Добрый день, Сергей!
По Логистик» (ОСНО)
Не понимаю, что Вас смущает в этом документе. Программа сформировала ровно то, что должна была:Вы оплатили 28.05.2016 72 110,72 руб. – проводка Дт 60.02 Кт 51
Получили счет-фактуру по окончании месяца на ту же сумму – проводки:
Дт 76.07.2 Кт 60.02 – 72 110,72 – зачтен аванс;
Дт 76.07.1 Кт 76.07.2 – 61 110,78 – отражен лизинговый платеж, погашены арендные обязательства в части лизингового платежа за месяц без НДС;
Дт 19.04 Кт 76.07.2 – оприходован НДС;
Дт 76.07.1 Кт 76.07.9 – погашены арендные обязательства за месяц в части НДС.
Это в проводках шаги:3.5, 4.1-4.3.
В документе уже можно было выбрать погашать аванс «Автоматически». «По документу» выбирается тогда, когда следует зачесть часть аванса и задать конкретный документ или (и) конкретную сумму.
Авансовый счет фактуру Вам Лизингодатель высылает, потому что обязан выставить её в течение 5 дней после получения аванса (сч. ф. № А30652 от 01.01.2001). Вы этот документ дает право на вычет по НДС по авансовому платежу. Как только закончится месяц, и услуги будут оказаны, Вам выписывается счет-фактура на сумму лизингового платежа (сч. ф.) по которому Вы также можете принять вычет по НДС, но обязаны восстановить ранее принятый к вычету НДС по авансу.Чтобы не выполнять лишние действия в одном налоговом периоде, можно авансовый счет-фактуру проигнорировать.
Если оплачиваете авансовый платеж, указываете счет расчетов 60.02, хотя, как я уже писала ранее, правильнее было бы использовать счет 76.09.Если оплачиваете уже оказанные услуги (после окончания месяца), используете счет расчетов 76.07.2.
Выкупная стоимость в БиНУ отражается так (без отражения операций по НДС и операций согласно ПБУ 18/02):ВАРИАНТ №1 Выкуп лизингового имущества | ||||||
Шаг 10 | Выкуп лизингового имущества, принятие собственного ОС к учету | |||||
Дт | Кт | НУ | БУ | |||
10.1. | Начислена амортизация за последний месяц | 26 | 02.03 | 19 774,01 | 22 316,28 | Документ "Выкуп предметов лизинга" |
10.2. | Перенесена стоимость лизингового имущества и амортизации | 02.03 | 02.01 | 42 4009,32 | ||
01.01 | 01.03 | 118 6440,68 | 1 338 977,08 | |||
10.3. | Отражение расчетов по выкупу лизингового имущества | 76.07.1 | 60.1 | 2 000,00 | ||
Шаг 11 | Оплата выкупной стоимости имущества | |||||
11.1. | Произведен расчет с лизингодателем по выкупной стоимости имущества | 60.1 | 51 | 2 000,00 | Документ "Списание с р\счета" - вид операции "Оплата поставщику" | |
Шаг 12 | Начислена ежемесячная амортизация | |||||
12.1. | Начислена ежемесячная амортизация | 26 | 02.01 | 19 774,01 | 22 316,28 | Закрытие месяца. Документ "Амортизация и износ ОС" |
Суммы амортизации по БиНУ взяты условно.
Когда вы сформируете документ «Выкуп предмета лизинга», проводок будет больше. И все они требуют анализа с Вашей стороны на предмет, почему получилось именно так. Но это, наверное, уже, когда будут зафиксированы все операции, предшествующие выкупу. Или попробуйте просчитать этот договор на копии базы, чтобы увидеть результат.
По -ТРАНС» (УСН)
Сумма залога начинает погашаться в период, когда лизинговый платеж, согласно Приложению 3 становится меньше оказанных услуг, согласно Приложению 4. Это с 13 месяца договора (февраль 2017) и до окончания его действия. Вопросы по новым договорам.Изначально мы консультируем наших клиентов по работе с программой 1С.
Уровень ваших вопросов соответствует - вопросам, заданным аудиторам.
Мы изначально попытались Вам помочь с проводками и др., но мы не представляли объем Ваших интересов. Формально, не в нашей компетенции давать консультации такого характера, т. к. мы не можем Вам отвечать конкретно про методологию учета. Как уже писали, - это аудиторская работа.
Более того, мы не можем брать на себя такую ответственность разбираться с Вашей первичкой и составлять вам схему учета и методологию.
Мы можем ответить, каким документом и как лучше в программе 1С отразить операцию, которая у вас не получается.
Давайте как.
Если уж мы начали вам помогать по вашему первому примеру, то мы отвечаем на эти Ваши вопросы, но это - наше мнение, и оно не является эталоном, решение Вы принимаете сами.
А по второму вопросу мы не можем проводить такого уровня работы.
Что можем Вам посоветовать - приобрести наш МК по Лизингу. И если уже после его просмотра останутся вопросы по документации в 1С, то мы поможем. Но пока МК Лизинг не обновлен и записан на ред.8.2 .
Либо Вы уже со вторым вопросом обращайтесь к аудиторам.
Поскольку Вы – на УСН, счет-фактуру на аванс Вам совсем проводить не надо. Нет в договоре -Транс» с -Финанс» такого условия. Сумма залога погашается так, как предусмотрено договором № Ак-0116/5798 от 01.01.2001. Сумма 8103,52 руб. получилась как разница между суммой уплаченной, согласно приложению 3 и суммой оказанных лизинговых услуг, согласно приложению 4.