Заключение
на проект муниципальной программы «Инновационное развитие города Хабаровска на 2014-2020 годы»
15.10.2013 № 01-16/226
В соответствии с п. 2 ст. 9 Федерального закона РФ -ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», на основании ст. 4 Положения о Контрольно-счетной палате города Хабаровска, утвержденного решением Хабаровской городской Думы , в Контрольно-счетную палату города Хабаровска представлен проект муниципальной программы «Инновационное развитие города Хабаровска на 2014-2020 годы» (далее - проект Программы) для проведения финансово-экономической экспертизы.
Проект Программы представлен Управлением экономического развития 09.10.2013. Одновременно с проектом Программы представлены следующие документы:
- проект постановления администрации города Хабаровска «Об утверждении муниципальной программы «Инновационное развитие города Хабаровска на 2014-2020 годы» и признании утратившими силу отдельных постановлений администрации города Хабаровска»;
- заключение управления экономического развития на проект Программы;
- пояснительная записка к проекту постановления администрации города;
- справка к проекту постановления администрации города;
- копия листа согласования.
В нарушение п. 18.1 Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города Хабаровска, утвержденного постановлением администрации города Хабаровска , не представлены документы, расчеты, подтверждающие обоснование финансового обеспечения мероприятий муниципальной программы по каждому предусмотренному в них мероприятию.
В связи с вышеизложенным, провести финансово-экономическую экспертизу проекта Программы не представляется возможным.
Кроме того, при доработке проекта Программы предлагаем учесть следующие замечания.
В соответствии со ст. 160.3 Бюджетного кодекса РФ оценка эффективности использования бюджетных средств, направленных на поддержку инновационной деятельности, осуществляется с соблюдением требований, установленных Федеральным законом от 01.01.2001 «О науке и государственной научно-технической политике» (далее Закон ).
Данным законом установлены основные понятия, применяемые при осуществлении инновационной деятельности.
Предлагаем основные термины, используемые в Программе, привести в соответствие с Законом , а также исключить термины, не применяемые в представленной Программе.
Следует сократить по объему разделы «Характеристика текущего состояния», «Инновационный потенциал города Хабаровска», «Проблемы инновационного развития», которые содержат описание характеристик и проблем на 12 листах, включая частые повторы аналогичного текста.
Описание разделов «Цели и задачи Программы», «Механизм управления реализацией Программы» и «Результаты и оценка эффективности Программы» на 1 листе не отражает планируемые макроэкономические показатели по итогам реализации Программы, не конкретизированы результаты программы в части снижения издержек, создании рабочих мест, улучшение экологического состояния городской среды.
Результаты программы, а также Заключение управления экономического развития администрации города о проведенной экспертизе не содержат оценку бюджетной эффективности Программы, т. е. соизмеримость затрат бюджета города на реализацию Программы с величиной прогнозируемых поступлений в доходную базу или экономией бюджетных средств.
По мероприятию 3.1 Приложения № 1 к Программе «Мероприятия программы по реализации основных направлений инновационного развития города Хабаровска», не требующему финансового обеспечения, необходимо исключить источник финансирования «бюджет города». В п. 4.2 Приложения № 2 к Программе «Показатели оценки мероприятий по основным направлениям программы на 2014-2020 годы» (далее – Приложение к Программе) необходимо уточнить планируемое значение по годам показателя «Разработка нормативно-правового акта по снижению арендных платежей», который предусматривает разработку указанного акта в 2014, 2018 и 2020 годах.
Размер арендной платы за пользование земельными участками определяется в соответствии с решением Хабаровской городской Думы от 01.01.01 г. N 415 «Об утверждении положения «О порядке регулирования арендных отношений, предметом которых являются земельные участки» с учетом коэффициента, учитывающего вид использования земельного участка.
Таким образом, необходимо единожды внести изменения в вышеуказанное решение Хабаровской городской Думы.
Показатель количества субъектов инновационной деятельности, получивших муниципальные субсидии, отраженный в п. 4.2 Приложения № 2 к Программе не соответствует аналогичному показателю п. 8 Приложения № 3 «Система целевых индикаторов, характеризующих реализацию программы» (далее Приложение ).
П. 9 Приложения № 3 предусматривает значительное увеличение суммы бюджетных средств для предоставления субсидий: с 1,4 млн. рублей (факт 2012 года) до 6,0 млн. рублей в 2020 году, что позволило бы оказать финансовую поддержку большему количеству субъектов инновационной деятельности.
Однако количество получателей субсидий не растет и составляет 3 получателя ежегодно с 2013 года по 2020 год (базовое значение 2012 года - 2 получателя).
Объемы финансового обеспечения Программы на весь период ее действия составляет 50 940 тыс. рублей, в том числе мероприятий по стимулированию создания малых инновационных предприятий (раздел 4 Приложения № 1 к Программе) - 40 020 тыс. рублей или 78,6 %.
Однако система целевых индикаторов, характеризующих реализацию Программы, представлена без учета субъектов малого предпринимательства (п. п.1, 2, 3, 5, 6 Приложения № 3 к Программе).
Необходимо доработать Приложение в соответствии с основными целевыми индикаторами и показателями, отраженными в Паспорте Программы.
В соответствии с основными понятиями, приведенными в Законе , инновационный проект - это комплекс направленных на достижение экономического эффекта мероприятий по осуществлению инноваций.
Однако система целевых индикаторов (Приложение к Программе) не предполагает получение экономического эффекта. Так, планируется осуществить затраты на технологические инновации на период 2014-2020 годы в объеме 17 100 млн. рублей, а отгрузить товаров инновационного характера за этот же период в сумме 15 600 млн. рублей. Причем для сопоставимости показателей планируемые затраты необходимо увеличить на затраты субъектов малого предпринимательства, т. к. в сумме 17 100 млн. рублей они не учтены.
Необходимо откорректировать данные показатели для обеспечения экономической эффективности затрат на технологические инновации.
Предложения.
1. Для проведения финансово-экономической экспертизы необходимо представить в Контрольно-счетную палату города Хабаровска документы и (или) расчеты, подтверждающие обоснование финансового обеспечения мероприятий муниципальной программы по каждому предусмотренному в них мероприятию.
2. При доработке Программы учесть вышеуказанные замечания Контрольно-счетной палаты.
Аудитор
Дополнительное заключение
на проект муниципальной программы «Инновационное развитие города Хабаровска на 2014 – 2020 годы»
28.10.2013 № 01-16/245
В соответствии с п. 2 ст. 9 Федерального закона РФ от 01.01.2001 «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», на основании ст. 4 Положения о Контрольно-счетной палате города Хабаровска, утвержденного решением Хабаровской городской Думы , Контрольно-счетной палатой города Хабаровска проведена экспертиза проекта муниципальной программы «Инновационное развитие города Хабаровска на 2014 – 2020 годы» (далее – Проект программы, Муниципальная программа).
Первоначальный проект муниципальной программы «Инновационное развитие города Хабаровска на 2014 – 2020 годы» был представлен управлением экономического развития администрации города 09.10.2013, на который Контрольно-счетной палатой города Хабаровска дано заключение -16/226 с указанием на отсутствие документов, расчетов, подтверждающих обоснование финансового обеспечения мероприятий муниципальной программы, невозможность проведения финансово-экономической экспертизы, а также отмечены отдельные недостатки Проекта программы.
Управлением экономического развития администрации города Хабаровска 24.10.2013 повторно представлен Проект программы. Одновременно с Проектом программы представлен расчет финансового обоснования мероприятий муниципальной программы.
Финансово-экономическая экспертиза Проекта программы проведена с целью подтверждения полномочий по установлению расходного обязательства, подтверждения обоснованности размера расходного обязательства, установления экономических последствий принятия нового расходного обязательства для бюджета города Хабаровска.
Основные характеристики проекта программы
Проект программы разработан в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, исходя из приоритетов, определенных разделом 6.2.1. Стратегического плана устойчивого развития города Хабаровска до 2020 года, а также на основании Перечня муниципальных программ города Хабаровска, утвержденного постановлением администрации города Хабаровска .
Ответственным исполнителем Муниципальной программы является управление экономического развития администрации города Хабаровска, соисполнителями – департамент муниципальной собственности, департамент архитектуры, строительства и землепользования, управление промышленности и связи, финансовый департамент администрации города.
Проектом программы установлена цель – формирование благоприятного инновационного климата для роста производства высокотехнологичной продукции и услуг, которая соответствует проблемам, обозначенным в разделе 2 «Проблемы инновационного развития».
В Проекте программы предполагается продолжить реализацию отдельных программных мероприятий ДЦП «Развитие инновационной деятельности в г. Хабаровске на 2009-2012 годы и на период до 2020 года». Вместе с тем, в проекте предусмотрено новое мероприятие – научно-исследовательская работа по развитию системы сбалансированных показателей в системе муниципального управления администрации муниципального образования «Городской округ «Город Хабаровск» с объемом финансирования 2 000,0 тыс. рублей.
Представленный Проект программы предусматривает финансирование предлагаемых в ней 14-ти мероприятий в 2014-2020 годах исключительно за счет средств бюджета города в общем объеме 50 940,0 тыс. рублей.
Планируемые средства по годам
тыс. рублей
Всего | в том числе по годам: | ||||||
2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | |
50 940 | 6 260 | 6 690 | 7 030 | 7 340 | 7 600 | 7 880 | 8 140 |
Согласно Проекту программы предусмотрены мероприятия по следующим направлениям расходования бюджетных средств:
тыс. рублей
№ п/п | Направление расходования средств | Пункты Плана мероприятий | Объем финансового обеспечения | |
Всего | в среднем в год | |||
1. | Организация и проведение мероприятий, семинаров, бизнес-презентаций, всего: | 12940,0 | 1848,6 | |
из них с целью: | ||||
1.1. | Стимулирования инновационного спроса | 1.3. | 4600,0 | 657,1 |
1.2. | Повышения уровня инновационной культуры | 2.2., 2.3. | 4550,0 | 650,0 |
1.3. | Привлечения инвестиций в инновационную сферу | 3.2. | 1770,0 | 252,3 |
1.4. | Стимулирования создания малых инновационных предприятий | 4.4. | 2020,0 | 288,6 |
2. | Предоставление субсидии субъектам инновационной деятельности | 4.3. | 36000,0 | 5142,9 |
3. | Научно-исследовательская работа (2014 год) | 2.4. | 2000 | 2000 |
Всего | 50940,0 | 7277,1 |
В представленном проекте не устранены следующие замечания, указанные Контрольно-счетной палатой в Заключении -16/226:
- п. 2 Заключения (абзац 2) - замечание не устранено, так как, перечень и показатели ожидаемых результатов реализации программы, указанные в разделе Паспорта программы, не соответствуют результатам, отраженным в разделе 5 Проекта программы;
- п. 5 Заключения - не приведены в соответствие значения показателя количества субъектов инновационной деятельности, получивших муниципальные субсидии, по приложению № 2 и приложению №3 к муниципальной программе;
- п. 7 Заключения – Приложение не доработано, а именно, целевые индикаторы, не характеризуют реализацию муниципальной программы по направлению стимулирования создания малых инновационных предприятий;
- п. 8 Заключения – целевые индикаторы (пункты 4, 6 Приложения № 3 к муниципальной программе), характеризующие экономическую эффективность реализации программы, не откорректированы с учетом замечаний Контрольно-счетной палаты.
В ходе экспертизы представленного Проекта программы установлено:
В Паспорте Проекта программы указано шесть задач программы. Вместе с тем, в разделе 3 Проекта программы «Цели и задачи Программы» перечислено семь задач.
В результате чего, задача – повышение уровня инновационной культуры (раздел 3), не отражена в Паспорте муниципальной программы.
В Приложении № 3 «Система целевых индикаторов, характеризующих реализацию программы» к муниципальной программе пунктом 9 предусмотрен целевой индикатор – муниципальные субсидии для реализации инновационных проектов (победителей конкурсов), значение которого указано в объеме финансового обеспечения отдельного мероприятия (п.4.3 Приложения № 1 к муниципальной программе). Однако данный целевой индикатор отсутствует в Паспорте программы. Кроме того, объем финансового обеспечения не может быть принят в качестве целевого индикатора, характеризующего реализацию программы, так как, в соответствии с п. 12 Порядка целевые индикаторы и показатели программы должны количественно характеризовать ход ее реализации, решение основных задач и достижение целей муниципальной программы.
В абзаце 1 раздела 2 «Проблемы инновационного развития» Проекта программы допущена техническая ошибка при указании единиц измерения затрат на технологические инновации. В проекте указана единица измерения «млн. руб.». С целью согласованности значений данного показателя с показателями Приложения № 3 к муниципальной программе, в разделе № 2 следует применить единицу измерения - «млрд. руб.».
В настоящей редакции Проекта программы предусмотрено проведение в 2014 году дополнительного мероприятия «Научно-исследовательская работа по развитию системы сбалансированных показателей в системе муниципального управления администрации муниципального образования «Городской округ «Город Хабаровск» с финансовым обеспечением 2000,0 тыс. рублей. В первоначальном проекте, согласованном структурными подразделениями администрации города до 07.10.2013, данное мероприятие отсутствовало.
Ожидаемый результат вновь включенного мероприятия, указанный в Приложении № 1 к муниципальной программе, является повышение эффективности муниципального управления, который не соответствует цели программы - формирование благоприятного инновационного климата для роста производства высокотехнологичной продукции и услуг.
В ходе финансово-экономической экспертизы управлением экономического развития представлена копия письма администрации города (на имя Мэра города) -13/1709 о необходимости выполнения в 2014 году научно-исследовательской работы по теме «Развитие системы сбалансированных показателей в управлении муниципальным образованием «Городской округ «Город Хабаровск» (с ориентировочной стоимостью выполнения работы 2000,0 тыс. рублей). Финансовое обеспечение данного мероприятия предложено произвести путем перераспределения средств, предусмотренных в проекте бюджета города на 2014 год по программе «Развитие инновационной деятельности…» за счет уменьшения ее финансового обеспечения на 2,0 млн. рублей и направления расходов на разработку вышеуказанной работы. Данное письмо согласовано Мэром города, а также финансовым департаментом и управлением экономического развития. Таким образом, расходы на разработку научно-исследовательской работы должны быть произведены не в рамках представленной Муниципальной программы.
На основании вышеизложенного, считаем включение мероприятия «Научно-исследовательская работа по развитию системы сбалансированных показателей в системе муниципального управления администрации муниципального образования «Городской округ «Город Хабаровск» с финансовым обеспечением 2000,0 тыс. рублей в Проект программы, разработанный в целях формирования благоприятного инновационного климата для роста производства высокотехнологичной продукции и услуг, необоснованным. Соответственно, финансовое обеспечение муниципальной программы должно составить 48 940,0 тыс. рублей, в том числе 2014 год – 4 260,0 тыс. рублей.
Заключение
Проект муниципальной программы «Инновационное развитие города Хабаровска на 2014 – 2020 годы» подлежит доработке с учетом замечаний Контрольно-счетной палаты г. Хабаровска, указанных в настоящем заключении, а также в заключении -16/226.
Инспектор
Инспектор
Информация о снятии замечаний
30.10.2013 № 01-16/250
Управлением экономического развития администрации города Хабаровска представлена информация -22/1764 об устранении замечаний, указанных Контрольно-счетной палатой г. Хабаровска в заключении -16/245 на проект муниципальной программы «Инновационное развитие города Хабаровска на 2014-2020 годы» (далее – «Проект программы»).
Одновременно представлен проект программы (с внесенными изменениями).
Замечания, указанные в заключении КСП г. Хабаровска -16/245, устранены в полном объеме.
Председатель
