F 42.00 — Долгосрочные материальные и нематериальные активы: балансовая стоимость в зависимости от метода оценки

Приложение nr.16

к Инструкции о порядке составления

и представления банками отчетов FINREP

на индивидуальном уровне

F 42.00 – ДОЛГОСРОЧНЫЕ МАТЕРИАЛЬНЫЕ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ: БАЛАНСОВАЯ СТОИМОСТЬ В ЗАВИСИМОСТИ ОТ МЕТОДА ОЦЕНКИ

1. Отчет  F 42.00 представляет стоимость материальных активов, инвестиционной недвижимости и других нематериальных активов  F 01.01, разделенные в соответствии с критериями, используемыми для их оценки (модель переоценки, модель стоимости) в соответствии с учетной политикой банка.

2. При составлении данного отчета должны учитываться следующие уточнения:

1) Позиции „Материальные активы”, „Инвестиционная недвижимость” и „Прочие нематериальные активы” отражаются по критериям, используемых для их оценки.

2) Позиция „Прочие нематериальные активы” включает все нематериальные активы, кроме коммерческого фонда.

3. Периодичность представления отчета - полугодие.

Инструкция по заполнению отчета F 42.00 – Долгосрочные материальные и нематериальные активы: балансовая стоимость в зависимости от метода оценки
Код позиции	Наименование показателя	Ссылки  Приложение  V часть 2.302	Балансовая стоимость
A	B	C	010
010	Материальные активы	IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)	1601 + 1602 + 1603 + 1604 + 1605 + 1606 + 1608 + 1609- 1611 - 1683 - 1684 - 1685 - 1686 - 1688 - 1689
020	Модель переоценки	IAS 16.31, 73(a),(d)	В соответствии с учетной политикой банка.. 1601 + 1602 + 1603 + 1604 + 1605 + 1606 + 1608 + 1609 - 1611 - 1683 - 1684 - 1685 - 1686 -1688 - 1689
030	Модель стоимости	IAS 16.30, 73(a),(d)	В соответствии с учетной политикой банка.. 1601 + 1602 + 1603 + 1604 + 1605 + 1606 + 1608 + 1609 - 1611 - 1683 - 1684 - 1685 - 1686 - 1688 - 1689
040	Инвестиционная недвижимость	IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)	1551 + 1552-1553-1671 - 1672 + 1751
050	Модель справедливой стоимости	IAS 40.33-55, 76	В соответствии с учетной политикой банка.. 1551 + 1552-1553-1671 - 1672 + 1751
060	Модель стоимости	IAS 40.56, 79(c)	В соответствии с учетной политикой банка.. 1551 + 1552-1553-1671 - 1672 + 1751
070	Прочие нематериальные активы	IAS 38.8, 118, 122 ; приложение  V часть 2.303	1631 + 1632 - част.1634 -1691
080	Модель переоценки	IAS 38.75-87, 124(a)(ii)	В соответствии с учетной политикой банка.. 1631 + 1632- част.1634-1691
090	Модель стоимости	IAS 38.74	В соответствии с учетной политикой банка.. 1631 + 1632- част.1634-1691
Контроль формуляраF 42.00 - Долгосрочные материальные и нематериальные активы: балансовая стоимость в зависимости от метода оценки Вертикальный контроль rd.010 = rd.020 + rd.030 rd.040 = rd.050 + rd.060 rd.070 = rd.080 + rd.090 Корреляции контроля между F 42.00 и F 01.01 F 42.00 связь F 01.01 010 = 280 040 = 290 070 = 320 Корреляции между F 42.00 и F 21.00 F 42.00 связь F 21.00 010 ≥ 010 020 ≥ 020 030 ≥ 030 040 ≥ 040 050 ≥ 050 060 ≥ 060 070 ≥ 070 080 ≥ 080 090 ≥ 090

Формат отчета Код банка____________________ Отчетный период  __________________ F 42.00 – ДОЛГОСРОЧНЫЕ МАТЕРИАЛЬНЫЕ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ: БАЛАНСОВАЯ СТОИМОСТЬ В ЗАВИСИМОСТИ ОТ МЕТОДА ОЦЕНКИ
Код позиции	Наименование показателя	Балансовая стоимость
A	B	010
010	Материальные активы
020	Модель переоценки
030	Модель стоимости
040	Инвестиционная недвижимость
050	Модель справедливой стоимости
060	Модель стоимости
070	Прочие нематериальные активы
080	Модель переоценки
090	Модель стоимости
Фамилия, имя, отчество уполномоченного лица, который представил отчет
Номер телефона
Дата представления отчета