Приложение

к приказу комитета финансов

администрации города Радужный

от «30» декабря 2016 г. № 62

ПОРЯДОК

САНКЦИОНИРОВАНИЯ ОПЛАТЫ ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ИСПОЛНЕНИЮ ЗА СЧЕТ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА ГОРОДА РАДУЖНЫЙ (ДАЛЕЕ – ПОРЯДОК).

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 219.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок санкционирования комитетом финансов администрации города Радужный (далее – комитет финансов) оплаты за счет средств бюджета города Радужный (далее – бюджет города) денежных обязательств главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города, лицевые счета которым открыты в комитете финансов.

2. Для оплаты денежных обязательств главный администратор источников финансирования дефицита бюджета города представляет в управление учета, отчетности и кассового исполнения бюджета комитета финансов администрации города Радужный (далее – управление учета и отчетности) платежное поручение на осуществление кассового расхода.

3. Документом, подтверждающим возникновение денежного обязательства у главного администратора источников финансирования дефицита бюджета является Распоряжение на оплату денежного обязательства, подлежащего исполнению за счет бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита бюджета (далее – Распоряжение), оформленное в соответствии с приложением 1 к настоящему Порядку.

4. Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета города сформированные платежные поручения подписывают электронными подписями лиц, имеющих право первой и второй подписи, в соответствии с карточками образцов подписей и направляют их в электронном виде из автоматизированной системы «Удаленное рабочее место» (далее – АС «УРМ») в автоматизированную систему «Бюджет» (далее – АС «Бюджет») в соответствии с Соглашением об обмене электронными документами между участниками юридически значимого электронного документооборота, утвержденного приказом комитета финансов с прикреплением электронной копии бумажного документа, подтверждающего возможность проведения оплаты в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка, созданной посредством его сканирования.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

5. В случае формирования платежного поручения в АС «Бюджет» главный администратор источников финансирования дефицита бюджета города представляет в управление учета и отчетности платежное поручение на осуществление кассового расхода на бумажном носителе, подписанное лицами, имеющими право первой и второй подписи, в соответствии с карточками образцов подписей, в двух экземплярах.

       6. Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета города в случае отсутствия ключей электронных подписей у лиц, имеющих право первой и второй подписи, в соответствии с карточками образцов подписей:

- направляют в электронном виде сформированные платежные поручения из АС «УРМ» в АС «Бюджет» с прикреплением электронной копии бумажного документа, подтверждающего возможность проведения оплаты в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка (заверенного подписью руководителя, либо уполномоченного им лица), созданной посредством его сканирования;

- одновременно предоставляют в управление учета и отчетности платежные поручения на бумажном носителе в одном экземпляре.

       7. В целях санкционирования оплаты денежных обязательств работник управления учета и отчетности проверяет платежные поручения главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города:

1) на соблюдение правил оформления платежных документов, установленных Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации;

2) на соответствие кодов классификации  источников финансирования дефицита бюджета города, указанных в платежном документе, текстовому назначению платежа;

3) на наличие достаточного остатка бюджетных ассигнований, учтенных на лицевом счете;

4) на соответствие документам, служащим основанием для проведения платежей;

5) на идентичность электронного и бумажного экземпляров платежного поручения на оплату расходов, в случаях, установленных пунктом 6 настоящего Порядка;

6) на наличие первой и второй подписи лиц, наделенных правом подписания платежных документов и их соответствие карточкам образцов подписей, на платежных поручениях, предоставленных на бумажном носителе.

8. Предоставленные главным администратором источников финансирования дефицита бюджета города платежные поручения проверяются и обрабатываются работником управления учета и отчетности в срок не позднее одного рабочего дня, следующего за днем их предоставления.

9. При наличии замечаний работник управления учета и отчетности вправе отклонить платежное поручение с указанием причин неисполнения.

10. При положительном результате проверки работник управления учета и отчетности формирует описи электронных документов на бумажном носителе в одном экземпляре и предоставляет их не позднее 15-00 часов текущего операционного дня начальнику управления учета, отчетности и кассового исполнения бюджета комитета финансов, для проверки и совершения разрешительной надписи и дальнейшего передачи руководителю комитета финансов.

11. Санкционирование оплаты денежных обязательств производится в форме совершения разрешительной надписи руководителем комитета финансов на описях электронных документов, оформленных на бумажном носителе.

12. Сформированные в электронном виде пакеты платежных поручений и подписанные электронно-цифровой подписью (ЭЦП) лицами, имеющими право первой и второй подписи, в соответствии с карточками образцов подписей, работник управления учета и отчетности передает по каналам электронной связи до 16-00 часов операционного дня в Управление Федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре.