ИНФОРМАЦИЯ
ОБ ОСНОВНЫХ ИТОГАХ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
В соответствии с Планом работы Контрольно-счетной палаты Добрянского муниципального района на 2014 год проведено контрольное мероприятие «Проверка целевого и эффективного использования МКУ «Добрянское имущественное казначейство» средств бюджета Добрянского муниципального района, выделенных на управление муниципальной собственностью».
Проверкой установлено:
1. При составлении и исполнении бюджетных смет допущены случаи планирования и расходования бюджетных средств на выполнение мероприятий не соответствующих целевым статьям.
2. Существенные отклонения показателей первоначально утвержденных и уточненных бюджетных смет Учреждения указывают на низкое качество планирования.
3. Не соблюдены требования Федерального закона от 01.01.2001 г. «О размещении заказов на поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд» при принятии решения о способе размещения заказа на оказание услуг по ремонту автомобилей, на поставку ГСМ и запасных частей для автомобилей.
В результате незаконно использованы средства бюджета района на общую сумму 1 929 199,95 руб., в том числе:
- приобретение ГСМ (943 741,89 руб.), услуг по ремонту автомобилей (722 162,06 руб.) без проведения аукционов, конкурсов, запросов котировок;
- превышение предельного размера расчета наличными деньгами в РФ между юридическими лицами по одной сделке (263 296,00 руб.).
4 Установлен факт незаконного увеличения штатной численности. Не представлен нормативный документ, обосновывающий внесение изменений в штатное расписание.
5. Незаконно завышен фонд оплаты труда на 2013 год на 465 452,00 руб.
6. Общая сумма незаконного использования средств бюджета района составила 295 400,04 руб.
7. Из числящегося на балансе МКУ «Добрянское имущественное казначейство» движимого имущества 25 единиц автотранспорта не используются по назначению.
8. В результате завышения норм расхода топлива излишне списан бензин. Сумма незаконных расходов составила 19 745,67 руб.
9. Отсутствует контроль со стороны Учреждения при проведении технического обслуживания и ремонта автомобилей с заменой деталей сторонними организациями, так как отсутствуют акты технического осмотра и дефектные ведомости (акты), обосновывающие необходимость выполнения работ.
В результате отсутствия актов технического осмотра и дефектных ведомостей (актов) незаконные расходы составили 780 452,06 руб.
10. Незаконно списаны автошины на сумму 92 280,00 руб.
11. Не ведется бюджетный учет автомобильных шин, аккумуляторов, выданных со склада взамен изношенных, на забалансовом счете 09 «Запасные части к транспортным средствам, выданные взамен изношенных».
По результатам проверки направлены следующие предложения (рекомендации).
1. В адрес главного распорядителю бюджетных средств начальника МКУ «Управление имущественных и земельных отношений»:
1.1. Усилить контроль по соблюдению МКУ «Добрянское имущественное казначейство» порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет казенных учреждений Добрянского муниципального района.
1.2. Принять меры для возмещения в бюджет района незаконно использованных МКУ «Добрянское имущественное казначейство» средств бюджета на увеличение фонда оплаты труда в сумме 295 400,04 руб. и на ГСМ в сумме 19 745,67 руб.
1.3. Закрепить муниципальным актом обязанность МКУ «Добрянское имущественное казначейство» обслуживать и содержать здания и помещения, занимаемых администрацией Добрянского муниципального района, отраслевыми и структурными подразделениями администрации Добрянского муниципального района.
1.4. Привлечь к ответственности должностных лиц, допустивших выявленные нарушения.
2. МКУ «Добрянское имущественное казначейство»
2.1. Бюджетные сметы на содержание движимого и недвижимого имущества скорректировать с учетом целевого назначения.
2.2. Исключить случаи нарушений действующего законодательства, нормативно-правовых актов, в рамках деятельности по планированию и расходованию выделенных бюджетных ассигнований.
2.3. Исключить (сократить) расходы на содержание неиспользуемого имущества.
2.4. Упорядочить применение коэффициентов к базовой норме расхода ГСМ, в частности при работе автотранспорта в городах с разным количеством населения, по фактически выполненному индивидуальному маршруту, проставленному в путевом листе с соответствующим пробегом и временем.
Исключить случаи списания ГСМ с превышающими норму коэффициентами при отсутствии в путевых листах заполненных реквизитов, подтверждающих применение коэффициентов.
2.5. В путевом листе (за подписью должностного лица, использовавшего автомобиль) указывать маршрут поездки, время ее начала и окончания, показания спидометра (пробег) автомобиля за каждую поездку.
2.6. Разработать и утвердить маршруты поездок в места командировок на служебном автотранспорте.
2.7. Принять меры по усилению контроля за целесообразностью проведения технического обслуживания и ремонта автомобилей с заменой деталей сторонними организациями.
2.8. Внести изменения в учетную политику Учреждения в части первичных учетных документов, применяемых Учреждением для отражения хозяйственных операций.
2.9. Утвердить в составе учетной политики Учреждения перечень материальных ценностей, выданных на транспортные средства взамен изношенных учитываемых на этом забалансовом счете 09.
2.10. В целях контроля за использование материальных ценностей, выданных на транспортные средства взамен изношенных организовать бюджетный учет материальных ценностей, выданных взамен изношенных, на забалансовом счете 09 «Запасные части к транспортным средствам, выданные взамен изношенных».
2.11. Привлечь к ответственности должностных лиц, допустивших выявленные нарушения.
В целях информирования о результатах проведенного контрольного мероприятия направлены информационные письма главе Добрянского муниципального района - главе администрации Добрянского муниципального района и председателю Земского Собрания Добрянского муниципального района.
