Информация
о результатах контроля за расходованием бюджетных средств
в Крестецком муниципальном районе на 01.01.2018 года
В соответствии с Порядком осуществления комитетом финансов Администрации Крестецкого муниципального района полномочий по контролю в финансово-бюджетной сфере, утвержденным постановлением Администрации муниципального района , Административным регламентом исполнения муниципальной функции «Контроль в финансово-бюджетной сфере», утвержденным постановлением Администрации муниципального района и в соответствии с планом контрольных мероприятий комитета финансов Администрации муниципального района на 2017 год проведено 7 плановых контрольных мероприятий, в том числе:
- проверка финансово-хозяйственной деятельности в 2-х муниципальных учреждениях: МАОУ «Детская флотилия «Парус»; МБУК «Районный центр народного творчества».
- проверка соблюдения законодательства о контрактной системе в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд в МБУК «Районный центр народного творчества» и комитете культуры, спорта и архивного дела Администрации Крестецкого муниципального района.
- анализ осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в 3-х отраслевых органах Администрации Крестецкого муниципального района: комитете культуры, спорта и архивного дела; комитете по социальным вопросам; комитете финансов.
Объем проверенных средств за 2017 год, составил 36105,42 тыс. рублей из них:
бюджетные средства - 12447,87 тыс. рублей, собственные средства учреждений - 23657,55 тыс. рублей.
Проверками выявлены нарушения обязательных требований законодательства на сумму 8792,61 тыс. рублей из них:
- неправомерное использование средств - 3860,79 тыс. рублей (принятие к учету расходов не подтвержденных оправдательными документами, расходование фонда оплаты труда);
- неэффективное расходование средств на заработную плату - 8,15 тыс. рублей;
- другие нарушения в финансово-бюджетной сфере - 4889,05 тыс. рублей (нарушения правил ведения бухгалтерского учета, искажение бухгалтерской отчетности по счёту 020134000 "Касса", искажение бухгалтерской отчетности на балансовых счетах по основным средствам и материальным запасам, и на забалансовых счетах по материальным ценностям, неверный расчёт лимита кассы).
- прочие нарушения - 34,62 тыс. рублей.
Нефинансовые нарушения:
- в сфере закупок выявлены нарушения законодательства о контрактной системе в части: организации закупок, планирования закупок, иных нарушений, связанных с проведением закупок.
По результатам контрольных мероприятий:
- руководителям 3-х учреждений допустивших нарушения направлены представления по устранению выявленных нарушений и возмещению средств в бюджет;
- руководителю 1-го учреждения, допустившему нарушения, направлено предписание по устранению выявленных нарушений;
- материалы 4-х проверок направлены в вышестоящий орган проверяемых организаций (главному распорядителю бюджетных средств) с целью необходимости принятия мер по устранению выявленных нарушений в подведомственных муниципальных учреждениях, а также направлены заместителю Главы администрации для принятия мер в соответствии с действующим законодательством;
- материалы одной проверки направлены по запросу в ОМВД РФ по Крестецкому району.
- принято мер на общую сумму 3843,35 тыс. рублей., в том числе:
- возвращено в бюджет 0,62 тыс. рублей;
- исправлены ошибки в бухгалтерском учете и отчетности на сумму 3816,05 тыс. рублей (оприходованы излишки ОС, перенесены на соответствующие счета бух. учета МЗ и ОС, оформлено право хоз. ведения при использовании муниципального имущества, выплачены недоплаты заработной платы );
- размещена недостающая в ЕИС информация (сведения) и документы в соответствии с действующим законодательством на сумму 26,68 тыс. рублей.
По итогам проведённых мероприятий к одному должностному лицу применены дисциплинарное наказания в виде замечания.
Результаты оценки качества внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита ( далее – ВФК и ВФА).
Средний результат оценки составил 57,3 балла (из максимального количества баллов - 120 баллов) или 47,8% из них:
- качество нормативно-правового обеспечения осуществления ВФК и ВФА – 17 баллов (из 32 баллов) или 53,13%;
- качество подготовки к проведению ВФК и ВФА – 18 баллов (из 28 баллов) или 64,29%;
- качество организации и осуществления ВФК и ВФА – 22,3 балла (из 60 баллов) или 37,22%.
Комитетом принято решение о направлении Администраторам бюджетных средств заключений с обзором нарушений, выявленных при осуществлении анализа, а также рекомендаций, направленных на повышение эффективности ВФК и ВФА:
- устранить выявленные недостатки (нарушения);
- определить в полной мере должностными инструкциями полномочия должностных лиц по осуществлению ВФК;
- осуществлять ВФК в отношении всех внутренних бюджетных процедур, входящих в полномочия главного администратора бюджетных средств;
- при актуализации Карт ВФК обратить особое внимание на организацию контроля бюджетных процедур, связанных с обеспечением эффективности использования муниципальной собственности, приобретением материальных затрат, соблюдением получателями установленных при предоставлении бюджетных средств условий, целей и порядка их предоставления. Правильность анализа результативности расходов и соответствие его показателей нормативно-правовым документам;
- при наличии подведомственных распорядителей (получателей) бюджетных средств, а также получателей субсидий обеспечить выполнение требований Бюджетного кодекса РФ;
- обеспечить составление отчетности о результатах ВФК.
Сведения о результатах плановых контрольных мероприятий
проведенных комитетом финансов Администрации Крестецкого муниципального района в 2017 году.
№ п/п | Объект контрольного мероприятия | Форма контрольного мероприятия | Срок проведения ревизии (проверки) | Проверенный период | Обобщенная информация о результатах ревизии (проверки) | Общая сумма нарушений тыс. рублей |
1 | МАОУ«Детская флотилия «Парус» | Проверка финансово-хозяйственной деятельности | 13 февраля - 10 марта, 30 июня - 03 июля. | 2015-2016 | неправомерное расходование денежных средств и материальных ресурсов, неэффективные расходование денежных средств на заработную плату, нарушения порядка учета и отчетности, другие нарушения | 8701,58 |
2 | МБУК «РЦНТ» | Проверка соблюдения законодательства РФ и иных нормативно правовых актов о контрактной системе в сфере закупок | 03апреля-21 апреля | 2016 | Части.2,3 статьи 103 ФЗ 44-ФЗ, части 3,19 статьи 4 ФЗ 223-ФЗ, пунктов 3, 7 раздела I Постановления Правительства РФ , нарушение соблюдения законодательных и иных нормативно-правовых актов о контрактной системе в сфере закупок в части планирования закупок | 0,00 |
3 | МБУК «РЦНТ» | Проверка финансово-хозяйственной деятельности | 25апреля - 31 мая | 2015-2017 | неправомерное расходование денежных средств и материальных ресурсов, нарушения порядка учета и отчетности, | 56,41 |
4 | Комитет финансов Администрации Крестецкого муниципального района | Проведение анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита | 01сентября - 25 сентября | 2016-2017 | Результат оценки качества внутреннего финансового контроля (ВФК) и внутреннего финансового аудита (ВФА) составил 92 балла. | 0,00 |
5 | Комитет по социальным вопросам Администрации Крестецкого муниципального района | Проведение анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита | 02 октября-25 октября | 2016-2017 | Результат оценки качества внутреннего финансового контроля (ВФК) и внутреннего финансового аудита (ВФА) составил 40 баллов. | 0,00 |
6 | Комитет культуры, спорта и архивного дела Администрации Крестецкого муниципального района | Проверка соблюдения законодательства РФ и иных нормативно правовых актов о контрактной системе в сфере закупок | 07 ноября-30 ноября | 2016-2017 | ч.6.,11. ст.21, ч.6 ст.38 Федерального закона : ст. 9 Федерального закон . | 34,62 |
7 | Комитет культуры, спорта и архивного дела Администрации Крестецкого муниципального района | Проведение анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита | 2016-2017 | Результат оценки качества внутреннего финансового контроля (ВФК) и внутреннего финансового аудита (ВФА) составил 40 баллов. | 0,00 | |
ИТОГО | 8792,61 |
