Бюджетный прогноз Саратовской области
на долгосрочный период 2017-2028 годов
Бюджетный прогноз Саратовской области на долгосрочный период 2017-2028 годов (далее – Бюджетный прогноз) разработан в соответствии со статьей 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положением о порядке разработки и утверждения, периоде действия, а также требованиях к составу и содержанию бюджетного прогноза Саратовской области на долгосрочный период, утвержденным постановлением Правительства Саратовской области от 01.01.01 года .
Бюджетный прогноз сформирован на период 12 лет с учетом целевых ориентиров, установленных в Послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 3 декабря 2015 года, указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 000
«О мероприятиях по реализации государственной социальной политики», № 000 «О совершенствовании государственной политики в сфере здравоохранения», № 000 «О мерах по реализации государственной политики в области образования и науки», № 000 «О мерах по обеспечению граждан Российской Федерации доступным и комфортным жильем и повышению качества жилищно-коммунальных услуг», № 000 «Об основных направлениях совершенствования системы государственного управления», № 000 «О мерах по реализации демографической политики Российской Федерации», от 1 июня 2012 года № 000 «О Национальной стратегии действий в интересах детей на 2012 - 2017 годы» и от 01.01.01 года № 000 «О некоторых мерах по реализации государственной политики в сфере защиты детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» (далее – Указы), Стратегией социально-экономического развития Саратовской области до 2030 года, утвержденной постановлением Правительства Саратовской области от 01.01.01 года , а также утвержденными постановлением Правительства Саратовской области
от 01.01.01 года планами мероприятий:
по повышению налоговых и неналоговых доходов, сокращению недоимки по уплате налогов в консолидированный бюджет Саратовской области;
по росту доходов бюджета, оптимизации расходов бюджета и сокращению государственного долга в целях оздоровления государственных финансов Саратовской области на период до 2020 года (далее – План оздоровления);
по сокращению просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Саратовской области.
I. Основные итоги развития и текущее состояние
консолидированного бюджета Саратовской области
В течение 2014-2015 годов на территории области осуществлялись мероприятия по снижению зависимости области от заемных средств по трем направлениям:
мобилизация налоговых и неналоговых доходов, сокращение недоимки по уплате налогов в консолидированный бюджет;
оптимизация расходных обязательств;
диверсификация долгового портфеля области и проведение взвешеной долговой политики.
Поступления налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет области за 2014 год составили 62601,4 млн рублей. Уточненные бюджетные назначения исполнены на 94,3%. Объем доходов в 2014 году превысил уровень 2013 года на 2 922,1 млн рублей или 4,9%.
За 2015 год в консолидированный бюджет области поступило
64507,0 млн рублей налоговых и неналоговых доходов, что составило 93,6 % к утверждённым бюджетным назначениям, с приростом к объёму поступлений за 2014 год на 1889,8 млн рублей или 3,0 %.
Безвозмездные поступления сложились в 2014 году сумме
20108,2 млн рублей с ростом на 0,9% к предшествующему году, в 2015 году в сумме 22492,3 млн рублей с увеличением на 11,9% к уровню предыдущего года.
Общая сумма расходов консолидированного бюджета за 2014 год исполнена в объеме 87912,5 млн рублей (91,6% годовых назначений),
за 2015 год – 92718,0 млн рублей (92,9 % годовых назначений). Из общих расходов на обеспечение отраслей социальной сферы направлено в 2014 году направлено 73% общих расходов, в 2015 году – 70%.
Консолидированный бюджет области по итогам 2014 года исполнен с дефицитом в размере 5202,9 млн рублей (ниже уровня 2013 года на 30%), по итогам 2015 года – с дефицитом (без учета использования остатков средств) в размере 4462,3 млн рублей (ниже уровня 2014 года на 14%). По областному бюджету сокращение размера дефицита составило в 2014 году – 39%,
в 2015 году – 17%.
Такое последовательное снижение дефицита позволило существенно замедлить прирост долговых обязательств области и выйти в 2016 году на бездефицитный бюджет.
II. Основные сценарные условия Бюджетного прогноза и показатели социально-экономического прогноза Саратовской области
на долгосрочный период 2017-2028 годов
В основу прогноза основных макропоказателей Саратовской области заложены условия, при которых действие санкционного режима, поддерживающего жесткие ограничения доступа российских компаний к мировому рынку капитала и технологий сохранится в среднесрочном периоде, а ослабление их влияния прогнозируется не раньше 2020 года.
В связи с этим, базовый вариант прогноза ориентирован на умеренный сценарий развития и предполагает эффективное использование всех видов внутренних ресурсов с повышением внимания к вопросам улучшения делового климата, созданию благоприятных условий для осуществления хозяйственной деятельности. Позитивные изменения в экономике будут сопровождаться адекватными положительными сдвигами в социальной сфере с определенными задержками по времени.
Валовой региональный продукт области к 2028 году достигнет 1623,2 млрд. рублей и увеличится по сравнению с 2019 годом в 2 раза в действующих ценах. Среднегодовой темп роста за девять лет составит 4,6%.
Перспективы развития промышленного производства будут определяться трендом улучшения макроэкономической конъюнктуры, ростом покупательской способности, улучшением инвестиционной активности предприятий. Меры государственной поддержки обеспечат стабилизацию ситуации с поэтапным наращиванием потенциала промышленного производства и объемов произведенной продукции.
В 2020-2028 годах прогнозируется дальнейший рост промышленного производства. Среднегодовое значение индекса промышленного производства за этот период составит 103,7%. Объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами в 2028 году составит 1073,2 млрд. рублей, с ростом в 1,9 раза к уровню 2019 года в действующих ценах.
Сценарий развития агропромышленного комплекса разработан с учетом восстановления умеренной динамики в 2020 – 2028 гг. с темпами роста от 102,8% до 103,6%. В 2028 году прогнозируется получить продукции сельского хозяйства во всех категориях хозяйств на сумму 302,6 млрд. рублей (135,7 процента к 2015 году).
В период до 2028 года в области прогнозируется положительная динамика объема инвестиций в основной капитал.
В 2019 году на развитие экономики области будет направлено 158,2 млрд. рублей инвестиций в основной капитал, к 2028 году значение этого показателя достигнет 417,2 млрд. рублей, что в 2,6 раза выше уровня 2019 года. Высокие темпы роста будут достигнуты за счет интенсивного обновления производственной базы в таких отраслях, как машиностроение, строительство, операции с недвижимым имуществом, сфера услуг.
К 2028 году инфляция в области составит 3,2%. Если в 2016-2020 годах инфляция в среднем за год будет расти на 5,5%, то в 2021-2028 годах – на 3,8%. Наибольшее влияние на снижение уровня инфляции окажет стабилизация обменного курса и замедление роста стоимости тарифов естественных монополий.
В 2017-2019 годах темпы роста оборота розничной торговли будут незначительно увеличиваться и составят в 2018 году 100,4-102,9%.
С 2020 года ожидается ежегодное увеличение темпа роста оборота розничной торговли на 0,1 п. п. и к 2028 году оборот розничной торговли составит 757,1 млрд. рублей. В действующих ценах соответствующих лет оборот розничной торговли в 2028 году увеличится в 1,9 раза по сравнению с 2019 годом.
Фонд заработной платы в период с 2019 по 2028 год возрастет почти в 2,0 раза и достигнет 452,6 млрд. рублей.
Демография. К концу 2028 года число жителей может составить 2375,4 тыс. человек, т. е. уменьшится на 3,8% по сравнению с 2019 годом. Произойдут изменения в возрастном составе населения. Основной тенденцией, по-прежнему, будет старение населения области.
Основные показатели социально-экономического развития области приведены в следующей таблице:
Показатель | 2017 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год | 2025 год | 2030 год |
ВРП, млн. рублей | 688265,4 | 734577,5 | 787266,50 | 843319,9 | 1245776,4 | 1623170,1 |
Индекс физического объема валового регионального продукта в % | 100,8 | 101,8 | 102,5 | 103,0 | 105,0 | 106,0 |
Объем отгруженных товаров собственного производства, млн. руб. | 485397,4 | 521463,4 | 558063,9 | 602421,6 | 867094,4 | 1073150,3 |
Индекс промышленного производства в % к предыдущему году | 102,5 | 103,1 | 103,3 | 103,3 | 103,7 | 104,5 |
Инвестиции в основной капитал, млн. руб. | 144500,0 | 149600,0 | 158200,0 | 181313,8 | 300232,1 | 417154,7 |
Фонд оплаты труда работающих - всего (млн рублей) | 211910,9 | 223777,9 | 234964,1 | 253291,3 | 369076,8 | 452557,1 |
Среднегодовая стоимость облагаемого имущества (всего), млн. руб. | 439753,7 | 449090,8 | 458793,3 | 467969,1 | 518192,9 | 550448,5 |
Индекс потребительских цен, декабрь к декабрю, в % | 105,1 | 104,7 | 104,1 | 104,0 | 103,5 | 103,2 |
Численность постоянного населения, тыс. чел. | 2482,5 | 2476,3 | 2469,7 | 2461,5 | 2410,4 | 2375,5 |
Доля трудоспособного населения, % | 56,2% | 55,5% | 54,9% | 54,4% | 52,9% | 52,8% |
III. Подходы и методология разработки Бюджетного прогноза
Проектировки бюджетного прогноза на долгосрочный период до 2028 года основаны на показателях прогноза социально-экономического развития области на долгосрочный период.
В долгосрочной перспективе планируется продолжить реализацию основных направлений начатой в 2016 году бюджетной политики, нацеленной на обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета в условиях ограниченности финансовых ресурсов.
Основными задачами на период 2017-2028 годов являются:
- концентрация финансовых ресурсов на приоритетных направлениях государственной политики, в том числе на реализации задач, поставленных в Указах;
- совершенствование процессов управления в органах государственной власти области и органах местного самоуправления области, в том числе за счет передачи части неспецифических для них функций в подведомственные учреждения и (или) многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг;
- проведение дальнейшей оптимизации бюджетной сети учреждений, включая ликвидацию или преобразование учреждений, не оказывающих услуги (не выполняющих работы), непосредственно направленные на реализацию полномочий органов государственной власти и органов местного самоуправления, в организации иной организационно-правовой формы;
- расширение применения принципов адресности и нуждаемости при предоставлении гражданам мер социальной поддержки;
- повышение ориентированности бюджетных расходов на достижение целей государственных программ области и расширение их использования в бюджетном планировании;
- повышение эффективности финансовых взаимоотношений с местными бюджетами;
- дальнейшая оптимизация структуры долговых обязательств, их снижение до экономически безопасного уровня;
- соблюдение ограничений, установленных бюджетным законодательством и соглашениями с Минфином России при предоставлении в 2014-2016 годах бюджетных кредитов.
Бюджетный прогноз на 2017-2028 год разработан в условиях действующего налогового и бюджетного законодательства с учетом следующих подходов:
упорядочения системы предоставляемых льгот;
повышения эффективности использования государственного и муниципального имущества;
прогнозируемого увеличения расходных обязательств в связи с необходимостью исполнения Указов, проведения установленной законодательством индексации социальных и иных выплат населению, соблюдения установленных требований законодательства в отношении дорожных фондов и минимального размера оплаты труда, увеличения тарифов на оплату жилищно-коммунальных услуг, а также в соответствии с отдельно принимаемыми решениями;
осуществляемой оптимизации расходных обязательств, в том числе в рамках реализации Плана оздоровления;
отказа от принятия новых расходных обязательств за счет привлечения рыночных заимствований;
снижения объема государственного и муниципального долга области.
IV. Прогноз основных характеристик и иных показателей консолидированного бюджета Саратовской области
на долгосрочный период 2017-2028 годов
Основные характеристики консолидированного бюджета области на долгосрочный период представлены в следующей таблице:
(млн рублей)
Показатели | 2017 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год | 2025 год | 2028 год |
ДОХОДЫ | ||||||
Налоговые и неналоговые доходы | 73504,3 | 77752,0 | 81827,9 | 86057,8 | 110300,6 | 128579,9 |
Безвозмездные поступления | 11465,6 | 11326,0 | 11277,5 | 11728,6 | 14064,9 | 15488,8 |
нецелевые поступления | 5968,7 | 5968,7 | 5968,7 | 6207,4 | 7443,9 | 8197,5 |
целевые поступления | 5496,9 | 5357,3 | 5308,8 | 5521,2 | 6621,0 | 7291,3 |
Доходы – всего | 84969,9 | 89078,0 | 93105,4 | 97786,4 | 124365,5 | 144068,7 |
РАСХОДЫ | ||||||
Расходы за счет собственных средств | 79591,3 | 83959,4 | 87979,6 | 91988,9 | 115327,3 | 134774,1 |
Расходы за счет целевых поступлений | 5496,9 | 5357,2 | 5308,8 | 5521,2 | 6621,0 | 7291,3 |
Расходы - всего | 85088,2 | 89316,6 | 93288,4 | 97510,1 | 121948,3 | 142085,4 |
Дефицит (-)/ профицит (+) | -118,3 | -238,6 | -183,0 | 276,3 | 2417,2 | 2003,3 |
V. Структура доходов и расходов областного бюджета Саратовской области на долгосрочный период 2017-2028 годов
Основные характеристики областного бюджета Саратовской области на долгосрочный период представлены в следующей таблице:
(млн рублей)
Показатели | 2017 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год | 2025 год | 2028 год |
Доходы – всего | 69260,4 | 72820,1 | 76370,3 | 80241,6 | 101568,3 | 117543,5 |
налоговые и неналоговые доходы | 57794,8 | 61494,1 | 65092,8 | 68513,0 | 87503,4 | 102054,7 |
безвозмездные поступления | 11465,6 | 11326,0 | 11277,5 | 11728,6 | 14064,9 | 15488,8 |
Расходы - всего | 69260,4 | 72820,1 | 76370,3 | 80105,5 | 99917,1 | 116455,9 |
Дефицит (-)/профицит (+) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 136,1 | 1651,2 | 1087,6 |
Прогноз поступлений налоговых и неналоговых доходов областного бюджета Саратовской области на долгосрочный период в разрезе основных доходных источников представлен в следующей таблице:
(млн рублей)
Показатели | 2017 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год | 2025 год | 2028 год |
Налоговые и неналоговые доходы | 57794,8 | 61494,1 | 65092,8 | 68513,0 | 87503,4 | 102054,7 |
налоговые доходы | 56375,7 | 60097,8 | 63697,3 | 67115,5 | 86102,5 | 100651,8 |
в т. ч. | ||||||
налог на прибыль организаций | 17709,2 | 17715,8 | 17867,3 | 17968,5 | 22165,3 | 26402,7 |
налог на доходы физических лиц | 19746,4 | 20861,4 | 21819,2 | 23518,6 | 34269,5 | 42024,2 |
налог на имущество организаций | 9023,0 | 9527,4 | 10094,5 | 11220,1 | 12325,0 | 13034,7 |
неналоговые доходы | 1419,1 | 1396,3 | 1395,5 | 1397,5 | 1400,9 | 1402,9 |
Из общего объема налоговых и неналоговых доходов доходы, используемые для расчета бюджетных ассигнований дорожных фондов | 5965,3 | 7978,0 | 9700,0 | 10126,2 | 12214,9 | 13546,9 |
В целом структура налоговых и неналоговых доходов областного бюджета сохранится. Поступление трех основных бюджетообразующих доходных источников – налога на прибыль организаций, налога на доходы физических лиц и налога на имущество организаций обеспечат от 80,4% в 2017 до 79,8% в 2028 году общего объема налоговых и неналоговых доходов.
Доля налога на доходы физических лиц возрастет с 34,2% в 2017 году до 41,2% в 2028 году при сохранении плоской шкалы налогообложения. Объем налога увеличится за прогнозируемый период в 2,1 раза, что соответствует прогнозируемому росту налоговой базы.
Одновременно снизится структурная доля налога на прибыль организаций с 30,6% в 2017 году до 25,9% в 2028 году, и налога на имущество организаций, с 15,6% в 2017 году до 12,8% в 2028 году. При этом рост по налогу на прибыль составит 49,1%, налогу на имущество организаций – 44,5%.
В целом налоговые и неналоговые доходы увеличатся с 2017 по
2028 годы в 1,8 раза с 57,8 млрд рублей до 102,1 млрд рублей.
В долгосрочном периоде прогнозируется получение безвозмездных поступлений только из одного источника – федерального бюджета, поскольку он представляет собой наиболее неизменный фактор в периоде планирования.
Ожидается, что все основные целевые направления субсидирования из федерального бюджета (сельское хозяйство, здравоохранение) и перечень передаваемых полномочий Российской Федерации будут сохранены, их ежегодное увеличение прогнозируется с учетом изменения индекса потребительских цен.
Основные проектировки безвозмездных поступлений представлены в следующей таблице:
(млн рублей)
Показатели | 2017 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год | 2025 год | 2028 год |
Безвозмездные поступления - всего | 11465,6 | 11326,0 | 11277,5 | 11728,6 | 14064,9 | 15488,8 |
безвозмездные поступления из федерального бюджета | 11465,6 | 11326,0 | 11277,5 | 11728,6 | 14064,9 | 15488,8 |
дотации | 6083,3 | 6057,8 | 6056,0 | 6293,0 | 7521,3 | 8270,3 |
субсидии | 2003,9 | 1897,5 | 1850,0 | 1924,0 | 2307,3 | 2540,8 |
субвенции | 3253,5 | 3252,0 | 3254,9 | 3385,1 | 4059,4 | 4470,4 |
иные межбюджетные трансферты | 124,9 | 118,7 | 116,6 | 126,5 | 176,9 | 207,3 |
В долгосрочном периоде расчет предельной величины расходов бюджета произведен исходя из необходимости формирования профицитного бюджета в целях снижения объемов долговых обязательств области и поддержания их на экономически безопасном уровне.
В этой связи прогнозирование в долгосрочном периоде осуществлялось на следующих принципах:
расходы на плату труда отдельных категорий работников бюджетной сферы, установленных Указами, прогнозировались с учетом изменения среднего дохода от трудовой деятельности и допустимого 7-процентного недостижения целевых ориентиров;
расходы на обслуживание заемных средств спрогнозированы в перспективе с ежегодным сокращением (не менее чем на 5%) при ожидаемом ежегодном снижении объемов государственных долговых обязательств на 0,2-1,5 млрд рублей;
по остальным расходным обязательствам ожидаемый ежегодный прирост, начиная с 2020 года, ограничен индексом потребительских цен (декабрь к декабрю).
Основные показатели расходов областного бюджета Саратовской области на долгосрочный период представлены в следующей таблице
(млн рублей)
Показатели | 2017 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год | 2025 год | 2028 год |
Расходы областного бюджета – всего | 69260,4 | 72820,1 | 76370,3 | 80105,5 | 99917,1 | 116455,9 |
в том числе | ||||||
областной дорожный фонд | 5965,3 | 7978,0 | 9700,0 | 9849,0 | 12214,9 | 13546,9 |
межбюджетные трансферты местным бюджетам (с учетом нераспределенных в плановом периоде объемов) | 18891,2 | 19055,8 | 19051,1 | 19685,2 | 26371,6 | 32318,6 |
из них субвенции | 16336,5 | 16409,0 | 16409,0 | 17065,4 | 22664,7 | 28236,4 |
VI. Долговые заимствования области и их обслуживание
В долгосрочном периоде реализация мероприятий по дальнейшей оптимизации структуры долговых обязательств, их снижению до экономически безопасного уровня будет обеспечиваться за счет формирования профицитных бюджетов как областного, так и муниципального уровней.
Ожидается плавное увеличение объемов погашения государственных и муниципальных заимствований и достижение к 2028 году отношения долга к налоговым и неналоговым доходам соответствующих бюджетов не выше 40% и 20% соответственно:
(млн рублей)
Показатели | 2017 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год | 2025 год | 2028 год |
Соотношение объема государственного долга области (на конец периода) к объему доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений за соответствующий год, % | 88,0 | 82,0 | 77,0 | 73,0 | 52,0 | 38,0 |
Доля расходов на обслуживание государственных заимствований в общем объеме расходов областного бюджета (без учета расходов, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет субвенций из федерального бюджета), % | 6,6 | 6,2 | 5,9 | 5,3 | 3,3 | 2,4 |
Соотношение объема муниципального долга муниципальных образований области (на конец периода) к объему доходов местных бюджетов без учета безвозмездных поступлений за соответствующий год, % | 66,0 | 63,0 | 62,0 | 58,0 | 31,0 | 17,0 |
Доля расходов на обслуживание муниципальных заимствований в общем объеме расходов местных бюджетов (без учета расходов, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет субвенций из областного бюджета), % | 5,6 | 5,6 | 5,5 | 5,1 | 2,7 | 1,5 |
