Согласно деффектовочной ведомости, в смете было заложено 156 631.30 руб., но работы так и не закончены. В 2017 году было выполнено работ на 55 769.13.  Остаток средств составляет 108 862.00.

Рекомендовано:  По договору от 01.01.2001 на работы по фасаду составить акт сверки расчетов на конец 2017 года с указанием задолженности и подписями. Оценить список невыполненных работ, важность и потребность. Вынести решение на ближайшее правление с приглашением представителей ревизионной комиссии.

       

       Статья расходов: «Ремонт дверей на переходные лоджии»

Замечания:

Предоставить деффектовочную ведомость.
Рекомендовано:

Предоставить акт о работах с указанием этажей, на которых проводились работы.

Статья расходов: Текущий ремонт общедомового имущества.

В смете было заложено 203 160.00. Было истрачено 258 995.19. Превышение составило 55835.00

Рекомендовано:

Управляющему разработать бланк акта осмотра, организовывать, проводить и контролировать регулярные осмотры приямков и оборудования для своевременного реагирования по фактам остановки или отказа оборудования насосов. Фиксировать результаты осмотров в актах, акты сохранять для регулярной проверки членами ревизионной комиссии.

       

Статья расходов: «Хозтовары, инструмент»

По смете было заложено 60 000.00 руб. Потрачено на все работы было 74 226.98 руб Превышение сметы составляет 14 227.00 руб.

Рекомендовано: Придерживаться правил ведения учета. Разобраться с обоснованностью учета расходов на эту статью.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

       

Статья расходов: «Непредвиденные расходы».

В смете заложено 46 000.00 руб. Затраты составили 14 5747.30. Это оплаты двух заливов, штрафы по вопросам противопожарной безопасности и дымоудаления в местах общего пользования, матпомощь сотрудникам, судебные издержки

Замечание: Матпомощь не должна учитываться по этой статье. Это вопрос кадрового учета и заработной платы.

Рекомендовано: Внести изменения в учете для корректировки статей затрат в операциях. Проанализировать причины заливов и принять меры для возможного предотвращения подобных ситуаций. 

       Статья расходов: «Комиссия банка»

В смете было заложено 55 000.00 руб. Было истрачено 61 074.63 руб. Превышение фактического расхода над сметой составляет 6 074.63.

Рекомендовано: В 2018 году скорректировать сумму затрат.

       Статья расходов: Частичный ремонт внутренних стен

Дефектовка в доп. Соглашениях к договору-подряду № 8, 10 от 01.01.2001, 18.12.2017.

Статья расходов: Ремонт холлов

В смете было заложено 150 000.00 руб. Было истрачено 736 236.05 руб. Превышение фактического расхода над сметой составляет 586 236.00.

Рекомендовано:

- прописать и утвердить порядок проведения таких работ с указанием перечня документов, подлежащих оформлению;

       Статья расходов: «Перенос(реконструкция) мусорной площадки»

Проверкой установлено, что в смете на 2017 год заложено 80 000.00 руб., истрачено 80 326.00 руб.

       Статья расходов: «Фонд оплаты труда»

Проверкой установлено, что в смете на 2017 год заложено 7 465 338.00 руб., истрачено 6 721 757,29 руб. Экономия составила 743 581.00. Это хорошо. По факту недопустимого нахождения электрика в нетрезвом виде на объекте, руководство ТСЖ своевременно приняло меры в виде увольнения данного сотрудника. К сожалению, вопрос с электриком до сегодняшнего дня не решен. Должностные обязанности возложены на управляющего. 

Замечание: В задачи управляющего работы по обслуживанию электрооборудования дома не входят. Штатная единица должна быть реализована без совмещения.

Рекомендация: Провести более активно поиск кандидата на должность в 2018 году.

               

       Статья расходов: Консьержи

Проверкой установлено, что в смете на 2017 год заложено 1 696 572.00 руб., истрачено 1 695 290,00 руб.

                               

       Статья расходов: Обучение

Проверкой установлено, что в смете на 2017 год заложено 9 600.00 руб., истрачено 12 400,00 руб. Превышение составило 2800.00.

Рекомендовано: Провести анализ потребности и определить правильный расчет суммы затрат по статье.

               

Статья: Административно-управленческие расходы

Расходы по смете составили                - 60000

Расходы на конец года составили        - 92 184.77

Превышение составило                - 32184.77

Расходы распределились следующим образом:

Проверкой установлено, что в статью вошли следующие виды затрат:

35393.35        - Канцтовары

4400.00        - Обслуживание сайта

8679.47        - Представительские расходы

13826.95        - Проезд сотрудников

29885                - юруслуги суд с Электросетью

Рекомендовано:

Разобраться со статьями «Представительские расходы», «Проезд сотрудников»: целесообразность и обоснованность средств        .

Касса предприятия

Ревизор, согласно выборочной проверке первичных документов, установил:

Счет 50 (авансы) - сумма авансов, выданных МОЛ «под отчет» составила 304 976,33 руб.

Счет 71 (авансовые отчеты)        - на этом счете отражается информация о потраченных суммах и обоснование этих затрат авансовыми отчетами. Сумма составила 304 976,33 руб.

После проверки 2015 года, которая предписывала соблюдать  3-х дневный срок на предоставление отчета по авансу, было проверено и установлено, что:

- в целом соблюдается требуемый срок на отчет;

       - есть еще отдельные нарушения по сроку на 1-2 дня;

На проверку была представлена «Кассовая книга» организации за 2017 год.

Замечания: нет

       Рекомендации: порядок оформления и правила сохранить

Выводы 23.04.2018 г.: книга принята


Оплата труда

Замечания:

Не реализована вакансия постоянного электрика в связи с тем, что предыдущий был уволен за нарушение трудовой дисциплины.  Стоит отметить, что управляющий и председатель сработали своевременно в данной ситуации и приняли кадровое решение.  Совмещение обязанностей электрика управляющим влечет снижение рабочего времени на решение им других задач, которые непосредственно входят в его обязанности. В частности, более активное решение вопросов с должниками.        

       Рекомендации:

Более активно провести поиск электрика на объект, а управляющему высвободить свое время для решения своих должностных задач с большей эффективностью.

Ревизией установлено, что количество собственников – должников со сроком неуплаты в 3 и более месяцев, увеличилось и существенно.

Замечания:

Досудебные разбирательства с такими собственниками затянуты по срокам. Есть собственники, которые 5 и более месяцев не погашают долги. Правление к этому вопросу не подключается. По крайней мере, сложилось такое впечатление.

               Рекомендации:        

Считаем, что в сложившихся экономических условиях Управляющий слишком лояльно относится к должникам. Денежных средств, которые уплачивают добросовестные собственники, уже не хватает на оплату поставщикам коммунальных услуг.

Настоятельно рекомендуем изыскать эффективный способ воздействия на должников. Внимательно отслеживать таких неплательщиков со сроком 2 месяца с переходом долга на 3-й месяц. По должникам со сроком 3 и более месяцев предупредить о возможности передачи обращения в судебные инстанции для взыскания долга. В качестве альтернативы для тех должников, которые все же хотят в досудебном порядке решить вопрос с погашением долгов, рассмотреть вопрос о заключении мирового соглашения между МУП РЦ и собственником – должником. В этом соглашении должны быть прописаны условия (график) погашения без возможности должника перейти в категорию, когда долги не рассматриваются, если последний внес какую-то часть. Только полное погашение должно вывести собственника из списка должников. 

       

Ревизией установлено, что в смете за 2016 год не были учтены доходы от размещения на депозитах свободных денежных средств. В смете 2017 года они были учтены отдельной строкой.

Эти суммы в 2017 году, за вычетом налога по УСН, составляют:

- Расчетный счет.

Сумма общая – 380 829.76

Сумма, подлежащего уплате и уплаченного налога составила 22 850.00 руб

Сумма итоговая – 357 979.76 руб

               Рекомендации:

Эта сумма должна быть отражена в смете на 2018 год в доходной части также отдельной строкой.

- Спец. Счет (кап. Ремонт):

       Поступление от населения                        - 1 991 453.47

       Проценты от банка                                - 31 187.73

       Техобслуживание нежилых помещений        - 299 482.44

       Итого за 2017 год                                - 2 322 123.64

Сальдо на 31.12.2017 – 7 671 022.09, в том числе % по условиям открытия спец. счета.

Эта сумма не отражена в смете, так как ее использование требует определенных действий.

Общие выводы по ведению документооборота и выполнению сметы на 2017 год:

       - Согласно сметы:

доходная часть составляет        13 674 468.98 руб

               расходная часть составляет        13 677 468.00 руб

       - фактические доходы с учетом депозитов        13 858 059.33 руб.

- фактические затраты составили                12 697 373.51 руб

       - превышения расходов над доходами нет

- есть экономия денежных средств в размере 1 160 685.82 руб.;

- Есть улучшения по ведению договорной работы;

- есть существенные улучшения по финансовой дисциплине;

- есть статьи сметы, по которым фактический расход превышает запланированный. Это ремонт холлов 3-х подъездов, непредвиденные расходы по приямкам и насосам;

- Рекомендовано в 2018 году разработать причины недосмотра по обслуживанию насосов в приямках подвала и принять меры к недопущению таких инцидентов;


Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2