Методы отбора выборки и взятия проб/образцов товара в таможенных целях. – М: РТА, Препринт февраль 2011. – 14 с.
Известны попытки внедрения в таможенную практику методического обеспечения по отбору выборки и взятию проб/образцов товаров в таможенных целях [1, 2]. В 2010 г. в Российской Таможенной Академии была выполнена НИР, посвященная методикам отбора выборки и взятию проб/образцов товаров в таможенных целях [3]. В настоящем препринте представлены методы, рекомендованные для использования в таможенной практике.
Основные технологические и методические требования при отборе выборки товара в таможенных целях
1 Методы предоставления товара для отбора выборки
Товар может быть представлен для отбора выборки одним из трех методов: "ряд", "россыпь", "поток".
Метод «ряд» может состоять из трех следующих методов: собственно метод «ряд», метод «в упаковке» и/или метод «в транспорте».
Метод собственно "ряд" характеризуется следующими особенностями:
единицы товара, подвергающиеся контролю, должны быть упорядочены; они могут быть пронумерованы сплошной нумерацией и расположены таким образом, чтобы единицу товара, отмеченную любым номером, можно было легко отыскать и достать.
Данный метод в основном используется при выполнении операций разгрузки-загрузки товара.
Метод "в упаковке" характеризуется теми же особенностями, как и метод "ряд", но товар при этом находится в упаковочных единицах (первичных, вторичных и т. д.). Условный порядковый номер единицы товара состоит из двух (трех и т. д.) подгрупп: порядковый номер первой упаковочной единицы; порядковый номер штуки в первой упаковочной единице и т. д. Как правило, отыскать и достать единицу товара возможно лишь при нарушении упаковки.
Метод «в транспорте» обладает следующими особенностями:
Единицы товара упакованы, не пронумерованы и располагаются в транспортной таре (вагонах, контейнерах и т. п.). При этом нет возможности доступа ко всем единицам партии товара вследствие ее большого объема и/или больших затрат на получение проб (образцов) товара.
Данный метод используется при частичном выполнении операций по разгрузки-загрузки.
Метод "россыпь" характеризуется следующими особенностями:
единицы товара не упорядочены, их трудно нумеровать и практически невозможно отыскать и достать определенную единицу товара;
в партии большое количество единиц товара;
единицы товара поступают на контроль в виде массива, сформированного независимо от количества партий продукции, изготовленных в процессе производства.
В случае если подконтрольный товар представляет собой смесь различных по своим свойствам единиц товара, (например: отходы и лом изделий разного вида, изделия фасованные и нефасованные в одной партии и т. д.), то тогда данный товар рандомизируют. В частности, подконтрольный товар условно разбивается на мелкие партии по схожим свойствам (внешнему виду, упаковке и др.) и от каждой мелкой партии отбирают по малой выборке товара.
Метод "поток" характеризуется следующими особенностями:
единицы товара поступают массивом в виде непрерывного потока;
на контроль поступает большое количество единиц товара;
единицы товара упорядочены в потоке.
Данный метод может применяться для отбора выборки из трубопровода.
2 Методы отбора единиц товара в выборку
В зависимости от метода представления товара на контроль применяются следующие методы отбора единиц товара в выборку:
метод отбора с применением случайных чисел;
метод многоступенчатого отбора;
метод отбора "вслепую";
метод систематического отбора.
Метод отбора с применением случайных чисел
Данный метод применяется для больших партий товара с однородными контролируемыми свойствами, в частности представленными методом «ряд». Например, когда подконтрольный товар представлен в виде 17 ж/д вагонов.
Метод отбора с применением случайных чисел используется и при всех остальных методах представления партий товаров с однородными контролируемыми свойствами (если это не ведет к большим трудностям экономического или технического порядка).
Метод предполагает предварительную сплошную нумерацию единиц товара. Все номера должны иметь одно и то же количество цифр. Существующие номера с разным количеством цифр следует вначале дополнять слева нулями.
При методе отбора единиц товара в выборку с применением случайных чисел используют:
таблицы случайных чисел по ГОСТ 11.003-73;
карточки (числа в урне).
Для метода отбора единиц товара в выборку с помощью карточек может быть использован игровой комплект «Русское лото», состоящий из непрозрачного мешочка и пронумерованных бочонков (1 – 99). Также могут использоваться самодельные комплекты, состоящие из непрозрачного мешочка и карточек с номерами. Количество номеров, зависит от объема товара.
Например, если подконтрольный товар состоит из 17 ж/д вагонов с сахаром, упакованным в мешки, то количество карточек в мешочке должно быть равно 17 (01 – 17). Перемешав карточки в мешочке, выбирают 4 карточки, которые и определяют выборку транспортных единиц подконтрольного товара, полученную случайным методом.
При использовании таблицы случайных чисел по ГОСТ 11.003-73 выполняют следующие действия. Из любого случайно выбранного столбца таблицы выбирают такое количество разрядов числа, которое необходимо. Например, надо выбрать пять трехзначных случайных чисел до 600 из многостолбцовой пятизначной таблицы
56247
07258
23123
72169
41186
83565
92651
06493
Для этого берут три знака из пяти каждого числа – 562, 072, 231, затем пропускают 721, и выбирают 411, затем пропускают два числа, которые не попадают в необходимый диапазон, и берут число 064. Данные числа являются случайными и используются для выбора номера товарной единицы.
Метод многоступенчатого отбора
Метод многоступенчатого отбора единиц товара применяют для партии товара с однородными контролируемыми свойствами, представленной на контроль в упаковке, т. е. в упаковочных единицах, содержащих одинаковое количество единиц товара.
При многоступенчатом отборе выборку образуют по ступеням и единицы товара в первой ступени отбирают случайным образом из единиц, а в последующих ступенях применяют «слепой» или случайный метод отбора.
Кроме объема выборки следует предварительно указывать и количество упаковочных единиц (первичных, вторичных и т. д.), выбранных для составления выборки. Из этих отобранных упаковочных единиц отбирается выборка.
Выборку составляют из примерно одинаковых объемов товаров, взятых из отобранных упаковочных единиц.
Если первичные упаковочные единицы содержат вторичные и т. д. упаковочные единицы, то сначала отбирают первичную, затем вторичную и т. д. упаковочные единицы. Допускается единицы товара паковать в первую (вторую и т. д.) упаковочную единицу россыпью.
Метод многоступенчатого отбора товара используют в планах отбора выборки товара. Например, если подконтрольный товар состоит из 17 ж/д вагонов с сахаром, упакованным в мешки, то на первой ступени случайным образом выбираются номера вагонов, а на второй ступени «слепым» методом выбираются мешки из выбранных вагонов. Если в методике отбора выборки и взятия проб (образцов) конкретной группы товара указана схема отбора выборки товара, то данный выбор осуществляться в соответствии с ней. Например, в данной схеме может быть указано, что из транспортного средства (тары) отбираются «слепым» методом упаковочные единицы из верхнего слоя, нижнего слоя и дальнего правого и дальнего левого угла транспортного средства (тары). На третьей ступени плана отбора выборки товара из каждого отобранного мешка «слепым» методом осуществляется взятие пробы сахара.
Метод отбора "вслепую" (метод наибольшей объективности)
Метод отбора "вслепую" применяется для партии или массива товара, представленной на контроль россыпью, а также в том случае, когда применение метода отбора с применением случайных чисел технически затруднительно или экономически невыгодно.
В выборку должны быть включены единицы товара из разных частей подконтрольной партии или массива товара.
Единицы товара следует отбирать независимо от субъективных предположений лица, осуществляющего отбор выборки, относительно свойств отбираемой единицы товара.
Метод систематического отбора
Метод систематического отбора применяется для товара, представленного на контроль в виде потока.
Единицы товара следует отбирать через определенный интервал времени или количество единиц товара. Начало отсчета определяется случайным образом, например, с помощью таблиц случайных чисел по ГОСТ 11.003-73.
Данным методом можно образовать выборку, если имеется определенный порядок следования единиц товара. При этом необходимо учитывать, что в следующих одна за другой единицах товара значение контролируемого показателя не должно меняться с той же периодичностью, что и периодичность отбора единиц в выборку.
3 Обеспечение представительности выборок
Представительность выборки товара из подконтрольного товара подразумевает изоморфное соответствие значений контролируемых свойств в выборке значениям данных свойств для подконтрольного товара.
Представительность выборки товара определяется репрезентативностью и достоверностью выборки товара.
Представительность выборки партии товара зависит от однородности единиц товара в подконтрольном товаре, случайности отбора выборки и отсутствия ошибок оператора (лица, осуществляющего отбор выборки и взятия проб (образцов) товара).
Примечания
1 Однородность производственной партии продукции отображает свойство данной партии, при котором значения контролируемого показателя для данной партии распределяются по известному вероятностному закону. Как правило, это нормальный закон распределения.
2 Требование однородности партии или массива товара по контролируемому показателю может не соблюдаться, т. к. они могут быть составлены из различных производственных партий продукции.
Репрезентативность выборки товара зависит от однородности подконтрольного товара, статистически значимого объема выборки и систематических отклонений, которые могут возникнуть при отборе выборки и взятии проб (образцов) товара.
Для отбора представительной выборки необходимо обеспечить однородность контролируемого свойства в выборке, что достигается для жидких и сыпучих проб методом перемешивания (гомогенизации), а для образцов – методом многократных измерений (исследований) значений контролируемого показателя образцов выборки.
В практике отбора выборки с применением статистических методов используется малая выборка, объем которой содержит как минимум четыре пробы (образца).
При взятии проб отбираются точечные пробы, которые затем перемешиваются для получения средней пробы.
При взятии образцов отбираются точечные образцы, которые затем индивидуально исследуются, а полученные значения усредняются.
При формировании выборки обязательным условием является ее случайность.
Наилучшим образом случайность выборки обеспечивается применением таблиц случайных чисел по ГОСТ 11.003-73, что позволяет исключить систематические отклонения отбора и обеспечивает независимость и равную вероятность попадания каждой единицы товара в выборку.
Метод систематического отбора обеспечивает равную вероятность попадания каждой единицы товара при случайном смещении начала отсчета, но не обеспечивает независимости попадания единицы товара в выборку.
Метод "вслепую" обеспечивает независимость попадания единиц товара в выборку, но не обеспечивает равную вероятность попадания единиц товара в выборку.
Для получения представительной выборки, применяются прагматические планы отбора выборок.
Примечания
1 Так как существует много планов отбора выборок, то в некоторых сложных случаях (сложных видов товаров) лицу, осуществляющему данный отбор, необходимо план отбора выборки согласовывать с должностным лицом ЦЭКТУ.
2 Как правило, для таможенных целей применяется одноступенчатый, двухступенчатый или трехступенчатый план отбора выборки, когда стандартное отклонение не известно.
В связи с тем, что некоторые партии (массивы) товаров могут состоять из нескольких производственных партий продукции, а также представлять собой смешенные формы различных фракций товара или произвольные совокупности продукции (например, лом металлов), то поэтому отбор выборки из таких партий (массивов) товаров необходимо производить с помощью метода рандомизации (расслоения).
В связи с тем, что некоторые свойства сыпучих, жидких и/или газообразных товаров при их транспортировке и/или хранении могут расслаиваться, то поэтому отбор выборки из таких партий (массивов) товаров необходимо производить с помощью метода усреднения.
Метод расслоения (рандомизации)
С помощью метода расслоения (рандомизации) осуществляют действительное или условное разделение партии (массива) товара на более мелкие и однородные подпартии (подмассивы) товара по своему составу, структуре или иным функциональным свойствам в таможенных целях. Объем выборки при этом увеличивается на количество данных подпартий (подмассивов) товара, т. к. пробы (образцы) берутся из каждой подпартии (подмассива) товара.
Метод усреднения
В соответствии с методом усреднения осуществляют действительное или условное усреднение свойств партии (массива) товара путем действительного перемешивания товара или с помощью метода составления объединенной пробы. При этом единичные пробы в выборку отбираются в соответствии с методикой отбора выборки для конкретной группы товара.
Метод взятия единичных проб товара
Единичные пробы отбирают из верхнего, среднего и нижнего слоев каждой товарной единицы, попавшей в выборку, определенное число раз, чтобы обеспечить массу объединенной пробы в соответствии с требованиями соответствующей методики отбора выборки и взятия проб (образцов) конкретной группы товара.
Единичные пробы пастообразных товаров отбирают стеклянной или металлической трубкой диаметром 15-20 мм с поршнем для выдавливания пасты. Трубку погружают на дно емкости с пастой вертикально. Поршень при этом должен быть опущен.
Взятие единичных проб жидких товаров проводят с помощью толстостенной стеклянной трубки или градуированной пипетки со всасывающим устройством (грушей). Перед взятием товара жидкость тщательно перемешивают.
Если перемешивание жидкости затруднено, единичные пробы жидких товаров отбирают без перемешивания из разных слоев.
Единичные пробы порошкообразных товаров отбирают автоматическим пробоотборником или щупом, погружая его по вертикальной оси на всю глубину товара.
При взятии проб гранулированных товаров массой единичной пробы не более 0,5 кг допускается в качестве пробоотборника использовать совок.
Метод составления объединенной пробы
Для составления объединенной пробы единичные (мгновенные) пробы помещают в чистую сухую тару (банку для жидких и пастообразных форм) или на поднос (для сыпучих форм) и тщательно перемешивают при помощи стеклянной палочки (жидкие товары) или шпателя.
Метод выделения средней пробы
Для порошкообразных и гранулированных форм товаров из объединенной пробы выделяют среднюю пробу с помощью делителя ДЗК-1 или вручную методом квартования.
Метод квартования
Для выделения средней пробы объединенную пробу тщательно перемешивают, распределяют ровным слоем по поверхности подноса в виде квадрата (круга) и при помощи планки со скошенным нижним ребром делят по диагонали на четыре треугольника (сектора).
Из двух противоположных треугольников (секторов) товарные единицы удаляют, а из двух оставшихся собирают вместе. Деление проводят до получения массы средней пробы, установленной в соответствующей методике.
4 Общий алгоритм отбора выборки товара
Как правило, досмотр товара производится с целью идентификации, выборочной проверки и иных целях. При этом возможны варианты 100%, досмотра, а также выборочного (50% или 10% подконтрольного товара). При досмотре товара возможно взятие проб (образцов) подконтрольного товара.
Отбор выборки товара состоит из трех этапов:
- изучение документов и подконтрольного товара и при необходимости составление плана отбора выборки товара;
- отбор выборки товара в соответствии с методикой отбора выборки и взятия проб (образцов) конкретной группы товара, который сопровождается документированием совершаемых операций;
- оформление документов на выборку товара и в необходимых случаях составление объединенной и средней пробы из выборки товара.
В процессе отбора выборки товара выполняются следующие операции:
- действия по соблюдению правил техники безопасности
- сверяется номер транспортного средства с номером, указанным в транспортных документах; проверяются средства идентификации (оттиски пломб и т. п.);
- при необходимости готовятся средства пробоотбора и упаковки;
- вскрывается тара товара, и осуществляются действия в соответствии методикой отбора выборки и взятия проб (образцов) конкретной группы товара;
- проверяется температурный режим и другие условия хранения товара, если это необходимо;
- перед отбором проб (образцов) производится внешний осмотр упаковки, определяется ее качество, целостность, а также соответствие тары и упаковки установленным требованиям. Пробы (образцы) отбирают только из неповрежденных упаковочных единиц, укупоренных и упакованных согласно нормативной документации;
- при отборе проб скоропортящихся товаров и товаров, требующих особых условий хранения при определенной температуре и влажности, лицо осуществляющее отбор выборки товара, должно обеспечить ее доставку на экспертизу (исследование) в течение двух часов после отбора выборки, а в случае невозможности доставки в указанный срок, обеспечивает соблюдение необходимых условий ее хранения.
5 Объем выборки товара
Объект экспертизы представляет собой выборку товара, состоящую из трех одинаковых по объему частей (исследовательской, контрольной и арбитражной) объекта экспертизы. Поэтому объем объекта экспертизы равен трем объемам выборки товара.
Деление на части выборки товара осуществляется в соответствии Порядком, установленным ФТС РФ.
Для образцов товара объем объекта экспертизы равен трем выборкам образцов товара, где объем каждой выборки равен как минимум четырем образцам.
Для случая явного наличия неоднородности подконтрольного товара при отборе выборки образцов товара объектом экспертизы является составной объект экспертизы, который формируется путем отбора отдельных выборок образцов товара, из каждой однородной части подконтрольного товара.
Для проб товара объем объекта экспертизы представляет собой три объема средней пробы товара, полученной из объема объединенной пробы товара на основе объема выборки проб товара.
Объем данной средней пробы товара определяется в соответствии с требованиями методики исследования конкретного товара, представленными в методике отбора выборки и взятия проб (образцов) конкретной группы товара.
6 Техника безопасности при отборе выборки товара
Перед отбором выборки товаров необходимо проверить по маркировке товара наименование и наличие знаков опасности груза, а также в необходимых случаях провести замер радиационного фона.
Отбор выборки товара должен проводиться с соблюдением действующих санитарно-гигиенических правил и условий, исключающих изменение контролируемых свойств отобранных проб (образцов) товара, и обеспечивающих безопасность персонала.
Отбор выборки товаров производится с соблюдением техники безопасности для каждой конкретной группы товара.
Пробы отбирают с соблюдением санитарных норм и правил техники безопасности по ГОСТ 12.1.007, используя при необходимости перчатки, фартуки, очки, респираторы и другие средства по ГОСТ 12.4.011.
Если товаром является химическое вещество, то выборка товара должна содержаться в таре, обеспечивающей ее сохранность, и сопровождаться копиями сопроводительных документов, содержащих сведения о свойствах, токсичности, мерах безопасности, индивидуальных средствах защиты.
При отборе выборки товара, в виде взрывоопасных, легковоспламеняющихся, отравляющих и аналогичных им веществ, данный отбор должен осуществляться в соответствии с правилами техники безопасности.
Список ссылочных публикаций
1. Методическое пособие (рабочие инструкции) по отбору проб и образцов товаров, перемещаемых через таможенную границу (34 товарные группы) / Ред. - Новосибирск: Наука. - 1998. - 112 с.
2. Проблема взятия проб (образцов) товаров в таможенных целях // Вестник Российской таможенной академии. 2009. № 3. С. 84-89.
3. Отбор выборок и взятие проб (образцов) товаров в таможенных целях. Методики отбора выборок и взятие проб (образцов) товаров 09, 11, 15, 17 групп ТН ВЭД в таможенных целях. Отчет о НИР за 1-й этап / науч. рук. ; исполн.: , и др.; ФТС России, РТА. - Люберцы, 2011. - 69 с: ил.
