Вопросы к экзамену
по междисциплинарному курсу
МДК 05.01 Организация и осуществление налогового учета
1.Бухгалтерский и налоговый учет: цель, понятие, задачи, объекты.
2. Нормативное регулирование бухгалтерского и налогового учета.
3. Исторический аспект появления налогового учета.
4. Взаимосвязь бухгалтерской и налогооблагаемой прибыли.
5. Учетная политика организации.
6.Порядок документального оформления в бухгалтерском и налоговом учете.
7.Порядок хранения документов в налоговом учете.
8.Налоговая тайна. Понятие и содержание.
9.Применение ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций»
10.Бухгалтерсктй и налоговый учет доходов и расходов.
11. Понятие доходов, их классификация.
12.Порядок признания доходов в налоговом учете.
13.Понятие расходов, их классификация.
14. Порядок признания расходов в налоговом учете.
15.Нормируемые расходы в налоговом учете.
16.Плательщики налога на прибыль.
17. Порядок расчета налога на прибыль.
18.Состав доходов и расходов от реализации.
19.Состав внереализационных доходов и расходов.
20.Доходы, не облагаемые налогом на прибыль.
21. Расходы, не учитываемые при расчете налога на прибыль.
22. Методы признания доходов для целей налогообложения.
23. Порядок определения суммы доходов от реализации для целей налогообложения.
24. Порядок отражения внереализационных доходов для целей налогообложения.
25.Порядок определения суммы внереализационных доходов для целей налогообложения.
26. Сущность налога на добавленную стоимость.
27. Налоговый период по НДС. Сроки предоставления отчетности, уплаты и возмещения налога.
28. Плательщики НДС.
29. Порядок получения права на освобождение от обязанностей плательщика НДС.
30. Виды операций, освобождаемых от НДС.
31.Критерии определения места реализации товаров в налоговом учете.
32. Ставки налога применительно к реализации товаров и услуг в Российской Федерации.
33. Порядок вычетов « входящего» НДС. Общие правила.
34. Налог на доходы с физических лиц. Экономическое содержание. Плательщики. Налоговый и отчетный периоды. Ставки налога.
35. Порядок исчисления НДФЛ с доходов по базовой ставке 13%. Общие принципы.
36. Налоги с физических лиц, не подлежащие налогообложению. Общая характеристика.
37. Стандартные налоговые вычеты, порядок их применения.
38. Порядок социальных налоговых вычетов. Расходы граждан на благотворительность, обучение и лечение.
39.Порядок предоставления имущественных вычетов, предоставляемых при продаже личного имущества и приобретения жилья.
40. Порядок предоставления профессиональных вычетов, условия их предоставления.
41.Порядок применения ставки 35 % . Проценты по банковским вкладам. Материальная выгода по займам.
42.Порядок налогообложения подарков, призов и материальной помощи.
43.Плательщики налога на имущество организаций. Объекты налогообложения, порядок расчета налога.
44. Плательщики транспортного налога. Объекты обложения транспортного налога. Порядок расчета и сроки уплаты транспортного налога.
45.Понятие упрощенной системы налогообложения. Порядок перехода к упрощенной системе налогообложения. Определение доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения.
46. Порядок расчета единого налога. Патентная система налогообложения. Сроки уплаты единого налога.
47.Порядок постановки на учет в налоговых органах.
48. Налоговые декларации : предоставление и исполнение.
49.Налоговые проверки. Порядок взыскания налогов, пеней и штрафов.
50. Активы, признаваемые основными средствами в бухгалтерском и налоговом учете.
51.Порядок бухгалтерского и налогового учета поступления основных средств. Определение первоначальной стоимости основных средств
52.Порядок бухгалтерского и налогового учета амортизации основных средств.
53.Активы, признаваемые нематериальными активами в бухгалтерском и налоговом учете.
54. Порядок бухгалтерского и налогового учета поступления нематериальных активов. Определение первоначальной стоимости основных средств
55. Исторический аспект появления налогового учета.
56. Порядок бухгалтерского и налогового учета восстановления основных средств.
57.Порядок определения амортизации после реконструкции и модернизации основных средств.
58. Порядок бухгалтерского и налогового учета выбытия основных средств.
59.Порядок бухгалтерского и налогового учета амортизации нематериальных активов.
60.Порядок формирования стоимости материально-производственных запасов в бухгалтерском и налоговом учете. Особенности налогового учета товаров.
61.Порядок приобретения материально-производственных запасов за плату.
62. Порядок получения материально-производственных запасов безвозмездно.
63.Порядок оценки материально-производственных запасов при выбытии в бухгалтерском и налоговом учете.
64.Порядок налогового учета поступления, переоценки и выбытия ценных бумаг.
65.Порядок бухгалтерского и налогового учета процентов по кредитам и займам.
66.Порядок бухгалтерского и налогового учета резервов по сомнительным долгам.
Преподаватель
