Рабочая программа дисциплины Б1.Б.22 «Финансовое право» (стр. 3 )

7. Финансово-правовые отношения – это … a) Отношения между бюджетными организациями и финансовыми органами РФ;b) Отношения, возникающие в связи осуществлением финансовой деятельности государства и муниципальных образований; c) Отношения, возникающие, изменяющиеся и прекращающиеся в связи с осуществлением деятельности финансовых организаций.

Типовые оценочные материалы по теме 2 «Бюджетное право как подотрасль финансового права РФ»

Вопросы теста:

1. В каких смыслах употребляется понятие «бюджет» в юридической литературе? а) правовая форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления, а также фонд денежных средств, включенный в бюджетную систему РФ; б) смета бюджетного учреждения и раздел Финансового права; в) употребляется лишь в финансово-экономической литературе.

2. Бюджетная система РФ: а) двухуровневая система; б) трехуровневая система; в) четырехуровневая система.

3. Какие нижеперечисленные бюджеты включены в бюджетную систему РФ? а) государственный бюджет РФ и консолидированные бюджеты РФ; б) федеральный бюджет, бюджеты субъектов Российской Федерации, местные бюджеты и бюджеты государственных внебюджетных фондов; в) государственный бюджет РФ, консолидированные бюджеты РФ и внебюджетные фонды.

4. К публично-правовым образованиям относятся: а) федеральные органы исполнительной власти; б) органы местного самоуправления; в) Россия, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования.

5. Кто вправе осуществлять кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации? а) Министерство финансов РФ; б) Банк России; в) Федеральное казначейство.

6. Бюджетная классификация нужна для: а) составления и исполнения бюджетов; б) ведения бюджетного (бухгалтерского) учета, составления финансовой отчетности; в) обеспечения сопоставимости показателей бюджетов.

7. Доходы бюджетов формируются в соответствии с: а) бюджетным законодательством; б) законодательством о налогах и сборах; в) законодательством об обязательных платежах.

8. К собственным доходам бюджетов относятся:

а) налоговые и неналоговые доходы; б) доходы бюджетов, за исключением субвенций; в) Такого термина нет.

9. Резервные фонды в каких бюджетах предусматриваются? а) Только в федеральном бюджете; б) В любом бюджете бюджетной системы РФ, за исключением бюджетов государственных внебюджетных фондов; в) В любом бюджете бюджетной системы РФ.

10. В Бюджетном послании Президента РФ определяется бюджетная политика на: а) очередной финансовый год; б) на 3 года; в) на период осуществления полномочий Президента РФ.

11. К доходам бюджетов относятся а) налоговые доходы и неналоговые доходы; б) налоговые доходы, неналоговые доходы и безвозмездные поступления; в) собственные доходы бюджетов и поступления от источников финансирования дефицита бюджета.

12. Управление средствами Фонда национального благосостояния может осуществляться: а) Правительством РФ и Министерством финансов РФ; б) Центральным банком Российской Федерации; в) специализированными финансовыми организациями (агентами Правительства РФ).

Типовые оценочные материалы по теме 3 «Налоговое право как подотрасль финансового права РФ»

Примерные вопросы для опроса:

1. Сравните понятия «налог», «сбор», «страховой взнос». 2. Чем отличаются федеральные от региональных налогов? 3. Каковы принципы налогового права? 4. Охарактеризуйте правовое положение налогоплательщиков/плательщиков сборов, налоговых агентов, налоговых органов, таможенных органов. 5. Каковы общие условия установления налогов? 6. Изложите особенности специальных налоговых режимов. 7. Какие предусмотрены способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов? 8. Сравните виды налоговых проверок. 9. Опишите виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

Типовые оценочные материалы по теме 4 «Валютное право как подотрасль финансового права РФ»

Примерные вопросы для опроса:

1. Какие предусмотрены объекты валютных операций? 2. Перечислите виды резидентов. 3. Перечислите виды нерезидентов. 4. Перечислите виды валютных операций и укажите основные их ограничения. 5. Укажите виды органов валютного регулирования и их полномочия. 6. Изложите систему субъектов, осуществляющих валютный контроль, и их полномочия. 7. Опишите ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Типовые оценочные материалы по теме 5 «Правовые основы единой государственной денежно-кредитной политики РФ»

Примерные темы ситуационные задачи:

1. Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации. 2. Правовые основы Национальной платежной системы. 3. Правовые основы ПОД/ФТ

Типовые ситуационные задачи:

1. Наблюдается глобальный финансовый кризис. Какие государственные органы и что правомочны предпринять для защиты интересов России и российского общества? 2. Физическое лицо намерен приобрести недвижимость. Каким образом он может оплатить данную покупку? 3. При организации внутреннего контроля в микрофинансовой организации И. был назначен специальным должностным лицом. Каким требованиям он соответствует и какие обязанности на него возлагаются? 

Типовые кейс-задания

По теме 1 «Общая часть финансового права»

Кейс-задание № 1 на тему: «Предмет финансового права». Предварительное задание – изучить наиболее значимые авторские подходы к определению объема данного понятия (И., Н, Ю., А., А., Ю. и подходы иных авторов).

Кейс-задание № 2 на тему: «Обоснованность признания «финансово-правовой ответственности» в качестве самостоятельного вида юридической ответственности». Предварительное задание – изучить наиболее значимые подходы и аргументы по данному вопросу.

По теме 2 «Бюджетное право как подотрасль финансового права РФ»

Кейс-задание № 1 на тему: «Отражение принципов бюджетной системы в нормах определяющих разграничение бюджетных полномочий, структуру бюджетной системы, а также особенности бюджетной классификации.». Предварительное задание – ознакомиться с доктринальной литературой и текстами актов бюджетного законодательства.

Кейс-задание № 2 на тему: «Актуальные проблемы исполнения бюджета». Предварительное задание ознакомиться с соответствующими проблемами, освещенными в научной периодике и сообщениях СМИ.

По теме 5 «Правовые основы единой государственной денежно-кредитной политики РФ» Кейс-задание на тему: «Организационно-правовые возможности государства в борьбе с оттоком капитала». Предварительное задание – ознакомиться не только с юридической, но и с финансово-экономической литературой, а также материалами СМИ.

4.3. Оценочные средства для промежуточной аттестации

4.3.1. Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в процессе освоения образовательной программы

Код компетенций	Наименование компетенции	Код этапа освоения компетенции	Наименование этапа освоения компетенции
ПК-4	Способность принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством Российской Федерации	ПК-4.2	Способен осознавать правовые последствия принимаемых решений и совершаемых правовых действий
УК ОС-9	Способность использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности	УК-9.3.	Способен оценивать и аргументировать собственную точку зрения по экономическим проблемам и различным аспектам социально-экономической политики государства.

4.3.2.Показатели и критерии оценивания компетенций на различных этапах их формирования

Этап освоения компетенции	Показатели оценивания	Критерии оценивания
2 этап (код этапа: ПК-4.2) Способен осознавать правовые последствия принимаемых решений и совершаемых правовых действий	Делает правовую оценку совершаемых правовых действий. Осознаёт правовые последствия принимаемых решений и совершаемых правовых действий.	Адекватно оценивает правовые последствия своих действий Правильно прогнозирует перспективы судебного разбирательства в различных группах правоотношений.
3 этап (код этапа: УК ОС-9.3) Способен оценивать и аргументировать собственную точку зрения по экономическим проблемам и различным аспектам социально-экономической политики государства.	Использует программное обеспечение и современные информационные технологии для целей своей профессиональной деятельности	Самостоятельно работает в основных программах, используемых в профессиональной деятельности. Самостоятельно осуществляет поиск и обзор информации с использованием информационных технологий

4.3.3. Типовые контрольные задания или иные материалы, (типовые оценочные материалы), необходимые для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности, характеризующих этапы формирования компетенций в процессе освоения образовательной программы

Перечень вопросов к экзамену:

1. Финансы как экономическая категория и предмет правового регулирования: понятие, сущность, функции.
2. Финансовая деятельность государства: понятие, основные направления.
3. Методы, формы, принципы финансовой деятельности.
4. Финансовое право как отрасль российского права: предмет, метод.
5. Финансовое право в системе российского права.
6. Источники финансового права.
7. Действия финансово-правовых актов во времени, в пространстве и по кругу лиц.
8. Финансовый контроль в РФ: понятие, виды, методы и органы.
9. Государственный и муниципальный финансовый контроль (понятие, виды и органы).
10. Методы государственного и муниципального финансового контроля.
11. Аудит как разновидность финансового контроля: понятие, виды, законодательное регулирование.
12. Правовое положение субъектов аудиторской деятельности.
13. Аудиторская проверка: разновидности, порядок проведения.
14. Ревизия - основная форма финансового контроля. Акт ревизии.
15. Виды ревизий.
16. Общая характеристика системы органов государства, осуществляющих финансовую деятельность.
17. Правовой статус Центрального банка РФ как субъекта финансовой деятельности.
18. Правовое положение Министерства финансов РФ, его функции, цели, задачи, права и обязанности.
19. Правовое положение Федерального казначейства.
20. Правовое положение Счетной Палаты Российской Федерации.
21. Правовой статус Правительства РФ как субъекта финансовой деятельности.
22. Понятие и правовая форма государственного бюджета. Его роль в выполнении задач и функций государства.
23. Бюджетное право, как подотрасль финансового права.
24. Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса (общая характеристика).
25. Общая характеристика стадии составления проекта федерального бюджета как составляющей части бюджетного процесса.
26. Общая характеристика стадии утверждения проекта федерального бюджета и принятия закона о федеральном бюджете как составляющей части бюджетного процесса.
27. Общая характеристика стадии исполнения федерального бюджета и утверждения отчета об исполнении федерального бюджета как составляющей части бюджетного процесса.
28. Бюджетное регулирование. Понятие, задачи и методы.
29. Понятие бюджетной классификации и ее значение для бюджетного планирования.
30. Классификации доходов и расходов бюджетов Российской Федерации и их виды.
31. Виды бюджетов и бюджетных фондов в Российской Федерации.
32. Формы распределения бюджетных средств (бюджетное финансирование).
33. Формы и порядок передачи денежных средств с одного уровня бюджетной системы на другой уровень. Дотация, субвенция, субсидия, трансферт. 
34. Организация и формы контроля за исполнением бюджетов. Порядок отчетов об исполнении бюджетов.
35. Структура бюджета.
36. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
37. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога.
38. Понятие налога и сбора. Правовая характеристика элементов налога. Понятие, сущность и функции налогов.
39. Налоговая система РФ: понятие, структурно-функциональный анализ.
40. Виды налогов и сборов в Российской Федерации.
41. Налоговое право как подотрасль финансового права: понятие, принципы.
42. Налоговые правоотношения: понятия, особенности.
43. Правовой статус налогоплательщика.
44. Правовое положение налоговых органов.
45. Понятие и состав налогового правонарушения.
46. Понятие денежной системы РФ. Правовые основы денежного обращения наличных денег.
47. Государственный и муниципальный долг.
48. Правовое регулирование наличного денежно­го обращения в РФ.
49. Иностранная валюта, валютные ценности и валютные операции.
50. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля.
51. Органы и агенты валютного контроля.
52. Понятие и содержание валютного регулирования.
53. Правила ведения валютных операций.
54. Ответственность за нарушения валютного законодательства.
55. Система финансового права.
56. Принципы финансового права.
57. Полномочия органов общей компетенции по осуществлению финансовой деятельности.
58. Разграничение финансовых полномочий между уровнями влас­ти в России.
59. Защита прав субъектов финансовых правоотношений.
60. Президентский финансовый контроль.
61. Бюджетные правоотношения.
62. Субъекты бюджетного права.
63. Бюджетные права (компетенция) Российской Федерации.
64. Бюджетные права (компетенция) субъектов Российской Федерации.
65. Бюджетные права (компетенция) органов местного самоуправления.
66. Внебюджетные фонды как элемент бюджетной системы России: понятие, виды, значение, правовые основы деятельности.
67. Правовые принципы налогообложения.
68. Система источников налогового права.
69. Банки как участники налоговых правоотношений.
70. Участники налоговых правоотношений: общая характеристика.
71. Защита прав налогоплательщиков в административном и судебном порядке.
72. Классификация налогов.
73. Понятие и формы налогового контроля в РФ. Виды налоговых проверок.
74. Налогообложение доходов физических лиц в России.
75. Налогообложение прибыли организаций в Российской Федерации.
76. Налоговое обязательство.
77. Понятие, формы и значение государственного (муниципального) кредита.
78. Особенности правового регулирования безналичного денежного обращения.
79. Правовое регулирование страхования вкладов физических лиц в банках.
80. Финансово-правовое регулирование отношений в сфере страхования.
81. Характеристика обязательного личного страхования в России.
82. Характеристика обязательного имущественного страхования в России.
83. Сбалансированность бюджетов (дефицит и профицит).
84. Расходы бюджетов: понятие, виды.
85. Бюджет: понятие, значение, виды.
86. Расчетные отношения в РФ: понятие, специфические черты.
87. Ценные бумаги как объект финансово-правового регулирования.
88. Правила ведения кассовых операций в Российской Федерации.
89. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в России.
90. Банковские операции.