ЗАКИРОВ И. Д.
Директор АНО «Башкирская микрокредитная компания»,
член Комитета Банка России по стандартам микрофинансовых организаций,
кандидат экономических наук
МФО: базовый стандарт, риски, опыт
Стратегией повышения финансовой доступности в Российской Федерации на период 2018-2020 годов Банком России предусмотрены меры по совершенствованию нормативно-правовой среды. Отечественному финансовому рынку совместно с регулятором предстоит сформировать новую цифровую финансовую инфраструктуру, основная цель которой - повысить уровень доступности и качества финансовых услуг для потребителей1.
Сегодня законодательством предусмотрен новый формат взаимодействия отрасли и регулятора – базовый стандарт. Базовые стандарты должны закрепить лучшие рыночные практики и обеспечить гибкое и быстрое реагирование на меняющиеся условия работы.
Мы считаем, что для некредитных финансовых организаций также следует двигаться в сторону пропорционального регулирования. И здесь важно выбрать правильный подход, потому что, на наш взгляд, существует два подхода, между которыми нужно делать выбор. Первый – это по аналогии с банковским регулированием, он потребует разграничения операций в рамках отдельных видов лицензий. Другой вариант – это закрепление отдельных показателей деятельности организации и соответствующих им регуляторных требований на уровне нормативных актов Банка России2.
Действительно, в настоящее время для МФО предусмотрены три базовых стандарта, из которых наибольшие вопросы к практике применения как у самих участников финансового рынка, так и у саморегулируемых организаций, вызывает Базовый стандарт по управлению рисками, вступивший в силу с января 2018 года. Рассматриваемый Базовый стандарт установил обязанность к идентификации, измерению, оценке, контролю и управлению следующими рисками микрофинансовой организации: кредитный риск, риск ликвидности, операционный риск и правовой риск.
Оценка значимости реализации риска и оценка вероятности его реализации осуществляется по следующей структуре3:
Таблица 1.
Структура карты рисков
Высокая значимость | Средняя значимость | Низкая значимость | |
Высокая вероятность | Опасные риски | Опасные риски | Допустимые риски |
Средняя вероятность | Опасные риски | Допустимые риски | |
Низкая вероятность | Допустимые риски |
Далее, МФО должна самостоятельно оценить значимость и вероятность их реализации3:
Таблица 2.
Таблица анализа рисков
№ | Описание возможного фактора риска | Описание опасности риска для компании | Оценка возможного ущерба компании, в % от прибыли | Оценка опасности риска по пятибалльной шкале | Вероятность реализации риска, в % |
Внешние факторы риска | |||||
Внутренние факторы риска | |||||
Следует признать, что рассматриваемый Базовый стандарт носит декларативный характер, поскольку измерение и оценка рисков, разработка и внедрение мероприятий по управлению рисками определяются каждой микрофинансовой организацией самостоятельно - путем разработки внутреннего Положения об управлении рисками, исходя из принципа экономической целесообразности затрат на организацию системы управления рисками к масштабу деятельности МФО.
Иначе говоря, участники микрофинансового рынка вправе достаточно вольно трактовать практику применения Базового стандарта по управлению собственными рисками путем формального участия еще в одной системе оценивания, что в свою очередь создает неопределенность в вопросах проверки и оценки эффективности системы управления рисками на уровне отдельно взятой МФО.
Возвращаясь к позиции регулятора о варианте закрепления отдельных показателей деятельности организации и соответствующих им регуляторных требований на уровне нормативных актов Банка России, следует отметить, что экономические нормативы оценки ликвидности микрокредитной компании уже установлены Указанием Банка России от 01.01.2001г., а именно:
а) норматив достаточности собственных средств (НМКК1), минимально допустимое числовое значение которого установлено в размере 5%;
б) норматив ликвидности (НМКК2), минимально допустимое числовое значение которого установлено в размере 70%.
Порядок расчета указанных нормативов НМКК1 и НМКК2 в Указании Банка России от 01.01.2001г. также достаточно детализирован, производится на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности и бухгалтерского учета МФО, а значит, является универсальным и может применяться всеми категориями МФО, имеющими право на осуществление деятельности по предоставлению микрозаймов в соответствии с Федеральным законом -ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».
Таким образом, в практике применения Базового стандарта по управлению рисками МФО вполне возможно использовать вышеперечисленные нормативы (НМКК1) и (НМКК2) для количественной оценки риска ликвидности МФО в соответствии с установленной Базовым стандартом структурой карты риска, где:
а) минимально допустимое числовое значение норматива достаточности собственных средств (НМКК1) в размере 5% констатирует высокий уровень риска ликвидности МФО;
б) минимально допустимое числовое значение норматива ликвидности НМКК2 в размере 70% соответствует высокой вероятности реализации риска ликвидности МФО:
Структура карты риска ликвидности
Высокая значимость риска ликвидности при НМКК1 =5 % | Средняя значимость | Низкая значимость | |
Высокая вероятность реализации риска ликвидности при НМКК2=70% | Опасные риски | Опасные риски | Допустимые риски |
Средняя вероятность | Опасные риски | Допустимые риски | |
Низкая вероятность | Допустимые риски |
Разработка и корректировка базовых стандартов микрофинансовой деятельности осуществляется соответствующим профильным Комитетом Банка России по предложению саморегулируемых организаций, которым в свою очередь регулятором предоставлены надзорные функции в отношении МФО. Таким образом, применение лучших рыночных практик с использованием инструментария нормативных актов Банка России может сформировать прозрачный и эффективный механизм оценки и управления рисками для самих участников микрофинансового рынка, одновременно повысив эффективность надзорных функций СРО в соответствии с текущей политикой взаимодействия отрасли и регулятора.
Стратегия повышения финансовой доступности в Российской Федерации на период 2018-2020 годов. Выступление Председателя Банка Набиуллиной на конференции «Российский фондовый рынок – 2018» (пресс-релиз Банка России от 01.01.2001г., www. cbr. ru/press/ Базовый стандарт по управлению рисками микрофинансовых организаций (утвержден Протоколом Банка России от 01.01.2001г. № КФНП-26).
