Кол. час | Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др. | Формируемые компетенции |
123 | Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку | |
20 | Тема 1.1. «Сущность и классификация Особых экономических зон (ОЭЗ) и основы их функционирования» | ПК-9, ПК-10 |
20 | Тема 2.1. «Методы управления налоговыми отношениями в оффшорном бизнесе» | ПК-9 ПК-10 |
83 | Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку 1. Выделите различные подходы к определению свободной экономической зоны. 2. Какова сущность ОЭЗ как экономической категории? 3. Какие цели ставят перед собой государства при принятии решения о создании ОЭЗ? 4. Как различаются цели создания ОЭЗ в зависимости от уровня социально-экономического развития страны? 5. Приведите примеры функционирования первых ОЭЗ в Западной Европе (Ганзейский Союз. Вольные города). 6. По каким критериям можно провести классификацию современных ОЭЗ? 7. Предпосылки создания и условия организации ОЭЗ, привлекающие иностранных инвесторов. 8. Система налоговых стимулов, мотивирующих участие в зоне иностранных инвесторов. 9. Влияние налоговых преференций на развитие благоприятного инвестиционного климата в регионе с помощью ОЭЗ. 10. Какие основные группы налоговых и других льгот предоставляются в ОЭЗ? 11. Каковы этапы развития ОЭЗ в Китае? 12. Какова роль ФЗ «Об особых экономических зонах» в процессе развития ОЭЗ в России? 13. Сравните опыт создания ОЭЗ в Китае и в РФ. 14. В чем состоят причины неблагоприятного положения российских ОЭЗ 90-х гг. 15. Оцените современный этап развития ОЭЗ в России. 16. Чем вызван повышенный интерес к созданию офшорных структур во второй половине ХХ века? 17. Каковы были предпосылки создания оффшорных зон? 18. Как формируются основные налоговые доходы государств, организующих на своей территории офшорные зоны? 19. Каковы основные характеристики офшорной юрисдикции? 20. В чем суть осуществления офшорного бизнеса? 21. На какие группы можно разделить всю совокупность разновидностей офшорных зон? 22. В чем суть международных соглашений об устранении двойного налогообложения? 23. На каких видах финансово-экономической деятельности специализируются некоторые офшорные зоны? 24. Как реализуют физические и юридические лица свои экономические интересы при использовании офшорных структур? 25. Какие функции обычно выполняют офшорные компании? 26. Охарактеризуйте государственную политику по деофшоризации и противодействия уклонения от налогообложения. 27. Каковы меры государственного обеспечения защиты интересов в связи с использованием офшорных зон? 28. Перечислите международные организации, задействованные в процессе регулирования офшорного бизнеса. 29. Назовите направления деятельности международных организаций по пресечению процесса «отмывания» финансовых ресурсов. 30. Какие органы управления в РФ задействованы в процессе управления офшорными структурами? 31. Раскройте функции и назначение деятельности Федеральной службы РФ по финансовому мониторингу. | ПК-9, ПК-10 |
123 | Общая трудоемкость самостоятельной работы | |
9 | Подготовка к экзамену | ПК-9 ПК-10 |
ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ Фонд оценочных средств для проведения текущего контроля
№ | типовые задания, контрольные работы, тесты и другие методы контроля, позволяющие оценить знания, умения и уровень приобретенных компетенций (демонстрационный вариант) |
Текущий контроль успеваемости | |
1. | Тесты (разрабатываются по темам (модулям) дисциплины) Тема 1.1 «Сущность и классификация Особых экономических зон (ОЭЗ) и основы их функционирования» Тест №1. О двойном налогообложении можно говорить в случае получения дохода: а) резидентом в своем государстве б) лицом в разных государствах в) лицом только в одном государстве и уплатой там налогов Тест №2 Метод устранения двойного налогообложения, когда налогооблагаемая база уменьшается на сумму налога, уплаченного за рубежом, называется: а) налоговым кредитом; б) налоговой скидкой; в) распределительным методом. Тема 2.1. «Методы управления налоговыми отношениями в оффшорном бизнесе»Тест №1 Не относится к современным тенденциям развития налоговых систем: а) гармонизация налоговых систем и налоговой политики б) использование офшорных центров в) зарождение теории налогообложения г) либерализация корпоративного налогообложения Тест №2 Офшорные зоны предусматривают льготное налогообложение: а) всех нерезидентов б) нерезидентов, занимающихся определенным видом деятельности или имеющих определенную организационно-правовую форму в) резидентов, занимающихся определенным видом деятельности или имеющих определенную организационно-правовую форму г) всех лиц, занимающихся определенным видом деятельности или имеющих определенную организационно-правовую форму |
2. | Темы рефератов: Отличительные особенности современных ОЭЗ. Эволюция становления и развития ОЭЗ в мировой практике. Классификация налоговых льгот в ОЭЗ. Виды таможенных преференций в ОЭЗ. ОЭЗ в странах с развитой рыночной экономикой на примере США. ОЭЗ в странах с развитой рыночной экономикой на примере Западной Европы. ОЭЗ в странах с развитой рыночной экономикой на примере Японии. ОЭЗ в экономике Китая. ОЭЗ в экономике России. Отличительные характеристики развития ОЭЗ в странах Восточной Европы и Балтии. Анализ экономического процесса становления российских ОЭЗ и ОЭЗ в странах СНГ. Характеристика ОЭЗ Белоруссии и Казахстана и оценка их эффективности в современных условиях. Актуальность и масштабы офшорной деятельности в современном мировом хозяйстве. Кластеризация офшорных зон. Способы использования офшорных компаний для юридических лиц Способы использования офшорных компаний для физических лиц Особенности ведения офшорного бизнеса в России. Основные схемы ведения бизнеса с оффшорными компаниями в целях оптимизации налогообложения. Международные институты регулирования офшорного бизнеса. Деятельность международных организаций по борьбе с «отмыванием» капиталов криминального происхождения. Регулирование финансовых операций в Российской Федерации. |
Структура и содержание фонда оценочных средств представлены в Приложении 1 к рабочей программе дисциплины.
Вопросы для подготовки к экзамену:
Охарактеризуйте правовой статус, сущность и виды особых экономических зон. Раскройте классификацию ОЭЗ. Расскажите об эволюции типов ОЭЗ в мировой практике. Раскройте налоговые преференции ОЭЗ. Назовите таможенные преференции ОЭЗ. Приведите примеры из международной практики деятельности ОЭЗ в зарубежных государствах. Дайте характеристику ОЭЗ как инструмента стимулирования инвестиционной деятельности и установления благоприятного налогового режима, предоставления различных налоговых льгот. Раскройте налоговые преимущества, предоставляемые резидентам ОЭЗ. Обоснуйте административно-правовое регулирование ОЭЗ на территории РФ. Раскройте проблемы функционирования ОЭЗ в Российской Федерации в рамках современной налоговой политики. Раскройте сущность и организационно-правовые формы офшорного бизнеса. Раскройте территориальное зонирование и кластеризацию офшорных зон для целей налогообложения. Приведите примеры применения схем оптимизации налогообложения экономических субъектов в офшорных зонах. Охарактеризуйте налоговую конкуренцию ОЭЗ и методы экономического регулирования теневыми финансовыми потоками. Расскажите о международном сотрудничестве в вопросах устранения двойного налогообложения. Обоснуйте государственные меры налогового регулирования операций на финансовом рынке в РФ. Выделите различные подходы к определению свободной экономической зоны. Раскройте сущность ОЭЗ как экономической категории. Назовите цели, которые лежат в основе принятия государственных решений о создании ОЭЗ. Раскройте цели создания ОЭЗ в зависимости от уровня социально-экономического развития страны. Раскройте критерии классификации современных ОЭЗ. Расскажите о предпосылках создания и условиях организации ОЭЗ для привлечения иностранных инвесторов. Систематизируйте налоговые стимулы, мотивирующие участие в зоне иностранных инвесторов. Раскройте влияние налоговых преференций на развитие благоприятного инвестиционного климата в регионе с помощью ОЭЗ. Приведите примеры основных налоговых групп и других льгот, предоставляемых в ОЭЗ. Регламентируйте роль ФЗ «Об особых экономических зонах» в процессе развития ОЭЗ в России. Назовите причины неблагоприятного положения российских ОЭЗ 90-х гг. Оцените современный этап развития ОЭЗ в России. Раскройте механизм формирования основных налоговых доходов государств, организующих на своей территории офшорные зоны. Дайте основную характеристику офшорным юрисдикциям. Раскройте суть осуществления офшорного бизнеса. Раскройте суть международных соглашений об устранении двойного налогообложения. Перечислите виды финансово-экономической деятельности, на которых специализируются офшорные зоны. Приведите примеры реализации физическими и юридическими лицами своих экономических интересов при использовании офшорных структур. Раскройте функции офшорных компаний. Охарактеризуйте государственную политику по деофшоризации и противодействия уклонения от налогообложения. Каковы меры государственного обеспечения защиты интересов в связи с использованием офшорных зон. Перечислите международные организации, задействованные в процессе регулирования офшорного бизнеса. Назовите направления деятельности международных организаций по пресечению процесса «отмывания» финансовых ресурсов. Перечислите органы управления в РФ, которые задействованы в процессе управления офшорными структурами. Раскройте функции и назначение деятельности Федеральной службы РФ по финансовому мониторингу. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ Основная и дополнительная литература№ | Выходные данные | Количество экземпляров1 |
Основная литература | ||
1 | , , Налоговая система: учеб. Пособие для магистрантов (продвинутый курс). – М.: Вузовская книга, 2014. -572 с. | 50 |
2 | , , Налоговые системы зарубежных государств: учебник для бакалавров и магистров. – Тайп», 2016. – 217 с. | 50 |
Дополнительная литература2 | ||
1 | , Налоги и налогообложение. Теория и практикум: учебное пособие. –Москва: Проспект, 2014. – 520 с. | 30 |
2 | Майбуров, Игорь Анатольевич. Теория налогообложения. Продвинутый курс [Текст] : учеб. для магистров, обучающихся по программам "Налоги и налогообложение", "Финансы и кредит" и аспирантов, обучающихся по науч. спец. 08.00.10 "Финансы, денеж. обращение и кредит" / , . - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 591 с. - (Magister). - 10000 экз. - ISBN 978-5-238-022084-6. | 20 |
3 | Налоговая политика. Теория и практика [Электронный ресурс] : учебник / , . - М.: Юнити-Дана, 2012. - 519 с. - 978-5-238-01828-7. | 30 |
4 | Налоги и налогообложение: учеб. Пособие. Изд. 2-е, перераб. и доп.-М.: Издательство экономико-правовой литературы, 2013. – 436 с. | 10 |
5 | Налоги и налоговая система Российской Федерации [Текст] : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по спец. "Финансы и кредит", "Налоги и налогообложение" / [, , и др. ; под науч. ред. ] ; Финансовая акад. при Правительстве РФ. - М. : ИНФРА-М, 2010. - 318 с. - (Высшее образование). - 2500 экз. - ISBN 978-5-16-003629-8. | 10 |
6 | Перов, Александр Владимирович. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. для бакалавров : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экон. спец. / , . 12-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2013. - 996 с. - (Бакалавр. Базовый курс). - 1000 экз. - ISBN 978-5-9916-2429-9. | 10 |
7 | Ширяева, Неонила Михайловна. Налогообложение и учет операций, осуществляемых на финансовом рынке Российской Федерации [Текст] : учеб. пособие / . - Ростов н/Д : Феникс, 2014. - 157 с. - (Зачет и экзамен). - 2500 экз. - ISBN 978-5-222-21439-8. | 30 |
Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
№ | Выходные данные |
1 | http://rnk. ru/ Журнал «Российский налоговый курьер» |
2 | http:// / Журнал «Налоговый вестник» |
3 | http://nalogkodeks. ru/ Журнал «Налоговая политика и практика» |
4 | http://. ru/ Журнал «Налоги и Платежи» |
5 | http://agregat. :9010/manage/page/ - "Все налоги России" |
6 | http://humanities. edu. ru/db/msg/ - электронный курс лекций по дисциплине Налоговая система (РУДН) |
Перечень программного обеспечения
№ | Наименование программного обеспечения3 |
1 | Microsoft Office |
Перечень информационно-справочных систем
№ | Наименование информационно-справочных систем |
1 | Консультант Плюс |
2 | Справочно-правовая система «Гарант» |
МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Помещения для проведения всех видов работ, предусмотренных учебным планом, укомплектованы необходимой специализированной учебной мебелью и техническими средствами обучения. Для проведения лекционных занятий используется демонстрационное оборудование.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
