Ситуационная (практическая) задача
Рассмотреть варианты минимизации НДС по следующим исходным показателям:
Показатели | Квартал 4, руб. | |
1 | Реализация товаров по ценам без НДС | 900 000,0 |
2 | Реализация работ по ценам без НДС | 2 400 000,0 |
3 | Реализация услуг по ценам без НДС | 600 000,0 |
4 | Ставка НДС 10% - 20% от товаров | |
5 | Ставка НДС 18% -80 % от товаров | |
6 | Необлагаемые операции по НДС | 350 000,0 |
7 | Реализация на экспорт товаров, облагаемых по ставке 18% | 800 000,0 |
8 | Учтены товары и материалы по ценам с учетом НДС - ставка 18% | 2 714 000,0 |
9 | Учтены товары по ценам со ставкой НДС 10% | 550 000,0 |
10 | Учтены транспортные услуги, услуги связи, аренда по ценам с НДС-18% | 413 000,0 |
11 | Услуги связанные с экспортом - 10% от всех затрат по услугам | 49 560,0 |
12 | Выполнены СМР для собственных нужд хозяйственным способом | 7 000 000,0 |
13 | Импортированы товары - таможенная стоимость в руб. | 920 000,0 |
14 | Переданы товары собственной базе по учетной цене | 60 000,0 |
15 | Получены авансы (предоплата ) от покупателей по ценам с НДС - 18% | 413 000,0 |
16 | Перечислены авансы поставщикам по ценам с НДС -10% | 88 000,0 |
