Контрольно-Счетная палата
муниципального образования Приуральский район
Советская ул.,д.16,с. Аксарка, Приуральский район, Ямало-Ненецкий автономный округ,629620
тел.(34993)2-27-25, E-mail. schetpalata. *****@***ru
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
по результатам экспертно-аналитического мероприятия о ходе исполнения бюджета муниципального образования поселок Харп за 1 квартал 2014 года.
с. Аксарка 02 июня 2014 г.
Основание для проведения экспертизы: Федеральный закон -ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Решение Районной Думы МО Приуральский район от 01.01.2001 №55 «Об утверждении Положения о Контрольно-счетной муниципального образования Приуральский район». Цель экспертизы: информация о ходе исполнения бюджета муниципального образования поселок Харп за 1 квартал 2014 года. Предмет экспертизы: отчет об исполнении бюджета МО поселок Харп за 1 квартал 2014 года, утвержденный Постановлением Администрации МО поселок Харп от 01.01.01 № 98.
Настоящее заключение подготовлено на основании отчета Администрации МО поселок Харп о ходе исполнения бюджета муниципального образования поселок Харп за 1 квартал 2014 года, утвержденного Постановлением Администрации МО поселок Харп от 01.01.01 года № 98 «Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального образования поселок Харп за первый квартал 2014 года»; «Сводной бюджетной росписи муниципального образования поселок Харп на 2014 год», утвержденной Постановлением Администрации МО поселок Харп от 01.01.01 года № 000 (с изменениями , ) «Об утверждении уточненной сводной бюджетной росписи муниципального образования поселок Харп на 2014 год».
Решением Собрания Депутатов МО поселок Харп от 01.01.2001 №93 «О бюджете муниципального образования поселок Харп на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (далее - Решение о бюджете) на 2014 год утверждены основные характеристики бюджета:
Общий объем доходов в сумме 99 861 ,0 тыс. рублей.
Общий объем расходов сумме 99 861,0 тыс. рублей.
Бюджет принят бездефицитным.
В течении 1 квартала 2014 года в бюджет МО поселок Харп внесены изменения решением Собрания Депутатов МО поселок Харп ,от 01.01.2001 №9.
С учетом внесенных изменений основные характеристики бюджета МО поселок Харп на 2014 год утверждены в следующих объемах:
Общий объем доходов в сумме 99 916,0 тыс. рублей, то есть увеличен на 55,0 тыс. рублей.
Общий объем расходов в сумме 107 641,0 тыс. рублей, то есть увеличен на 7 780,0 тыс. рублей или на 7,8 %.
Дефицит бюджета в сумме 7 725,0 тыс. рублей.
Согласно представленному отчету Администрацией МО поселок Харп, сводной бюджетной росписью на 2014 год с учетом изменений по состоянию на 01.04.2014 утверждены бюджетные ассигнования по расходам в сумме 107 641,0 тыс. рублей. Изменение основных характеристик бюджета района представлены в таблице 1:
таблица 1 (тыс. рублей)
Основные параметры бюджета МО поселок Харп за 1 квартал 2014 года представлены в таблице 2:
таблица 2 (тыс. рублей)
Исполнение доходной части бюджета за 1 квартал 2014 года
В соответствии с представленным отчетом за 1 квартал 2014 года в доход бюджета муниципального образования поселок Харп поступило 21 799,1тыс. рублей или 21,8 % от годового плана, в том числе: налоговых и неналоговых доходов – 12 622,8 тыс. рублей (40,9 %), безвозмездных поступлений – 9 176,3 тыс. рублей (13,3 %).
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года доходы бюджета увеличились на 4 909,8 тыс. рублей или на 29,1 %, что обусловлено поступлением в большем объеме собственных доходов на 5 684,0 тыс. рублей или 81,9%, безвозмездные же поступления от других бюджетов сократились на 774,2 тыс. рублей или на 7,8 %.
В структуре исполненных доходов бюджета поселения за 1 квартал 2014 года налоговые и неналоговые доходы составили 57,8 %, безвозмездные поступления – 42,1 %, в предыдущем году данное соотношение составляло 41 % и 58,9 % соответственно.
Данные об исполнении бюджета по доходам в разрезе конкретных их видов представлены ниже в таблице 3:
таблица 3 (тыс. рублей)
Из данных таблицы следует, что собственные доходы, поступившие в бюджет поселения в отчетном периоде, составили к годовым назначениям 40,9 %, что на 81,9 % превышает аналогичный показатель за соответствующий период прошлого года.
Доля налоговых доходов собственных доходов бюджета составляет 36,9 %. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года (81,0%) их доля снизилась на 44,1 %.
Налоговые доходы исполнены в сумме 4 656,1 тыс. рублей, что составляет 23,4% к годовым бюджетным назначениям.
Основным бюджетообразующим источником является:
- налог на доходы физических лиц, который поступил в сумме 4 544,7 тыс. рублей, или 24,0 % от годовых бюджетных назначений.
Неналоговые доходы исполнены в сумме 7 966,7 тыс. рублей, что составляет 72,7 % к годовым бюджетным назначениям Поступлениями неналоговых доходов за отчетный период являются:
- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, который поступил в сумме 7 965,7 тыс. рублей, или 72,7 % от годовых бюджетных назначений.
- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (не предусмотрены Решением о бюджете) поступили в сумме 1 ,0 тыс. рублей.
Исполнение бюджета по безвозмездным поступлениям от других бюджетов составило 69 047,0 тыс. рублей или 13,6 % от годового плана, в том числе:
- дотации – 41 969 тыс. рублей (21 % годового плана); - субвенции – 997,0 тыс. рублей (25,5 %); - иные межбюджетные трансферты – 26 081,0 тыс. рублей (1,1%).
Безвозмездные поступления от других бюджетов за отчетный период 2014 года и аналогичный период 2013года представлено диаграммой 1
Диаграмма 1
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года безвозмездные поступления из вышестоящих бюджетов снизились на 2 428,0 тыс. рублей или на 20,6 %.
Исполнение расходной части бюджета за 1квартал 2014 года
Расходы бюджета за 1 квартал 2014 года при годовой уточненной бюджетной росписи на конец отчетного периода в сумме 107 640,9 тыс. рублей исполнены в сумме 17 097,5 тыс. рублей. По итогам исполнения бюджета за 1 квартал 2014 года сложился профицит бюджета на сумму 4 701,6 тыс. рублей.
Исполнение расходной части бюджета по разделам бюджетной классификации отражено в таблице 4.
таблица 4 (тыс. рублей)
Наибольший удельный вес в общих расходах за 1 квартал 2014 год составили расходы по следующим разделам: 0100 "Общегосударственные вопросы" – 38,2 %, 0800 "Культура, кинематография" – 41,6 %.
Структура бюджета по расходам за 1 квартал 2014 года (тыс. рублей)
0100 «Общегосударственные вопросы»
По данному разделу исполнение за 1 квартал 2014 года составило 6 524,4 тыс. рублей, или 15 % от годовой уточненной бюджетной росписи (44 988,0 тыс. рублей), удельный вес в общей сумме расходов составил 38,2 %.
По подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» расходы, предусмотренные на содержание Главы муниципального образования МО поселок Харп, за отчетный период исполнены на сумму 698,4 тыс. рублей.
По подразделу 0104 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» расходы направлены на содержание Администрации МО поселок Харп и исполнены в сумме 5 552,5 тыс. рублей.
По подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» расходы исполнены в сумме 48,0 тыс. рублей.
По разделу 0111 «Резервные фонды» расходы исполнены в сумме 10,0 тыс. рублей.
По разделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» исполнение 215,5 тыс. рублей.
0400 «Национальная экономика»
Исполнение за 1 квартал 2014 года составило 897,4 тыс. рублей, или 7 % от годовой уточненной бюджетной росписи (13 312,0 тыс. рублей), удельный вес в общей сумме расходов бюджета составил 5,2 %.
По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» исполнение составило 897,4 тыс. рублей.
По подразделам 0410 «Связь и информатика», 0412 « Другие вопросы в области национальной экономики» исполнение составило 0,0 тыс. рублей.
0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
Исполнение за 1 квартал 2014 года составило 1 635,9 тыс. рублей или 9 % от годовой уточненной бюджетной росписи (19 060,7 тыс. рублей), удельный вес в общей сумме расходов бюджета составляет 9,6 %.
По подразделу 0501 «Жилищное хозяйство», подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» исполнение составило 0,0 тыс. рублей.
По подразделу 0503 «Благоустройство» исполнение составило 1 403,6 тыс. рублей.
По подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» исполнение составило 232,3 тыс. рублей.
0800 «Культура, кинематография»
Подраздел 0801 « Культура, кинематография» при уточненном плане 24 009,0 тыс. рублей исполнено 7 124,9 тыс. рублей или 29,7%. Удельный вес в общих расходах бюджета составил 41,6%.
1000 «Социальная политика»
Исполнение за 1 квартал 2014 года составило 914,9 тыс. рублей или 17,3 % от годовой уточненной бюджетной росписи (5 278,2 тыс. рублей), удельный вес в общей сумме расходов бюджета составил 5,4 %.
По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» исполнение составило 327,9 тыс. рублей или 11,2% от уточненной бюджетной росписи (2 917,0 тыс. рублей). В разделе «Социальная политика» доля расходов по данному подразделу составила 35,8%.
По подразделу « Социальное обеспечение населения» исполнение составило 8,5 тыс. рублей или 1,6% от уточненной бюджетной росписи. Доля расходов подраздела от общих расходов раздела «Социальная политика» составила 0,9% .
По подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» расходы исполнены на сумме 578,5 тыс. рублей или 31,5%. Доля расходов подраздела от общих расходов раздела «Социальная политика» составила 63,2%.
Проведенным анализом исполнения бюджета МО поселок Харп по расходам за 1 квартал 2014 года установлено, что, по некоторым разделам и подразделам процент освоения бюджетных ассигнований составляет 0 %, а именно:
- 0200 «Национальна оборона»;
- 0410 «Связь и информатика»
- 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики»;
- 0501 « Жилищное хозяйство»
- 0502 «Коммунальной хозяйство».
Анализ исполнения средств резервного фонда
В соответствии с условиями установленными статьёй 81 Бюджетного Кодекса РФ на 2014 год, Решением о бюджете с учетом внесенных в него изменений, размер резервного фонда Администрации муниципального образования был утверждён в сумме 600,0 тыс. руб.. Исполнение бюджетных ассигнований резервного фонда в 1 квартале 2014 года по Постановлению Администрации муниципального образования Приуральский район №6 от 01.01.2001г «О выделении денежных средств» составило 10,0 тыс. рублей.
ВЫВОДЫ:
1. Фактическое исполнение бюджета относительно уточненного годового плана составляет по доходам 21 799,1 тыс. рублей или 21,8 %, по расходам – 17 097,5 тыс. рублей, или 16 %. За 1 квартал 2014 года бюджет исполнен с профицитом в сумме 4 701,6 тыс. рублей. Исполнение местного бюджета с профицитом соответствует принципу сбалансированности бюджета, установленному статьей 33 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
2. По итогам отчетного периода показатели кассового плана, сформированного и утвержденного Администрации МО поселок Харп:
- достигнуты по доходам, плановое задание на 01.04.2014 выполнено на 106,7 %,
- по расходам не достигнуты, показатели кассового плана и исполнены 80,7 %. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года увеличился объем поступивших в бюджет поселения доходов (+ 29,1%) и объем произведенных расходов (+ 0,2 %).
Аудитор
