Информационный

бюллетень

органов местного  самоуправления Подосиновского района


утверждён решением

Подосиновской районной Думы

/100

(в редакции /60)


пгт Подосиновец



Содержание

Реквизиты

Страница

Заключение контрольно-счетной комиссии Подосиновского муниципального района на отчёт об исполнении бюджета Подосиновского района за 9 месяцев 2018 года

от 01.01.2001

№ б/н

2-8


 


КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ

ПОДОСИНОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

30.10.2018

№

б/н

пгт Подосиновец


на отчёт об исполнении бюджета Подосиновского района

за 9 месяцев 2018 года


Заключение на отчет об исполнении бюджета района за 9 месяцев 2018 года подготовлено Контрольно-счётной комиссией муниципального образования Подосиновский район в соответствии с п. 1,2 ст. 157 Бюджетного Кодекса РФ, п. 6.1.1. ст. 6 Положения о контрольно-счётной комиссии муниципального образования Подосиновский муниципальный район Кировской области, утверждённого решением Подосиновской районной Думы /87, ст. 17 Положения о бюджетном процессе в Подосиновском районе, утверждённого решением Подосиновской районной Думы /264.


  1. Общая характеристика исполнения бюджета района

В течение 9 месяцев 2018 года в решение Подосиновской районной Думы 5-го созыва «О бюджете Подосиновского района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» вносились изменения, в результате которых увеличены доходы на 51 899,8 тыс. рублей до 342 424,6 тыс. рублей, расходы – на 53 650,6 тыс. рублей до 347 734,7 тыс. рублей, дефицит бюджета увеличен с 3 559,4 тыс. рублей до 5 310,1 тыс. рублей.

Фактически бюджет района за 9 месяцев 2018 года исполнен по доходам в сумме 250 745,8 тыс. рублей, или на 73,2% к годовому плану, по расходам – 233 614,3 тыс. рублей, или на 67,2% к годовому плану. Профицит бюджета района составил 17 131,5 тыс. рублей.


       2.Анализ общих показателей исполнения бюджета


2.1. По итогам 9 месяцев текущего года прогноз поступления доходов бюджета района на 2018 год был увеличен на 17,86% (на 51 899,8   тыс. рублей) в т. ч. безвозмездных поступлений на 46 183,8 тыс. рублей (на 22,25%), налоговые и неналоговые поступления на 5 716,0 тыс. рублей (на 6,89%). Прогноз социально-экономического развития района на 2018 год не корректировался.

По сравнению с аналогичным периодом 2017 года доходов поступило больше на 4 330,6 тыс. рублей, или на 1,75%, расходы увеличились на 1 034,1 тыс. рублей, или на 0,44%.

Поступления налоговых и неналоговых доходов (далее – собственные доходы) составили 72 579,6 тыс. рублей или 81,8 % от годового плана, безвозмездные поступления составили 178 166,1 тыс. рублей или 70,2%.


2.2. Исполнение налоговых доходов бюджета района за январь-сентябрь 2018 года характеризуется следующими данными:


Наименование показателей

Прогноз доходов на 01.10.2018 в соответствии с решением от 01.01.2001

№ 16/109,

тыс. рублей

Исполнение

Отклонение

(2018/ 2017)

январь – сентябрь

2018 года

январь – сентябрь

2017года

1

2

3

4

5

6

7

Налоговые доходы всего

67862,5

57011,1

84,0

50378,8

82,5

6632,3

  в том числе





Налог на доходы физических лиц

24676,6

17932,6

72,7

16832,5

75,8

1100,1

Налоги на совокупный доход в т.ч.:

30466,5

26314,5

86,4

24110,4

88,5

2204,1

1.налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

22861,0

21504,7

94,1

18974,8

98,8

2529,9

2.единый налог на вмененный доход

6241,7

3957,8

63,4

4566,4

62,9

- 608,6

3.единый сельскохозяйственный налог

73,8

69,9

94,8

31,7

144,6

38,2

4. налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения

1290,0

882,0

60,6

536,5

68,8

345,5

Акцизы по подакцизным товарам

4455,0

3559,2

79,9

3533,3

79,3

25,9

Налоги на имущество

7024,4

8525,5

121,4

5049,5

76,5

3476,0

Государственная пошлина

1240,0

679,3

54,8

853,1

71,1

- 173,8








Налоговые доходы за 9 месяцев 2018 года зачислены в бюджет района в сумме 57011,1 тыс. рублей, что на 6632,3 тыс. рублей (на 13,16%) больше по сравнению с соответствующим периодом 2017 года.

Основными источниками увеличения налоговых доходов стали налог на доходы физических лиц - рост на 1100,1 тыс. рублей или на 6,5%, налог на совокупный доход на 2204,1 тыс. рублей или на 9,1%, налог на имущество на 3476,0 тыс. рублей или на 68,8%.

В январе-сентябре 2018 года 31,45% налоговых доходов составили поступления налога на доходы физических лиц, 46,2% налога на совокупный доход, 14,95% поступления от налога на имущество, 6,2% поступления от акцизов.


2.3. По итогам 9 месяцев 2018 года общий объем поступлений неналоговых доходов сложился в сумме 15568,5 тыс. рублей, что выше уровня поступлений за аналогичный период 2017 года на 923,4 тыс. рублей или на 6,3%.


Исполнение неналоговых доходов бюджета района за январь-сентябрь 2018 года характеризуется следующими данными:


Наименование показателей

Прогноз доходов на 01.10.2018 в соответствии с решением от 01.01.2001

№ 16/109,

тыс. рублей

Исполнение

Отклонение

(2018 / 2017)

январь – сентябрь

2018 года

январь – сентябрь

2017года

тыс.

рублей

в % к уточненному прогнозу

тыс.

рублей

в % к исполнению

за год

гр.3 - гр.5, тыс.

рублей

1

2

3

4

5

6

7

Неналоговые доходы всего

20817,1

15568,2

74,79

14644,8

73,1

923,4

  в том числе






1.доходы от использования муниципального имущества в т.ч.:

3028,0

1627,4

53,7

1635,2

56,1

- 7,8

доходы, получаемые в виде арендной платы

2899,1

1562,6

53,9

1578,1

57,3

- 15,5

прочие доходы от использования имущества

128,9

64,8

50,3

57,1

34,9

7,7

2.платежи при пользовании природными ресурсами

384,8

140,8

36,6

576,6

44,8

- 435,8

3.доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

14948,5

10921,7

73,1

10333,4

74,1

588,3

4.доходы от продажи материальных и нематериальных активов

1333,8

1421,4

106,6

1115,6

117,5

305,8

5.штрафы, санкции, возмещение ущерба

1122,0

1453,2

129,5

980,0

104,1

473,2

6.прочие неналоговые поступления

0,0

4,0

0,0



Увеличение неналоговых доходов за 9 месяцев текущего года в сравнении с аналогичным периодом прошлого года произошло в объеме 923,4 тыс. рублей, в том числе по поступлению доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 588,3 тыс. рублей, штрафов (санкций, возмещение ущерба) на 473,2 тыс. рублей, доходов от продажи материальных и нематериальных активов на 305,8 тыс. рублей.

Отмечается низкий уровень поступления доходов от использования муниципального имущества (администратор доходов – администрация района): годовые прогнозные показатели за анализируемый период по доходам, получаемым в виде арендной платы от использования муниципального имущества исполнены на 53,9%, по прочим доходам от использования имущества (плата за наем муниципального жилого фонда) на 50,3%.

Отмечается низкий уровень поступления доходов от пользования природными ресурсами (администратор доходов – Федеральная служба по надзору в сфере природопользования): годовые прогнозные показатели за анализируемый период по доходам, получаемым в виде платежей при пользовании природными ресурсами исполнены на 36,6%.

Низкий уровень поступления отмеченных доходов показывает наличие рисков неисполнения годовых прогнозных показателей по доходам от использования муниципального имущества и доходам от использования природных ресурсов.

В структуре поступивших неналоговых доходов наибольший удельный вес занимают: доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства в размере 70,15%, доходы от продажи материальных и нематериальных активов в размере 9,1%, доходы от использования муниципального имущества в размере 10,45%.


2.4. Исполнение безвозмездных поступлений за январь-сентябрь 2018 года характеризуется данными, приведенными в следующей таблице:



Наименование показателей

Прогноз доходов на 01.10.2018 в соответствии с решением от 01.01.2001

№ 16/109,

тыс. рублей

Исполнение

Отклонение

(2018/ 2017)

январь – сентябрь

2018 года

январь – сентябрь

2017года

тыс.

рублей

в % к уточненному прогнозу

тыс.

рублей

в % к исполнению

за год

гр.3 - гр.5, тыс.

рублей

1

2

3

4

5

6

7

Безвозмездные поступления всего

253745,0

178166,1

70,2

181392,7

73,2

   - 3226,6

  в том числе






безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ:

253535,1

177956,2

70,2

180892,3

73,1

- 2936,1

дотации

37113,0

27834,8

75,0

29175,0

75,0

- 1340,2

субсидии

122876,3

78117,3

63,6

70638,8

70,8

7478,5

субвенции

90374,8

68998,4

76,3

80743,2

74,6

- 11744,8

иные межбюджетные трансферты

3171,1

3005,8

94,8

335,4

84,8

2670,4

Прочие безвозмездные поступления

210,0

210,0

100

503,3

100

















 Доходная часть бюджета района с учётом безвозмездных перечислений из бюджета области за январь - сентябрь 2018 года исполнена в сумме 250745,8 тысячи рублей, или на 73,2% к уточнённому годовому плану.


2.5. Совокупная задолженность в консолидированный бюджет района (реальная к взысканию) на 01.10.2018 составила 6584,5 тыс. рублей в т.ч.:

- по налогу на имущество организаций 204,1 тыс. рублей;

- по аренде имущества 1280,1 тыс. рублей;

- по аренде земли в сумме 844,6 тыс. рублей;

- по НДФЛ 1568,1 тыс. рублей.


За анализируемый период объем реальной к взысканию недоимки по сравнению с началом текущего года уменьшился на 4867,3 тыс. рублей, в т. ч. по налоговым платежам на 5084,1 тыс. рублей и возрос по неналоговым платежам на 216,9 тыс. рублей.


    3.Анализ исполнения расходной части бюджета района

3.1. Расходная часть бюджета района исполнена в объеме 233614,3 тыс. рублей, или на 67,2 % к показателям сводной бюджетной росписи 2018 года.

 Исполнение расходной части характеризуется своевременным и в полном объеме обеспечением выплаты заработной платы работникам муниципальных учреждений.


3.2. Анализ расходов бюджета района за 9 месяцев 2018 года в разрезе отраслевой структуры расходов представлен в таблице.


Наименование расхода

Уточненная роспись (план) на 01.10.2018 в соответствии с решением от 01.01.2001

№ 16/109,

тыс. рублей

Исполнено за 9 месяцев 2018года
(тыс. руб.)

Процент исполнения
(%)

ВСЕГО РАСХОДОВ

347734,8

233614,3

67,2

Общегосударственные вопросы

37673,9

28726,9

76,3

Национальная оборона

741,3

571,4

77,1

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

1086,0

887,9

81,8

Национальная экономика

58230,7

24316,0

41,8

Охрана окружающей среды

243,0

166,2

68,4




Образование

160666,9

118717,5

73,9

Культура, кинематография

24236,2

18098,1

74,7

Социальная политика

23324,9

17900,7

76,7




Физическая культура и спорт

25,0

22,4

89,7

Обслуживание государственного и муниципального долга

2200,0

1395,1

63,4




Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

22076,1

18590,4

84,2

3.3. Анализ расходов в рамках муниципальных программ показал, что общее исполнение программ составило 233614,3?тыс.?рублей, или 67,2%.


Наименование расхода

Уточненная роспись (план) на 01.10.2018 в соответствии с решением от 01.01.2001

№ 16/109,

(тыс. руб.)

Исполнено (тыс. руб.)

Процент исполнения (%)

не исполнено
(тыс. руб.)

ВСЕГО

347734,8

233614,3

67,2

114120,5

"Развитие культуры"

32073,6

24196,3

75,4

7877,3

"Развитие образования"

170492,2

126658,4

74,3

43833,8

«Развитие спорта и молодежной политики»

441,8

331,0

74,9

110,8

«Развитие гражданского общества, социальная поддержка граждан и социально-ориентированных некоммерческих организаций»

6397,1

4426,9

69,2

1970,2

«Развитие коммунальной и жилищной инфраструктуры»

17230,8

4221,7

24,5

13009,1

«развитие транспортной системы»

57741,2

24285,4

42,1

33455.8

«Охрана окружающей среды, воспроизводство и использование природных ресурсов»

193,0

116,2

60,2

76,8

"Развитие агропромышленного комплекса»

1186,5

578,7

48,8

607,8

"Управление муниципальным имуществом»

1977,9

1526,1

77,2

451,8

"Управление муниципальными финансами и регулирование межбюджетных отношений"

31047,9

25016,2

80,6

6031,7

"Профилактика правонарушений и преступлений"

536,0

296,5

55,3

239,5

«Развитие муниципального управления»

28416,8

21961,1

77,3

6455,7

 

4. Сбалансированность бюджета района, муниципальный долг

По состоянию на 1 октября 2018 года бюджет района исполнен с профицитом в сумме 17131,5 тыс. рублей (10000,0 тыс. рублей собственных доходов направлено на гашение коммерческого кредита, 7131,5 тыс. рублей остатки на счетах).

По состоянию на 01.10.2018 г задолженность по кредитам кредитных организаций составила 16640,0 тыс. рублей, задолженность по бюджетным кредитам 3400,0 тыс. рублей.

Муниципальный долг снизился с начала финансового года на 5000,0 тыс. рублей и по состоянию на 01.10.2018 составил 20049,0 тыс. рублей.

Предельный объем муниципального долга установленный ст. 107 БК РФ в анализируемом периоде не нарушен.

Расходы на обслуживание муниципального долга за 9 месяцев 2018 года составили 1395,1 тыс. рублей или 63,4% от планируемых ассигнований. Расходы на обслуживание муниципального долга анализируемого периода меньше расходов на обслуживание муниципального долга аналогичного периода 2017 года на 333,5 тыс. рублей.

 Муниципальные гарантии в течение анализируемого периода не предоставлялись.

 

5. Использование бюджетных ассигнований резервного фонда


 Решением Подосиновской районной Думы /109 «О бюджете Подосиновского района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» определены бюджетные ассигнования резервного фонда в сумме 50,0 тыс. рублей.

На основании распоряжения администрации Подосиновского района «О введении режима чрезвычайной ситуации» перечислены денежные средства из резервного фонда ЖилСервис» по счету фактуре , договор от 01.01.2001, платежное поручение в сумме 49995,0 рублей.

 

6. Выводы и предложения


6.1. Бюджет района за 9 месяцев 2018 года исполнен по доходам в сумме 250 745,8 тыс. рублей, или на 73,2% к годовому плану, по расходам – 233 614,3 тыс. рублей, или на 67,2% к годовому плану. Профицит бюджета района составил 17 131,5 тыс. рублей.

По сравнению с аналогичным периодом 2017 года доходов поступило больше на 4 330,6 тыс. рублей, или на 1,75%, расходы увеличились на 1 034,1 тыс. рублей, или на 0,44%.

Поступления налоговых и неналоговых доходов (далее – собственные доходы) составили 72 579,6 тыс. рублей или 81,8 % от годового плана, безвозмездные поступления составили 178 166,1 тыс. рублей или 70,2%.

Расходная часть бюджета района исполнена в объеме 233614,3 тыс. рублей, или на 67,2 % к показателям сводной бюджетной росписи 2018 года.

 Исполнение расходной части характеризуется своевременным и в полном объеме обеспечением выплаты заработной платы работникам муниципальных учреждений.

   Рекомендовать администрации района провести корректировку прогнозных показателей по доходам бюджета района с учетом достигнутых показателей.

6.2. Отмечается низкий уровень поступления доходов от использования муниципального имущества (администратор доходов – администрация района): годовые прогнозные показатели за анализируемый период по доходам, получаемым в виде арендной платы от использования муниципального имущества исполнены на 53,9%, по прочим доходам от использования имущества (плата за наем муниципального жилого фонда) на 50,3%.

Отмечается низкий уровень поступления доходов от пользования природными ресурсами (администратор доходов – Федеральная служба по надзору в сфере природопользования): годовые прогнозные показатели за анализируемый период по доходам, получаемым в виде платежей при пользовании природными ресурсами исполнены на 36,6%.

Низкий уровень поступления отмеченных доходов показывает наличие рисков неисполнения годовых прогнозных показателей по доходам от использования муниципального имущества и доходам от использования природных ресурсов.

Рекомендовать администрации района усилить работу по взысканию имеющейся задолженности по платежам за аренду (использование) муниципального имущества или (при наличии оснований) произвести корректировку по вышеуказанным доходным источникам.

6.3. Совокупная задолженность в консолидированный бюджет района (реальная к взысканию) на 01.10.2018 составила 6584,5 тыс. рублей.

За анализируемый период объем реальной к взысканию недоимки по сравнению с началом текущего года уменьшился на 4867,3 тыс. рублей, в т. ч. по налоговым платежам на 5084,1 тыс. рублей и возрос по неналоговым платежам на 216,9 тыс. рублей.

Рекомендовать администрации района усилить работу по взысканию в бюджет района реальной к взысканию недоимки.

6.4. Расходы на обслуживание муниципального долга за 9 месяцев 2018 года составили 1395,1 тыс. рублей или 63,4% от планируемых ассигнований. Расходы на обслуживание муниципального долга анализируемого периода меньше расходов на обслуживание муниципального долга аналогичного периода 2017 года на 333,5 тыс. рублей.

Рекомендовать администрации района, при наличии оснований, перераспределить расходы на обслуживание муниципального долга в части достигнутой экономии на другие статьи расходов.


Председатель контрольно-счётной комиссии:      С.П. Синицын


УЧРЕДИТЕЛЬ: Подосиновская районная Дума Кировской области

ОТВЕТСТВЕННЫЙ ЗА ВЫПУСК ИЗДАНИЯ: Администрация Подосиновского района

АДРЕС: 613930, пгт Подосиновец Кировской обл., ул. Советская, 77

ДАТА ВЫПУСКА: 29.11.2018, ТИРАЖ: 10 экземпляров