АКТ
Ревизионной комиссии по проверке финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Рассветная 9А» за период с 01 января 2015 г. по 31 декабря 2015 г.
Ревизионная комиссия:
Председатель комиссии –
Члены комиссии – ,
Проверка проведена в период с «11»апреля 2015 г. по «30» апреля 2015 г.
В соответствии с п.16.4. Устава ТСЖ «Рассветная 9А» ревизионная комиссия:
- проводит не реже чем один раз в год ревизии финансовой деятельности Товарищества;
- представляет Общему собранию членов товарищества заключение о смете доходов и расходов на соответствующий год товарищества и отчет о финансовой деятельности и размерах обязательных платежей и взносов;
- отчитывается перед общим собранием о своей деятельности.
В ходе проверки комиссией были рассмотрены:
- отчет об исполнении сметы за 2015 год;
- расшифровки сч. 51, оборотно-сальдовая ведомость по сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» помесячно в разрезе контрагентов, сч. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» помесячно в разрезе поставщиков, первичные документы, подтверждающие оплату услуг поставщиков.
I. Исполнение сметы ТСЖ «Рассветная 9А» на 2015 г (фин. план утвержден протоколом №1 общего собрания собственников помещений, членов ТСЖ )
Административно-управленческие расходы: по плану 835,2 тыс. руб., фактически израсходовано 688,3 тыс. руб., экономия составила 147,0 тыс. руб. или 17,6%.Основные статьи:
- ФОТ: по плану – 580, 6 тыс. руб., фактически – 452,3 тыс. руб., экономия – 128,2 тыс. руб. Экономия по данной статье обусловлена тем, что з. п. председателю начислена с марта, управляющей - с мая (приняты на работу).;
- бухгалтерское обслуживание: по плану – 168,0 тыс. руб., фактически – 168,7 тыс. руб., перерасход – 0,7 тыс. руб.;
- ПО (ЭЦП, «Расчет квартплаты», Эльпас, Сайт): по плану – 28,7 тыс. руб, фактически – 16,9 тыс. руб., экономия составила 11,8 тыс. руб.
Основная сумма экономии (88%) осуществлена в основном за счет статьи « ФОТ (з. п+взносы)».
Основные статьи:
- ТО инженерных сетей (, Теплоучетсервис): по плану – 480 тыс. руб., фактически – 582,5 тыс. руб., перерасход – 102,5 тыс. руб., из них 120,0 тыс. руб. – долг за 3 мес. 2014 г.;
-ТО лифтового хозяйства (): по плану – 471,0 тыс. руб., фактически – 471,0 тыс. руб.;
- уборка придомовой территории: по плану – 416,4 тыс. руб., фактически – 410,4 тыс. руб., экономия – 6,0 тыс. руб.;
- текущий ремонт общего имущества: по плану – 101,4 тыс. руб., фактически – 130,2 тыс. руб., перерасход составил 28,8 тыс. руб.
Прочие расходы: по плану 76,4 тыс. руб., фактически 91,7 тыс. руб., перерасход составил 15,3 тыс. руб. или 20,1%, вследствие перерасхода по статье «другие расходы (нотариус, почта, судебные, праздник, обучение и др.» (13,0 тыс. руб.), а также по статье «Услуги банка» (2,3 тыс. руб.).
Благоустройство территории: по плану 184,0 тыс. руб., фактически 80,4 тыс. руб., экономия составила 103,6 тыс. руб. или 56,3%, вследствие экономии по статье «вывоз снега» (72,0 тыс. руб.), а также по статье «Озеленение придомовой территории» (16,2 тыс. руб.), компенсированной перерасходом по статье «Оборудование детской площадки» (8,6 тыс. руб.). Вывоз снега осуществлялся один раз, в 2016 году, что обусловило возникновение экономии по данной статье. По статье «Озеленение придомовой территории» экономия обусловлена переносом расходов по приобретению деревьев на 2016 год.
Аварийные и прочие непредвиденные расходы: по плану 211,2 тыс. руб., фактически 324,1 тыс. руб., перерасход составил 112,9 тыс. руб. или 54,5%, вследствие таких непредвиденных расходов как ремонт ворот (33,8 тыс. руб.), замена гребенок в связи с заменой счетчиков (201,2 тыс. руб.) и др. При этом, превышения по расходам на аварийные и непредвиденные нужды перекрыты поступлениями от аренды в 2015 г.
В целом, смета за 2015 год фактически исполнена с экономией. Всего по услугам по ТСЖ за 2015 г начислено 3 007,2 тыс. руб., фактически -
2 988,4 тыс. руб., экономия составила – 18,8 тыс. руб. или 0,6%. При этом, запланированные работы выполнены, работы по ремонту ливнестоков, посадке деревьев, вывозу снега перенесены на 2016 г.
II. Банковские счета
В 2015 году ТСЖ имел два основных работающих расчетных счета: один расчетный счет в СКБ-банке, один спецсчет в Россельхозбанке. Текущий счет предназначен для аккумулирования коммунальных платежей, спецсчет - для аккумулирования платежей за капремонт.
Остатки денежных средств на расчетных счетах согласно банковских выписок соответствуют бухгалтерскому учету на 31.12.2015: на расчетном счете в СКБ-банке – 346,2 тыс. руб., на спецсчете в Россельхозбанке – 938,4 тыс. руб.
III. Расчеты с дебиторами и кредиторами ТСЖ
Расчеты с поставщиками
Проверка велась выборочно по оборотно-сальдовым документам а также по документам, подтверждающим получение от поставщиков товаров и услуг в 2015 году, а именно акты приема-передачи, товарные накладные и приходные ордера ТСЖ.
За 2015 год ТСЖ «Рассветная 9А» было начислено за оказанные услуги 8 595,994 тыс. руб, уплачено – 8 736, 199 тыс. руб.
Кредитовое сальдо на 01.01.2016г – 801,8 тыс. руб., в т. ч. задолженность основным поставщикам: Ф-л «Свердловский - 348,8 тыс. руб., - 83,2 тыс. руб., - 74,2 тыс. руб., «Багратион» - 57,0 тыс. руб., - 50,0 тыс. руб. и др. Данная задолженность является текущей, расчеты с поставщиками произведены в январе т. г.
Расчеты с покупателями и заказчиками ТСЖ
По данному счету отражена задолженность контрагентов: ПАО «МТС» (Комстар») - 4,5 тыс. руб., ПАО «Ростелеком» - 6,0 тыс. руб., - 0,5 тыс. руб. При этом, задолженность является текущей, погашена в 2016г.
IV. Выводы и заключения
По результатам проведенной проверки можно сделать вывод об удовлетворительном финансовом положении ТСЖ «Рассветная 9А", отсутствии существенных нарушений в учете финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ.
Председатель комиссии:
Члены комиссии:
