) в полном объеме.

Списания штрафов и пеней, предусмотренного ч.6.1. ст.34 Закона №44-ФЗ, в 2016 году не осуществлялось.

Правила определения размера штрафа, начисляемого в случае ненадлежащего исполнения заказчиком, поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом (за исключением просрочки исполнения обязательств заказчиком, поставщиком (подрядчиком исполнителем), и размера пени, начисляемой за каждый день просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательства, предусмотренного контрактом (далее – правила расчета пени) утверждены постановлением Правительства Российской Федерации .

       Формула для определения суммы пени за нарушение сроков исполнение поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта представлена в п.6 правил расчета пени.

В ходе проверки установлено, что Учреждением неверно рассчитывалась пеня за нарушения сроков исполнения обязательств, предусмотренных контрактом (таблица 2).

Таблица 2

№ п/п	Контракт	Пеня выставленная Учреждением (руб.)	Пеня, рассчитанная в соответствии с правилами расчета пени (руб.)	Отклонения +/- (руб.)
2016 год
1.	№ 000  от 01.01.2001	1 018,45	2 784,34	1 765,89
2.	№ 000  от 01.01.2001	15,67	47,02	31,35
3.		749,62	2 248,88	1 499,26
4.		1 932,87	4 238,99	2 306,12
5.	№ 000  от 01.01.2001	2 196,03	6 588,12	4 392,09
Всего в 2016 году	5 912,64	15 907,35	9 994,71
2017 год
1.		457,16	1 371,97	914,81
2.		151,20	453,60	302,40
3.		908,66	2 700,09	1 791,43
4.		232,84	441,80	208,96
5.		384,47	1 094,26	709,79
6.		543,49	1 546,49	1 003,00
Всего в 2017 году	2 677,82	7 608,21	4 930,39

Общая сумма неустойки недополученной Учреждением в проверяемый период составила 14 925,10 рублей.

Случаев не выставления требований об уплате штрафов и пеней за неисполнение (не своевременное исполнение) поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта не установлено.

Соответствие поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта.

В соответствии с ч.3 ст.94 Закона №44-ФЗ для проверки предоставленных поставщиком (подрядчиком, исполнителем) результатов, предусмотренных контрактом, в части их соответствия условиям контракта заказчик обязан провести экспертизу. Экспертиза результатов, предусмотренных контрактом, может проводиться заказчиком своими силами или к её проведению могут привлекаться эксперты, экспертные организации на основании контрактов, заключенных в соответствии с Законом №44-ФЗ.

Экспертиза представленных результатов, предусмотренных контрактом, проводилась Учреждением своими силами. Результаты экспертизы были оформлены заключениями с отметкой о наличии (отсутствии) несоответствия поставленного товара, выполненной работы, оказанной услуги условиям контракта.

В проверяемый период отказа от приемки результатов, предусмотренных контрактами Учреждением в адрес поставщика (подрядчика, исполнителя) не направлялось.

Своевременность, полнота и достоверность отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги.

По результатам проверки своевременности, полноты и достоверности отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы или оказанной услуги установлено, что приобретенные Учреждением товары, работы, услуги были своевременно отражены по данным бухгалтерского учета.

Проверкой установлено, что факты исполнения государственных контрактов документально оформлены и отражены на счетах бухгалтерского учета в соответствии с нормами Закона и Инструкции № 000н.

При проверке своевременности, полноты и достоверности отражения в документах учета поставленного товара, нарушений не установлено.

Соответствие использования поставленного выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки.

В ходе проверки установлено, что поставленный товар, выполненная работа или оказанная услуга соответствует целям закупки, указанным в документации о закупке.

Таким образом, при проверке соответствия использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки нарушений не установлено.