Без имени

Председатель Контрольно-счетной комиссии

МО «Ульяновский район»

_______

  подпись

«23» июня  2017 года

отчет

о результатах контрольного мероприятия

«по проверке законного и эффективного использования денежных средств муниципальным унитарным предприятием «Ишеевское»

       1.Основание для проведения контрольного мероприятия: Положение о Контрольно-счетной комиссии Совета депутатов муниципального образования «Ульяновский район», утвержденное Решением Совета депутатов муниципального образования «Ульяновский район» года, Уточненный план работы контрольно-счетной комиссии на 2017 год.

  2.Предмет контрольного мероприятия: управленческие решения, принимаемые руководителями проверяемого предприятия, его финансово-экономическая деятельность и отчетность предприятия, управленческие решения органов власти муниципального образования; нормативное и правовое обеспечение деятельности предприятия; показатели деятельности проверяемого предприятия, динамика их изменения.

  3.Объект контрольного мероприятия: муниципальное унитарное предприятие «Ишеевское».

       4.Проверяемый период: 2016 год, текущий период 2017 года.

       5.Объем проверенных средств: 16757,1 тыс. рублей.

  6.Сроки проведения контрольного мероприятия:

Контрольное мероприятие начато: 13.06. 2017 года.

Контрольное мероприятие окончено: 23.06.2017 года.

  7.Цель контрольного мероприятия: оценка эффективности владения, пользования и распоряжения муниципальным имуществом, переданным в хозяйственное ведение муниципальному предприятию.

  8. Краткая характеристика проверяемой сферы формирования  и использования государственных или муниципальных средств и деятельности объектов контрольного мероприятия:

  Муниципальное унитарное предприятие «Ишеевское» создано в соответствии с Постановлением администрации муниципального образования «Ульяновский район» № 000 от 01.01.01 года.

Устав муниципального унитарного предприятия «Ишеевское» утвержден Распоряжением председателя муниципального учреждения «Комитет по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям муниципального образования «Ульяновский район» Ульяновской области» от 01.01.01 года № 16.

Согласно пункту 1.2. Устава учредителем Предприятия является муниципальное образование «Ульяновский район» Ульяновской области. Функции учредителя осуществляет муниципальное учреждение «Комитет по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям муниципального образования «Ульяновский район» Ульяновской области».

Целью создания и деятельности Предприятия является выполнение работ, производство продукции, оказание услуг по содержанию, техническому обслуживанию и текущему ремонту жилых многоквартирных домов, инженерных коммуникаций, а также управление жилищным фондом в границах муниципального образования «Ишеевское городское поселение».

Лицензия на осуществление предпринимательской деятельности по управлению многоквартирными домами выдана Главной государственной инспекцией регионального надзора Ульяновской области 20 апреля 2015 года № 000-000071. Лицензия представлена бессрочно.

Предприятие осуществляет предоставление на договорной основе услуг водоснабжения и водоотведения населению и предприятиям всех форм собственности (пункт 2.2 Устава). Лицензия выдана Управлением по недропользованию по Ульяновской области (Ульяновскнедра) Серия УЛН № 000 ВЭ. Дата окончания действия лицензии I этап – 27 февраля 2024 года.

9.По результатам контрольного мероприятия выявлено 11 нарушений, в том числе 1нарушение  на сумму  4609,7 тыс. рублей (пункт 3.37 Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля), одобренного Советом контрольно-счетных органов  при Счетной палате Российской Федерации от 01.01.2001 года «неправомерное предоставление в аренду, безвозмездное пользование, доверительное управление объектов  государственного (муниципального) имущества, в том числе предоставление государственного (муниципального) имущества в пользование без оформления договорных отношением, с превышением полномочий»).

1.Постановлением администрации муниципального образования «Ульяновский район» от 01.01.2001 года № 5 переданы в хозяйственное ведение муниципальному унитарному предприятию «Ишеевское» помещения площадью 549,1 кв. м. в здании расположенном по адресу Ульяновская область, Ульяновский район, р. п. Ишеевка, б. Одновременно имеется Договор субаренды нежилого помещения от 01.01.2001 года, согласно которому (Арендатор) передает МУП «Ишеевское» (Субарендатор) в субаренду помещение площадью 5 кв. м., расположенное в том же здание, которое передано в хозяйственное ведение, то есть помещение площадью 5 квадратных метров передается дважды. Договор предусматривает ежемесячную плату за предоставление помещения в размере 500,00 рублей. В проверяемом периоде арендная плата МУПом не оплачивалась и боле того в  здании помещения площадью 5 кв. м. не имеется. Согласно пункту 2.2. Договора МУП «Ишеевское» обязано перечислять денежные средства за потребленную электроэнергию. За 5 месяцев 2017 года перечислено 29540,56 рублей. Потреблено электроэнергии 3766 кВт. час. Из договора, заключенного с следует, что он заключен для оплаты за потребленную электроэнергию.

2.Договор по предоставлению услуг по вывозу и размещению ТКО (твердых бытовых отходов) от 01.01.01 года заключен МУП «Ишеевское» с -При». Пунктом 5.3 Договора определен критерий оценки деятельности Гран-При «наличие во время вывоза ТКО на объекте, обслуживаемом Исполнителем пустых контейнеров или контейнеров не полностью заполненных». Однако, согласно Приложению №1 к Договору расчет стоимости услуг производится от количества человек пользующихся услугой и по Дополнительному Соглашению к договору от 01.01.2001 года составляет 70 рублей с человека в месяц. Контрольно-счетная комиссия определяет данный договор как договор подряда, который должен отвечать требованиям статьи 702 Гражданского кодекса. В  пункте 1 ст.702 ГК записано: «по договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его». В данном случае нарушается основной принцип оплаты – оплата за выполненные работы. Вне зависимости от того как и с каким качеством выполнялась работа Акты выполненных работ принимаются к 100% оплате.

3.Дебиторская задолженность по расчетам за услуги водоснабжения и водоотведения по состоянию на 01.06.2017 г. составляла 8 220, 5 тыс. руб., из них: юридические лица – 2 933, 6 тыс. руб. (в т. ч. районный бюджет – 1 604,5 тыс. руб.), физические лица – 5 286, 9 тыс. руб.

Просроченная дебиторская задолженность по состоянию на 01.06.2017 года составляет 5306,262 тыс. рублей, в том числе наибольшую задолженность имеют следующие организации:

МДОУ «Ишеевский д/сад «Ромашка» - 184,039 тыс. рублей;

МОУ «Ишеевская основная школа» - 185,879 тыс. рублей;

МОУ «Ишеевский многопрофильный лицей» - 723,636 тыс. рублей;

МОУ дополнительного образования ДЮСШ – 161,266 тыс. рублей;

- 173,630 тыс. рублей;

- 139,854 тыс. рублей;

И. П. – 112,213 тыс. рублей.

и другие.

На Предприятии ведется претензионная работа по взысканию задолженности за предоставленные услуги. За текущий период 2017 года взыскана задолженность в сумме 180,0 тыс. рублей, что составляет 3,3% от просроченной задолженности.

4.При выборочной проверке  законности начисления заработной платы выявлено, что в нарушение статьи 40 Трудового  кодекса на Предприятии отсутствует коллективный договор.

5.В штатном расписании имеется должность  кладовщик – снабженец, которая не соответствует  Единому тарифно-квалификационному справочнику работ и профессий (ЕТКС) от 01.01.01 года (с изменениями).

6.Тарифная сетка не утверждена руководителем предприятия и не согласована с представителем трудового коллектива. Не корректно разработаны и применены тарифные ставки. Например, часовая тарифная ставка машиниста насосных установок 1 разряда участка водоснабжения составляет 38,27 рублей, однако, часовая тарифная машиниста насосных установок 1 разряда участка очистных сооружений равна 39,96 рублей.

7. В пункте 5.2 Положения об оплате труда записано «премии выплачиваются по результатам работы за месяц, иной отчетный период по предоставлениям руководителей структурных подразделений». Положение об оплате труда,  не содержит конкретных показателей премирования, направленных на повышение  трудовых результатов. По своей сути премия является стимулирующим элементом оплаты труда и выплачивается работнику за достижение конкретных трудовых результатов.

8.В проверяемом периоде муниципальным унитарным предприятием «Ишеевское» заключались ежемесячно гражданско-правовые договоры с машинистом экскаватора. Должность машиниста экскаватора имеется в штатном расписании с месячным фондом заработной платы 16000 рублей. Общая сумма начисленного и выплаченного вознаграждения машинисту экскаватора  по договору гражданско – правового характера составила за 2016 год 283,461 тыс. рублей, за январь – май 2017 года 90,391 тыс. рублей, согласно штатному расписанию оплата составила бы 272,0 тыс. рублей. Неправомерно выплачено заработной платы в сумме 101,852 тыс. рублей 

9.В нарушение Постановления Госкомстата РФ от 01.01.2001 года №7 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету основных средств» Комитетом по имуществу и земельным отношениям передано, а МУП «Ишеевское» принято имущество по актам приема-передачи не содержащим необходимых показателей и характеристик имущества. В частности в ряде актов приема-передачи  отсутствует стоимость имущества полностью либо обозначена балансовая или остаточная его стоимость. Следовательно, учет имущества на предприятии является недостоверным: имущество поставлено на учет по остаточной стоимости, либо в виду отсутствия какой либо стоимости не учтено совсем.

10.В нарушении Федерального закона № 000 от 06.12.11 г. «О бухгалтерском учете», Приказа Минфина РФ 30.03.2001 г. № 26н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» в оборотно - сальдовой ведомости по счету 01 по состоянию на 01.06.17 г. на бухгалтерском учете Предприятия числится имущество по остаточной стоимости на сумму 9433437 рублей 01 копейка, а не по балансовой стоимости, как того требует бухгалтерский учет.

11. В нарушении ст.15,16,17.1, 19-21 и п.2 ст.24 от 26.07. 2006 г. «О защите конкуренции» и № 000 - ФЗ от 01.01.2001 г. «Об оценочной деятельности в РФ» в пользовании МУП «Ишеевское» имеются гаражи стоимостью 4609725 руб., находящиеся  по адресу: р. п.Ишеевка, б         без оформления договорных отношений.

Контрольно счетной комиссией МО «Ульяновский район» было поведено контрольное мероприятие по проверке законного и эффективного использования денежных средств муниципальным унитарным предприятием «Ишеевское» в 2015 году. В настоящее время Представление исполнено не полностью.

По результатам проверки проведенной СОУТ (специальная оценка условий труда) были выявлены рабочие места с вредными и опасными условиями труда (класс условий труда 3, подкласс 3.1, 3.2). Согласно статье 147 ТК РФ «Оплата труда работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными условиями труда» и итогам СОУТ в обязательном порядке должна производиться доплата в размере не менее 4% от тарифной ставки (оклада). Согласно статье 117 ТК РФ на рабочих местах с классом вредности 3.2 работникам должен быть предоставлен дополнительный отпуск, который должен составлять не менее 7 календарных дней. В настоящее время предписание СОУТ не исполнено.

10.Возражения или замечания руководителей или иных уполномоченных должностных лиц объектов контрольного мероприятия на результаты контрольного мероприятия отсутствуют.

               11.Предложения

       Директору МУП «Ишеевское» подготовить план мероприятий по устранению нарушений и предоставить в КСК до 13 июля  текущего года.

        Председателю МУ «КУМИ ЗО» Ульяновского района Ульяновской области выяснить принадлежность гаражей по адресу: р. п.Ишеевка, б.

Принять меры дисциплинарного взыскания к лицам, виновным в  нарушениях, выявленных в ходе контрольного мероприятия.

Рассмотреть акт контрольного мероприятия на комиссии по бюджету, налогам, предпринимательству и использованию муниципального имущества и средств при  Совете депутатов МО «Ульяновский район».

Информация  направлена  Главе администрации МО «Ульяновский район», Председателю МУ «КУМИ ЗО»  Ульяновского района, Ульяновской области,  в Прокуратуру Ульяновского района, размещена на сайте МО «Ульяновский район», и  в газете «Родина Ильича», Представление  направлено директору МУП «Ишеевское», акт рассмотрен на комиссии по бюджету, налогам, предпринимательству и использованию муниципального имущества при  Совете депутатов МО «Ульяновский район».

Приложение:

1.

Акт контрольного мероприятия от  23.06.2017 г.  на 11страницах.

Аудитор  Контрольно-счетной комиссии