Информация
о результатах камеральной проверки муниципального казенного
учреждения «Материально-техническое обеспечение администрации
муниципального образования Темрюкский район» по вопросу
расходования средств районного бюджета, выделенных в рамках
реализации муниципальной программы «Эффективное муниципальное управление» в части подпрограммы «Обеспечение материально-технического обеспечения администрации муниципального образования Темрюкский район» 2017 год (выборочно)
В соответствии с пунктом 7 плана работы отдела внутреннего финансового контроля администрации муниципального образования Темрюкский район на 2018 год и на основании приказа начальника отдела внутреннего финансового контроля администрации муниципального образования Темрюкский район от 01.01.01 года № 03-30/18-02 проведена камеральная проверка муниципального казенного учреждения «Материально-техническое обеспечение администрации муниципального образования Темрюкский район» (далее – МКУ «Маттехобеспечение») по вопросу расходования средств районного бюджета, выделенных в рамках реализации муниципальной программы «Эффективное муниципальное управление» в части подпрограммы «Обеспечение материально-технического обеспечения администрации муниципального образования Темрюкский район за 2017 год (выборочно).
Проверяемый период: с 1 января 2017 года по 31 декабря 2017 года.
В результате проверки установлено следующее:
1. Некачественное планирование закупок на 2017 год:
совокупный годовой объем закупок (далее – СГОЗ) на 2017 год, указанный в действующей редакции плана-графика (дата размещения 28.11.2017) в размере 24 203 476,32 руб., не соответствует СГОЗ, рассчитанному в ходе проверки в размере 24 493 316,42 руб. на основании бюджетной сметы на 2017 финансовый год (на плановый период 2018 и 2019 годов) по состоянию на 29 декабря 2017 года, отклонение составило 289 840,10 руб., таким образом, нарушены требования пункта 16 статьи 3 Федерального закона ;
сумма планируемых платежей на 2017 год согласно действующей редакции плана-графика (дата размещения 28.11.2017) составила 21 831 818,94 руб., а согласно плану закупок (дата размещения 27.11.2017) 21 832 121,28 руб., отклонение составило 302,34 руб.
2. Отсутствуют обоснования цен контрактов, заключаемых с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) включенных в план-график на 2017 год по следующим муниципальным контрактам: , что нарушает требования части 3 статьи 18 и пункта 3 части 8 статьи 99 Федерального закона .
Вышеуказанное нарушение содержат признаки состава административного правонарушения по части 1 статьи 7.29.3 кодекса об административных правонарушениях (далее - КоАП).
3. Отсутствие идентификационного кода закупки (ИКЗ) в муниципальных контрактах (далее - м/к): ; ; ; ; ; ; , что нарушает требования части 1 статьи 23 Федерального закона .
4. Не выставление пени Поставщику (-авто») в сумме 50 151,28 руб., в соответствии с условиями пункта 6.5 м/к № 000-0060111-01 от 01.01.2001, в связи с тем, что поставка товара (легковых автомобилей) была осуществлена 15.05.2017 согласно товарной накладной и акту приема-передачи автомобиля от 01.01.2001, что на 16 дней позже, чем предусмотрено условиями пункта 3.1 данного м/к, где указано, что поставка товара осуществляется в течение 15 дней с момента заключения контракта, то есть не позднее 29.04.2017. Данное бездействие Заказчика (МКУ «Маттехобеспечение») нарушает требования пункта 4 части 8 статьи 99 Федерального закона .
5. Не выставление пени Поставщику () в сумме 337,65 руб., в соответствии с условиями пункта 6.5 м/к № 000-0060111-01 от 01.01.2001, в связи с тем, что поставка товара (оргтехники) была осуществлена 15.09.2018 согласно товарной накладной , что на 1 день позже, чем предусмотрено условиями пункта 3.1 данного м/к, где указано, что поставка товара осуществляется в течение 10 дней с момента подписания контракта, то есть не позднее 14.09.2017. Данное бездействие Заказчика (МКУ «Маттехобеспечение») нарушает требования пункта 4 части 8 статьи 99 Федерального закона .
6. Нарушение порядка оплаты, предусмотренного условиями муниципальных контрактов:
в соответствии с требованиями пункта 3.6 м/к № 000-0060111-02 от 01.01.2001 оплата поставленного товара производится не позднее 15 дней после удостоверения факта надлежащей поставки в соответствии с условиями контракта, - даты подписания Сторонами документа о приемке товара которым является акт приема-передачи товара; на основании такого акта приема-передачи товара и документа на оплату, представленного Поставщиком. Однако оплата произведена платежными поручениями: на сумму 671 326,67 руб. и на сумму 671 326,67 руб. на основании товарных накладных: на сумму 671 326,67 руб. и на сумму 671 326,67 руб. соответственно;
в соответствии с требованиями пункта 3.6 м/к № 000-0060111-02 от 01.01.2001 оплата поставленного товара производится не позднее 15 дней после удостоверения факта надлежащей поставки в соответствии с условиями контракта, - даты подписания Сторонами документа о приемке товара которым является акт приема-передачи товара; на основании такого акта приема-передачи товара и документа на оплату, представленного Поставщиком. Однако оплата произведена платежным поручением на сумму 149 654,00 руб. на основании товарной накладной ;
в соответствии с требованиями пункта 3.5 м/к оплата поставленного товара производится не позднее 15 рабочих дней после удостоверения факта надлежащей поставки в соответствии с условиями контракта, - даты подписания Сторонами документа о приемке товара, которым является акт приема-передачи товара; на основании такого акта приема-передачи товара и документа на оплату, представленного Поставщиком. Однако оплата произведена платежными поручениями: на сумму 130 610,00 руб. и на сумму 257 800,00 руб. на основании товарной накладной .
7. Нарушение порядка приемки, предусмотренного условиями муниципальных контрактов:
отсутствует акт приема-передачи товара (пункт 7.10 м/к № 000-0060111-01 от 01.01.2001, пункт 7.2 м/к );
отсутствует документ о приемке товара, подтверждающий соответствие поставленного товара условиям контракта (пункт 6.2 м/к , пункт 6.9 м/к , пункт 6.2 м/к , пункт 6.9 м/к , пункт 6.2 м/к , пункт 6.9 м/к , пункт 6.2 м/к ).
Вышеуказанные нарушения содержат признаки состава административного правонарушения по части 9 статьи 7.32 КоАП.
8. Отсутствие заключений о результатах экспертизы, предусмотренных условиями муниципальных контрактов:
пункт 7.4 м/к № 000-0060111-01 от 01.01.2001;
пункт 7.3 м/к № 000-0060111-01 от 01.01.2001;
пункт 7.4 м/к № 000-0060111-01 от 01.01.2001;
пункт 7.3 м/к ;
пункт 7.5 м/к № 000-0060111-02 от 01.01.2001;
пункт 7.2 м/к № 000-0060111-02 от 01.01.2001;
пункт 7.3 м/к ;
пункт 6.4 м/к ; пункт 6.10 м/к ;
пункт 6.4 м/к ; пункт 6.10 м/к ;
пункт 6.4 м/к ; пункт 6.10 м/к ;
пункт 6.4 м/к ;пункт 6.4 м/к .
9. Направление сведений об объектах учета для включения в Реестр муниципальной собственности муниципального образования Темрюкский район с нарушением срока, установленного частью 6 статьи 47 главы 13 Положения «Об управлении муниципальной собственностью муниципального образования Темрюкский район», утвержденного решением XVIII сессии Совета муниципального образования Темрюкский район V созыва от 01.01.01 года № 000, с учетом изменений, внесенных решением LXX сессии Совета муниципального образования Темрюкский район V созыва от 01.01.01 года № 000:
на 2 дня, письмом МКУ «Маттехобеспечение» о постановке на баланс учреждения вновь приобретенных автомобилей марки LADA, согласно товарной накладной от 2 мая 2017 года № 000;
на 3 дня, письмом МКУ «Маттехобеспечение» о постановке на баланс учреждения основных средств, приобретенных за счет бюджетных средств, согласно товарной накладной от 01.01.01 года № 000.
По результатам проверки составлен акт от 01.01.01 года № 19.
О результатах проверки доложено заместителю главы муниципального образования Темрюкский район .
Начальник отдела
