Акт внеплановой проверки № 07-07/6-18

АКТ

внеплановой проверки № 07-07/6-18

  г. Пермь  11 мая 2016 г.

(место составления)                                                                         (дата составления)

1. Общая часть:

1.1. Основания для проведения проверки: ч. 8 ст. 99 Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», п. 1 постановления Правительства Пермского края -п «О наделении Министерства финансов Пермского края отдельными полномочиями», п. 1.2.1 Положения о Министерстве финансов Пермского края (постановление Правительства Пермского края -п), приказ Министерства финансов Пермского края от 01.01.2001 № СЭД-39-01-22-94, удостоверение Министерства финансов Пермского края .

1.2. Объект проверки: Государственное бюджетное учреждение здравоохранения Пермского края «Медико-санитарная часть № 11 им. Симхи Нафтолиевича Гринберга» (далее – Учреждение), , Фактический и юридический адрес: 614042,

1.3. Тема проверки: Соблюдение законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок в соответствии с ч. 8 ст. 99 Федерального закона
«О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

1.4. Исполнители: главный специалист отдела финансового контроля производственной сферы

Руководитель проверочной группы, консультант отдела финансового контроля производственной сферы контрольно-ревизионного управления Министерства финансов Пермского края

1.5. Проверяемый период: с декабря 2014 года по февраль 2016 года.

1.6. Место проведения проверки: проверка проведена по месту расположения Министерства финансов Пермского края.

1.7. Срок проведения проверки: с 24 марта 2016 года по 15 апреля 2016 года.

1.8. Условия, препятствующие проведению проверки: случаи отказа в предоставлении информации и препятствования в работе отсутствуют.

1.9. Общие положения:

Устав Учреждения согласован приказом Агентства по управлению имуществом Пермского края от 01.01.2001 № СЭД-31-02-1672 и утвержден приказом Агентства по управлению учреждениями здравоохранениями Пермского края от 01.01.2001 № СЭД-28-01-04-288 (далее – Устав).

Учреждение имеет следующие лицензии:

- на осуществление медицинской деятельности от 01.01.2001
№ ФС-59-01-001465 (бессрочная);

- на осуществление медицинской деятельности от 01.01.2001
№ ЛО-59-01-002462 (бессрочная);

- на осуществление медицинской деятельности от 01.01.2001
№ ЛО-59-01-002918 (бессрочная);

- на осуществление медицинской деятельности от 01.01.2001
№ ФС-59-01-001481 (бессрочная);

на осуществление медицинской деятельности от 01.01.2001
№ ЛО-59-01-003084 (бессрочная);

- на осуществление медицинской деятельности от 01.01.2001
№ ЛО-59-01-003438 (бессрочная);

- на осуществление медицинской деятельности от 01.01.2001
№ ЛО-59-01-003494 (бессрочная);

Для осуществления финансовых операций Учреждению открыты следующие счета в Министерстве финансов Пермского края:

- лицевой счет для учета средств субсидий на выполнение государственного задания № 000;

- лицевой счет для учета средств субсидий на иные цели № 000;

- лицевой счет для учета средств Федерального Фонда обязательного медицинского страхования № 000.

Правом первой подписи в проверяемом периоде обладали:

- , главный врач Учреждения с 14.07.2015 по настоящее время;

- , заместитель главного врача по организационно-методической работе с 23.03.2012 по 31.07.2015 года;

- Бурцева Олега Борисовича, главный врач Учреждения
с 23.03.2012 по 19.06.2015 года;

Правом второй подписи в проверяемом периоде обладали:

- , главный бухгалтер Учреждения с 19.11.2015 по настоящее время;

- , заместитель главного бухгалтера с 04.05.1994 по настоящее время.

2. Проверкой установлено.

Учреждение в соответствии с Законом Пермского края -ПК «О территориальной программе государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (далее - Программа) осуществляет медицинскую помощь
за счет средств:

- фонда обязательного медицинского страхования (далее – ФОМС) –
в части расходования средств в рамках реализации Программы по видам медицинской помощи, включенным в базовую программу обязательного медицинского страхования в соответствии с Тарифным соглашением
на соответствующий финансовый год и на плановый период;

- средств бюджета Пермского края – в части исполнения государственного задания Программы по видам медицинской помощи,
не включенным в базовую программу обязательного медицинского страхования в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации
и Пермского края;

- предпринимательской деятельности и иных источников.

В соответствии с перечнем проведенных электронных аукционов Учреждением проведено 5 электронных аукционов, по результатам которых заключено 5 контрактов на сумму 2 196 202,17 руб. за счет средств ФОМС, в том числе:

- Гражданско-правовой договор -0144108-01 на поставку лекарственных средств (поставка крахмалов, кроме модифицированных, прочие) (средства плазмозамещающие) на сумму 544 746,95  руб., на момент проверки договор  исполнен в сумме 321 924,73 руб. (или 59,1%);

- Гражданско-правовой договор -0144108-02 на поставку лекарственных средств (антибиотики) на сумму 680 911,30  руб., на момент проверки договор  исполнен в сумме 672 702,90 руб. (или 98,8%);

- Гражданско-правовой договор -0144108-01 на поставку лекарственных средств (средства лекарственные, состоящие из смешанных или несмешанных продуктов, содержащие прочие антибиотики, расфасованные в виде дозированных лекарственных форм или в упаковки для розничной продажи) на сумму 372 942,76 руб., на момент проверки договор исполнен в полном объеме;

- Гражданско-правовой договор -0144108-01 на поставку лекарственных средств (меропенем) на сумму 172 984,66  руб., на момент проверки договор  исполнен в сумме 108 117,46 руб. (или 62,5%);

- Гражданско-правовой договор -0144108-01 на поставку лекарственных средств (средства, действующие на вегетативную нервную систему и нервно-мышечные синапсы, прочие) на сумму 424 616,50  руб., на момент проверки договор исполнен в сумме 424 432,80 рублей (или 99,9%).

2.1. Проверка обоснования начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем).

Согласно п. 1 ст. 60 Федерального закона -ФЗ «Об обращении лекарственных средств» (далее – Федеральный закон ) Правительством РФ утвержден перечень жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов (далее – Перечень ЖНВЛП). В соответствии с п. 3 ст. 60 Федерального закона предельные отпускные цены, установленные производителями на лекарственные препараты, включенные
в перечень ЖНВЛП, зарегистрированы государством.

Учреждение при осуществлении закупок в 2015 году лекарственных препаратов, включенных в Перечень ЖНВЛП, для обоснования начальной (максимальной) цены контракта использовало методы сопоставимых рыночных цен (анализ рынка) и тарифный.

Проверкой установлено, что в проверяемом периоде по результатам определения поставщиков Учреждением осуществлены закупки лекарственных препаратов, наркотических средств и психотропных веществ, включенных
в Перечень ЖНВЛП, по ценам, превышающим предельную отпускную цену,
в нарушение п. 2 ч. 10 ст. 31 Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Федеральный закон
), в результате чего допущена переплата, приведшая в соответствие со ст. 15 Гражданского кодекса РФ к ущербу, причиненному бюджету ФОМС, в сумме 71 367,23 рублей.

Расчет сумм переплаты произведен пропорционально оплате и приведен в приложении.

2.2. Проверка применения заказчиком мер ответственности
и совершения иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта.

В соответствии с ч. 4 ст. 34 Федерального закона в контракты включены условия об ответственности заказчика и поставщика (подрядчика, исполнителя) за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, предусмотренных контрактом.

Частью 6 ст. 34 Федерального закона предусмотрена обязанность Учреждения направлять требование поставщику (подрядчику, исполнителю) об уплате неустоек (штрафов, пеней) в случае просрочки исполнения обязательств, предусмотренных контрактом, а также в иных случаях неисполнения или ненадлежащего исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом.

В ходе проверки применения заказчиком мер ответственности
и совершения иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта нарушений не установлено.

2.3. Проверка соответствия поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта.

В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 94 Федерального закона исполнение контракта включает в себя взаимодействия заказчика
с поставщиком (подрядчиком, исполнителем) по приемке товара, оказанных услуг, выполненных работ, предусмотренных контрактом, включая проведение в соответствии с Федеральным законом экспертизы поставленного товара, результатов выполненной работы, оказанной услуги.

В соответствии с ч. 3 ст. 94 Федерального закона для проверки предоставленных исполнителем результатов, предусмотренных контрактом,
в части их соответствия условиям контракта заказчик проводит экспертизу собственными силами.

В ходе проверки установлено, что поставленный товар соответствует условиям заключенных Учреждением контрактов (договоров).

2.4. Проверка своевременности, полноты и достоверности отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги.

В ходе проверки установлено, что поставленный товар, по всем контрактам (договорам), заключенным Учреждением с целью осуществления деятельности принят в полном объеме, акты приемки поставленного товара подписаны обеими сторонами в установленные контрактами (договорами) сроки.

Все операции отражены Учреждением в бухгалтерском учете в дни совершения операции.

2.5. Проверка соответствия использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки.

В ходе выборочной проверки установлено, что поставленный товар, соответствует целям осуществления закупки.

3. Выводы по результатам проверки.

В целом при проведении проверки выявлен ущерб, причиненный бюджету ФОМС, в результате осуществления закупок лекарственных препаратов, включенных в Перечень ЖНВЛП, по ценам, превышающим предельную отпускную цену, в сумме 71 367,23 рубей.

Приложение:        Информация о переплате ГБУЗ ПК «Медико-санитарная часть № 11 им. Симхи Нафтолиевича Гринберга» по контрактам, заключенным на приобретение лекарственных препаратов, включенных в перечень жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов на 4 л. в 1 экз.

Консультант отдела финансового

контроля производственной сферы

контрольно-ревизионного управления

Министерства финансов Пермского края                                

(руководитель проверочной группы)  (подпись)  (расшифровка подписи)

«  »  мая  2016 г.

Акт проверки с приложениями получен на 9 листах в 1 экземпляре

  (представитель объекта контроля)  (подпись)  (расшифровка подписи)

«_____» _____________ 2016 г.