АКТ
проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСН “Успешное” ревизионной комиссией Товарищества за период с 01.01.2017 г. по 31.12.2017 г.
На основании Устава Товарищества собственников недвижимости “Успешное” ревизионной комиссией ТСН в составе, избранном решением общего собрания собственников недвижимости (протокол
№ 2 от 01.01.2001 г.) была проведена плановая ревизия финансово-хозяйственной деятельности товарищества.
Ревизия проводилась по следующим направлениям:
- достоверность данных в финансово-хозяйственной деятельности;
- порядок ведения бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности;
- исполнение сметы расходов ТСН на 2017 год, утвержденной общим собранием членов ТСН;
- начисление и оплата обязательных целевых взносов собственников на содержание и ремонт общего имущества;
- начисление и оплата коммунальных услуг на отопление и подогрев воды.
ТСН «Успешное» является добровольным объединением собственников недвижимости и создано на основании решения общего собрания протокол № 2 от 01.01.2001 г., которое осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность на основании Устава, зарегистрированного в ЕГРЮЛ 15.06.2016 г.
ТСН «Успешное» является некоммерческой организацией.
В управлении ТСН «Успешное» находится 1 многоквартирный дом общей площадью собственников жилья - 36988,7 кв. м.
Высшим органом управления Товарищества является общее собрание членов Товарищества.
Общее руководство деятельностью Товарищества осуществляет правление. Руководство текущей деятельностью Товарищества осуществляется Председателем и заместителем Председателя ТСН. Ответственными за финансово-хозяйственную деятельность Товарищества за проверяемый период являются:
Председатель ТСН: -
Главный бухгалтер: -
Ревизия осуществлялась путём проверки банковских документов, договоров, актов выполненных работ, счетов-фактур и накладных, авансовых отчетов, документов по зарплате, обязательных отчётов в налоговую инспекцию и фонды.
Ревизионная проверка включала проверку на выборочной основе подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в бухгалтерском учёте финансово-хозяйственной деятельности.
В ходе проверки установлено, что при ведении финансово-хозяйственной деятельности Товарищество руководствуется нормами Гражданского кодекса РФ, Налогового кодекса РФ и иных законодательных актов РФ.
Вся документация соответствует правилам ведения бухгалтерского учета и действующего законодательства.
Движение денежных средств на расчетных счетах подтверждено выписками из банка.
Работа с заявлениями собственников ведется в установленном порядке, имеется реестр учета входящей документации.
Согласно Устава ТСН «Успешное» установленные сроки созыва правления – по мере необходимости, но не реже одного раза в три месяца. По представленным протоколам за 2017 год правление созывалось ежемесячно.
Основным источником поступления денежных средств Товарищества за отчётный период является оплата собственниками помещений целевых взносов на содержание и текущий ремонт.
Согласно Уставу ТСН плата за жилое помещение классифицируется как целевые членские взносы, которые направляются на основную уставную деятельность ТСН.
Применяемая система налогообложения – УСН «Доходы минус расходы» -15%.
Бухгалтерский учет ведется с использованием лицензионной программы 1С ЖКХ.
Прием наличных денежных средств (взносов) в Товариществе не предусмотрен, все платежи и взносы собственников принимаются только в безналичной форме, движение по счету 50 «Касса» отсутствует.
Товарищество имеет 2 расчетных счета в ПАО Сбербанк:
- для приема целевых взносов на содержание и ремонт общего имущества;
- для приема платежей по коммунальным услугам «отопление и подогрев воды».
Проверкой установлено:
Остаток денежных средств на расчетном счете ТСН по состоянию на 01.01.2017 г. составил 175770,73 руб.
«Содержание жилья» | Задолженность на начало периода на 01.01.2017 г. жителей перед ТСН | Начислено собственникам за 2017 г. (в т. ч. за ОДН) | Оплачено собственниками за 2017 г. (в т. ч. за ОДН) | Задолженность жителей перед ТСН на 01.01.2018 |
473433,01 | 10 371 233,25 руб. | 9 654 609,87 руб. | 1 190 056,39 руб. |
Остатка денежных средств на расчетном счете ТСН по состоянию на 01.01.2017 г. нет, так как начисления и оплата по данной услуге начались с марта 2017 г.
«Отопление и подогрев воды» | Начислено собственникам за 2017 г. | Оплачено собственниками за 2017 г. | Задолженность собственников на 01.01.2018 |
15 574 731,16 руб. | 12 600 202,26 руб. | 2 974 528,90 руб. |
Комиссией проведена проверка движения денежных средств за период с 01.01.2017 г. по 31.12.2017 г. Денежные средства по банковским счётам Товарищества за год составили:
Наименование показателя | Остаток нОстаток на начало го г года года | Приход | Расход | Остаток на конец года |
Р/С (содержание жилья) | 175770,73 руб. | 9654609,87 руб. (оплата жильцов, в т. ч. за ОДН); 75300 руб. (провайдеры, реклама в лифтах) | 9322300,20 руб. (по смете, в т. ч. за ОДН) | 583380,40 руб. |
Р/С (отопление) | 0 руб. | 12603752,26 руб. | 12552820,66 руб. (оплата ЗСК-1 и услуга банка) | 50931,60 руб. |
Расходы, произведенные за 2017 год по содержанию жилья:
На техническое обслуживание инженерных комуникаций – 3025473.18 рубля. в т. ч.
АО «Омскоблгаз» - 372328,56 руб.;
Лифт Комплекс» - 1722084,72 руб.;
- 25745,00 руб.;
На санитарное содержание придомовой территории и общедомового имущества – 1455109.89 руб. в т. ч. город – Омск» - 408799,89 руб.
Расходы на управление + все налоги (персонал ТСН) – 2362674.29 руб.
Текущий ремонт – 614055.31 руб.: Основные затраты по этой статье:
утепление и герметизация межпанельных швов, косметический ремонт подъездов (согласно графика), укладка плитки из керамогранита на 1 этажах и в тамбурах (согласно графика), светодиодное освещение в подъездах и лифтовых кабинах, подготовка дома к отопительному сезону, организация уличного полива, антискользящие коврики в подъезды, окрашивание бордюров, замена запорной арматуры, кранов отопления и водоснабжения, изготовление и установка продухов на окна в подвальные помещения, изготовление и монтаж металлических ограждений, поверка ОДПУ тепла, водоснабжения, расходомеров, поверка электрооборудования покупка инструмента для обслуживания МКД / шуруповерты, сварочный аппарат, опрессовщик/, хозяйственный инструмент и инвентарь
Оплата ОДН в РСО – 895 692.24 руб.
энергосбытовая компания» - 855994,84 руб.;
- 326292,17 руб.
Из сметной статьи Резервный фонд (непредвиденные расходы) – 969295.29 руб.
Основные затраты по этой статье:
оплата налога УСН оплата услуг сметчика оплата услуг по организации документально-технического сопровождения деятельности ТСН обучение сотрудников (пожарная безопасность, охрана труда) Лицензионное программное обеспечение и его сопровождение. Оплата агентского договора с (до принятия новой сметы с 01.05.2017) Оплата Гос. пошлин за заявления на выдачу судебных приказов на должников по ЖКУ и исковым заявлениям. Замена вышедшего из строя уличного освещения на светодиодное. Охранная сигнализация помещения Правления Мебель для хранения технической и бухгалтерской документации Канцелярия для подготовки документации в рамках проверки контролирующих и правоохранительных органов. Установка пластиковых дверей в подъездах Снегоуборочная техника. Установка кондиционера в помещение Правления Подъездные доски объявлений Организация детских праздников во дворе дома (День защиты детей, Новый год 2018) Организация Новогоднего оформление подъездов.Оплата поставщикам и подрядчикам производилась по заключённым с ними договорам. Расход данных средств подтвержден финансовыми документами и комиссией проверен.
Дебиторская задолженность (задолженность собственников перед ТСН «Успешное») на 01 января 2018 года составляет 4164585,29 руб., в том числе:
- за содержание и ремонт жилого фонда – 1190056,39 руб.,
- отопление и подогрев воды – 2974528,90 руб.,
ТСН «Успешное» основные средства не имеет.
Материалы покупаются по мере необходимости проведения работ по содержанию и ремонту общего имущества.
Отчёты в налоговую инспекцию и внебюджетные фонды сдаются своевременно, штрафных санкций нет.
Расхождений в бухгалтерской отчётности и предоставленными первичными документами не обнаружено.
В течении отчетного 2017 г. собственниками были поданы многочисленные заявления с просьбой о проверке ТСН в различные контролирующие и правоохранительные органы. В результате проведенных проверок грубых нарушений, а тем более хищений не выявлено. Недочеты устранены, согласно предписаний, корректировки в работе выполнены.
Претензионная работа по отношению к должникам за ЖКУ ведется путем выдачи судебных приказов на взыскание задолженности.
За 2017 г. были переданы в суд иски на сумму – 63 750,23 руб. Взыскано 33 077,74 руб.
Заключение
В процессе проверки Ревизионной комиссией установлено:
Деятельность ТСН «Успешное» ведется в соответствии с требованиями бухгалтерского учета установленными ФЗ «О бухгалтерском учете» В ходе проверки нецелевого использования денежных средств не установлено. Денежные средства поступившие на р/с ТСН расходуются исключительно на содержание и благоустройство, а также на улучшение качества жизни в многоквартирном доме. Ревизионная комиссия положительно оценивает работу правления ТСН. Решения по финансово-хозяйственной деятельности принимались разумно и в интересах собственников. Финансовое состояние ТСН “Успешное” на 31.12.2017 г. с учетом задолженности собственников оценивается как удовлетворительное.
По итогам своей проверки ревизионная комиссия рекомендует:
Усилить работу по погашению задолженности жителей МКД за ЖКУ с привлечением членов правления и заинтересованных в своевременной оплате жителей МКД. С помощью активных жителей регулярно проводить работу по доведения достоверной информации о жизнедеятельности ТСН. Продолжить практику информирования жителей о проделанной работе путем размещения информации на оборотной стороне квитанций.
Члены ревизионной комиссии ТСН «Успешное»:
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Данный отчет будет опубликован на сайте Товарищества: тснуспешное. рф
