Планы семинарских занятий для студентов дневного, МЭФ и вечернего отделений

7. ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

для студентов дневного, МЭФ и вечернего отделений

Тема 1. ПОНЯТИЕ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.

1. Понятие финансов в материальном смысле и как общественных отношений. Их особенности и функции.

2. Финансовая система РФ как совокупность входящих в нее фондов денежных средств, ее состав. Единство, стабильность и подвижность финансовой системы РФ.

3. Понятие финансовой деятельности государства, ее задачи, функции, методы, правовые основы.

4. Конституционные основы финансовой деятельности государства.

5. Принципы финансовой деятельности государства.

6. Органы, осуществляющие финансовую деятельность государства.

Задание 1.

Изучив Конституцию РФ, назовите номера статей Конституции и изложите положения статей, устанавливающих:

-  предметы ведения в области финансов Российской Федерации;

-  предметы совместного ведения Российской Федерации и субъектов РФ в области финансов;

-  Полномочия в области финансов:

а) Президента РФ;

б) Государственной Думы Федерального Собрания;

в) Совета Федерации;

г) Правительства РФ.

Задание 2

Руководствуясь федеральным законом от г. «Об общих принципах организации местного самоуправления Российской Федерации», охарактеризуйте финансово-правовое положение муниципальных образований».

Тема 2. ПРЕДМЕТ И СИСТЕМА ФИНАНСОВОГО ПРАВА.

1.  Понятие финансового права. Особенности его предмета и метода правового регулирования.

2.  Место финансового права в системе Российского права. Соотношение финансового права с другими отраслями права.

3.  Система финансового права: понятие, её структура, структурные подразделения. Краткая характеристика подотраслей финансового права

4.  Источники финансового права: понятие, классификация, краткая характеристика.

5.  Финансово-правовые нормы: понятие, особенности, структура. Виды финансово-правовых норм.

6.  Понятие и особенности финансовых правоотношений. Классификация финансовых правоотношений.

7.  Субъекты финансовых правоотношений: понятие, классификация, краткая характеристика (по группам).

Задание 1

Ответьте, предметом каких отраслей права являются отношения, регулируемые нормами права, содержащимися Положении о Федеральной налоговой службе.

Задание 2.

Ознакомьтесь со статьями 54 и 134 НК РФ, назовите элемент норм, в них изложенных; назовите основания классификации этих норм.

Задание 3

Определите, к какому виду относятся финансово-правовые нормы, изложенные в статье 261 БК РФ. Назовите их структурные части.

Задание 4

Руководствуясь БК РФ (гл. 28) назовите основные составы бюджетных правонарушений, правонарушителей и финансовые санкции, применяемые к ним.

ТЕМА 3. ФИНАНСОВОЕ ПРАВО КАК НАУКА.

1.  Понятие науки финансового права.

2.  Изучите, какую роль для развития науки финансового права сыграли и

ТЕМА 4. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.

1. Понятие финансового контроля государства. Его задачи и направления и виды.

2. Органы представительной власти, исполнительной власти общей компетенции, и специальной компетенции, осуществляющие финансовый контроль,

3. Счетная Палата РФ: понятие, задачи, функции, полномочия в области финансового контроля.

4. Правовое регулирование аудита.

5. Формы и методы финансового контроля.

Задание 1

Изучив Указ Президента РФ от 25.07.96 г. № 000 «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ», перечислите основные направления государственного финансового контроля, определенные им.

Задание 2

Назовите группы экономических субъектов бухгалтерская (финансовая) отчетность которых ежегодно подлежит обязательной аудиторской проверке.

В чем особенности такой проверки федеральных унитарных предприятий.

Задание 3

Каким принципам Лимской декларации должна соответствовать деятельность Счетной палаты РФ[1]?

Тема 5. БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.

1.  Понятие бюджета. Виды бюджетов. Консолидированный бюджет.

2.  Понятие бюджетного права. Предмет и метод правового регулирования. Место бюджетного права в системе финансового права и его связь с другими институтами финансового права и отраслями права.

3.  Источники бюджетного права. Их виды и характеристика. Бюджетное законодательство РФ.

4.  Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, виды.

5.  Субъекты бюджетного права и субъекты бюджетных правоотношений: понятие и характеристика. Бюджетные полномочия федеральных органов государственной власти, субъектов РФ и муниципальных образований.

6.  Бюджетное устройство РФ. Бюджетная система, ее состав и структура. Принцип построения бюджетной системы.

7.  Доходы бюджетов: понятие, состав, их бюджетная классификация. Собственные доходы бюджетов.

8.  Доходы федерального бюджета: понятие, виды. Доходы федерального бюджета на текущий год.

9.  Расходы бюджетов: понятие, бюджетная классификация (функциональная, экономическая, ведомственная), порядок их разграничения между уровнями бюджетной системы РФ.

10.  Расходные обязательства. Расходные обязательства РФ и субъектов РФ: понятие, основания возникновения, источники их финансирования.

11.  Фонды, образуемые в составе расходной части бюджета.

12.  Межбюджетные отношения. Принципы бюджетного федерализма.

13.  Межбюджетные трансферты: понятие, формы, порядок предоставления.

14.  Ответственность за нарушение бюджетного законодательства РФ. Основания бюджетной ответственности и меры, применяемые к нарушителям, составы правонарушений в бюджетной сфере.

ЗАДАНИЕ 1.

Раскройте понятие консолидированного бюджета. Является ли он правовым актом? Каково его назначение.

ЗАДАНИЕ 2.

Какие принципы бюджетной системы закреплены законодательством. В чем проявляется самостоятельность бюджетов?

ЗАДАНИЕ 3.

Могут ли органы государственной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления устанавливать формы бюджетной отчетности и документации для региональных и местных бюджетов соответственно? Обоснуйте свой ответ ссылками на законодательство. Каковы бюджетные полномочия органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.

ЗАДАНИЕ 4.

Руководствуясь федеральным законом о бюджете на текущий год, раскройте функциональную классификацию расходов федерального бюджета.

ЗАДАНИЕ 5.

Определите правовой статус Федерального фонда финансовой поддержки субъектов РФ. Раскройте порядок его формирования и использования.

Тема 6. БЮДЖЕТНЫЙ ПРОЦЕСС В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.

1. Понятие бюджетного процесса, его принципы. Стадии бюджетного процесса. Бюджетный год и бюджетный период.

2.Краткая характеристика основ порядка составления проектов бюджетов.

3. Порядок составления проекта федерального бюджета. Полномочия и роль Правительства РФ и Минфина РФ на этой стадии бюджетного процесса.

Перечень документов, представляемых Правительством РФ на рассмотрение в Государственную Думу.

4. Основы порядка рассмотрения и утверждения бюджетов.

5. Порядок рассмотрения федерального бюджета в Государственной Думе (раскрыть все четыре чтения).

6. Порядок утверждения бюджета и принятия федерального закона о федеральном бюджете.

7. Роль специализированных комитетов Федерального Собрания РФ на стадии рассмотрения и утверждения федерального бюджета.

8. Режим временного управления бюджетом.

9. Основы порядка исполнения бюджетов. Понятие и место в исполнении бюджетов сводных бюджетных росписей, бюджетных росписей и смет доходов и расходов бюджетополучателей.

10. Исполнение федерального бюджета. Роль Федерального казначейства и других органов исполнительной власти на этой стадии бюджетного процесса.

11. Кассовое исполнение федерального бюджета: понятие, основы порядка. Главные распорядители бюджетных средств, распорядители бюджетных средств, получатели бюджетных средств: понятие, права.

12. Порядок внесения изменений в федеральный бюджет на стадии его исполнения.

13. Составление, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении федерального бюджета. Полномочия Правительства РФ, Министерства финансов РФ, Государственной Думы, Счетной палаты РФ на этой стадии бюджетного процесса.

Задачи

ЗАДАНИЕ 1.

Назовите стадии бюджетного процесса в РФ и определите сроки начала и окончания каждой из них.

ЗАДАНИЕ 2.

Укажите, как распределена компетенция между законодательными и исполнительными органами государственной власти и местного самоуправления в бюджетном процессе (приведите статьи БК РФ).

ЗАДАНИЕ 3.

Назовите перечень документов и материалов, составляемых одновременно с проектом бюджета.

ЗАДАНИЕ 4.

Укажите, какие этапы включает в себя стадия составления проекта федерального бюджета в РФ.

ЗАДАНИЕ 5.

Назовите условия, при которых возможно внесение изменений и дополнений в закон о федеральном бюджете, если такая необходимость вызвана изменением уровня расходов федерального бюджета более чем на 10%. Укажите особенности порядка обсуждения и принятия данного законопроекта.

ЗАДАНИЕ 6.

Каковы полномочия Президента РФ в бюджетном процессе.

ЗАДАНИЕ 7.

Руководствуясь ст. БК РФ определите, кто является главным распорядителем бюджетных средств, распорядителем бюджетных средств и получателем бюджетных средств. Охарактеризуйте их правовое положение

Тема 7. ПРАВОВЫЕОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕЛЕВЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ И БЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ РФ.

1.  Понятие и значение внебюджетных фондов. Их виды.

2.  Порядок и источники формирования государственных внебюджетных фондов.

3.  Характеристика финансово-правового положения государственных социальных внебюджетных фондов:

- Пенсионного фонда РФ;

- Фонда социального страхования РФ;

- Федерального фонда обязательного медицинского страхования.

4.  Основы порядка составления проекта бюджетов государственных внебюджетных фондов, их рассмотрения и утверждения, исполнения, а также составления, рассмотрения и утверждения отчетов об исполнении бюджетов этих фондов.

ЗАДАНИЕ 1.

Укажите основные отличия государственных внебюджетных фондов.

ЗАДАНИЕ 2.

Проводя анализ ст. 10 БК РФ, поясните, входят ли бюджеты государственных внебюджетных фондов в состав бюджетной системы?

Какие уровни бюджетной системы и почему?

ЗАДАНИЕ 3.

Рассмотрев Федеральный закон «О бюджете Пенсионного фонда РФ» на текущий год, сделайте анализ доходной части бюджета и основные направления расходования средств.

Тема №8. Финансово-правовое регулирование

финансов организаций и предприятий.

1. Понятие и принципы финансовой деятельности.

2. Формы организаций.

3. Правовые основы формирования финансов организаций.

4. Особенности правового регулирования и финансового планирования хозяйственной деятельности на государственных и муниципальных предприятиях.

5. Особенности распределения прибыли на государственных и муниципальных предприятиях.

Задание 1

Рассмотрев Положения по бухгалтерскому учету (ПБУ)-9 «Доходы организации» и ПБУ-10 «Расходы организации» определите, какие доходы образуются и какие расходы реализуются в процессе хозяйственной деятельности экономического субъекта.

Задание 2

Рассмотрев закон «О бухгалтерском учете», остановитесь на обязательных формах исходной отчетности экономического субъекта (раздел 3 Закона). Какая информация, необходимая для анализа финансового положения в них содержится?

Задание 3.

Сделайте анализ формы 1АП «Бухгалтерский баланс», а именно охарактеризуйте какие виды средств (активов) и их источников (пассивов) выделены в отдельные разделы.

Тема 9. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДОХОДОВ ГОСУДАРСТВА. НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ РФ.

1.  Понятие государственных доходов, их источники и состав.

2.  Правовое регулирование государственных доходов.

3.  Понятие неналоговых доходов. Основания отграничения неналоговых доходов от налогов.

4. Виды неналоговых доходов, поступающих в бюджеты различных уровней.

Тема 10. НАЛОГОВОЕ ПРАВО РФ

1.Понятие налога, сбора. Функции налогов и сборов. Принципы их установления и взимания.

2.Система налогов и сборов РФ: понятие, состав, Значение деления законодателем налогов и сборов на виды. Основания классификации налогов и сборов.

3.Понятие налогового права РФ. Его место в системе отечественного права.

4.Источники налогового права: понятие, виды. Законодательство о налогах и сборах: понятие, значение, место в системе источников налогового права. Краткая характеристика НК РФ.

Специальные налоговые режимы: понятие, особенности установления и введения.

5.Основные элементы налогообложения как обязательная часть акта (о конкретном налоге) законодательства о налогах и сборах: состав, понятие, краткая характеристика.

6.Налоговые правоотношения: понятие, особенности, содержание, основания классификации (виды).

7.Налогоплательщики: понятие, виды, основные права и обязанности. Особенности правового статуса налогоплательщиков-организаций. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

8.Права и обязанности налоговых органов как субъектов налоговых правоотношений.

9.Характеристика правового положения других субъектов налоговых правоотношений.

10.Налоговый контроль: понятие и формы. Акт налоговой проверки

11.Налоговые правонарушения: понятие, признаки. Формы вины. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности. Давность привлечения к налоговой ответственности.

12.Виды налоговых правонарушений, их краткая характеристика.

13.Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

14.Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

15.Налоговые санкции. Порядок их применения. Давность взыскания налоговых санкций.

16.Характеристика порядка взимания (т. е. основных элементов налогообложения) отдельных налогов:

-  налога на добавленную стоимость;

-  акцизов;

-  налога на прибыль организаций;

-  налога на доходы физических лиц;

-  единого социального налога ;

-  налогов на имущество физических лиц;

-  других (по выбору преподавателя) налогов.

Задание 1

Проанализировав ст. 8 НК РФ, укажите:

-  общие признаки налогов и сборов

-  признаки, разграничивающие их.

Задание 2

Ознакомившись с НК РФ, назовите состав действующей в настоящее время системы налогов и сборов в РФ.

Каково правовое значение деления законодателем налоговых платежей на виды?

Задание 3

Определите соотношение понятий:

-  налоговое законодательство;

-  законодательство о налогах и сборах;

-  законодательство РФ о налогах и сборах.

Назовите основные признаки актов, охватываемых понятием «законодательство о налогах и сборах».

Задание 4

Определите, включает ли Федеральный закон «О федеральном бюджете», нормы налогового права. Если - «да», дайте оценку этому факту, основываясь на Налоговом и Бюджетном Кодексах РФ.

Задание 5

Согласно 57 статье Конституции РФ и ст. 3 п. 1 НК РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Что, согласно НК РФ, законодатель понимает под «законно установленными» налоговыми платежами?

Задание 6

На основе анализа гл. 21, 23 и 25 (ч. 2) НК РФ назовите :

а) круг плательщиков каждого из этих налогов, их основные признаки;

б) виды объектов этих налогов;

в) налоговые базы - характеристики этих объектов;

г) налоговой период каждого налога;

д) виды ставок и их краткую характеристику;

е) сроки уплаты.

Задание 7

Проведите сравнительный анализ статей 116-119 НК РФ и 15.3-15.6 Кодекса РФ об административных правонарушениях и укажите основания разграничения законодателем соответствующих налоговых и административных правонарушений.

Кто в этих правонарушениях понимается под должностными лицами организации (юридические лица) ?

Тема 11. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО КРЕДИТА В РФ

1. Понятие и значение государственного и муниципального кредита, его виды.

2. Понятие, виды и формы государственного муниципального долга.

3. Правовое регулирование внутренних государственных займов. Виды государственных займов.

4. Правовое регулирование отношений по внешним государственным заимствованиям.

Задание 1

Какова сумма внешнего долга РФ в целом, какой объем в нем составляет долг бывшего СССР?

Задание 2

Как решается задача выплат внешнего долга в 2007 году ?

Тема 12. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОГО ДЕЛА В РФ

1.  Страхование как звено финансовой системы РФ (экономическая категория): понятие, особенности, функции. Определение страхования как правовой категории и как одного из направлений финансовой деятельности государства.

Задачи государства в организации и развитии страхования в современных условиях.

2.  . Отношения в области страхования, регулируемые финансовым правом.

3.  Функции, полномочия ФССН по надзору за страховой деятельностью страховщиков.

4.  Виды и формы страхования. Обязательное страхование, его особенности и основания классификации. Краткая характеристика видов обязательного страхования.

5.  Понятие и задачи государственного обязательного страхования. Его виды и объекты. Источники получения и порядок использования средств государственного страхования.

6.  Особенности государственного медицинского, социального и пенсионного страхования.

Задание 1

Назовите органы государственной власти, осуществляющие регулирование страховой деятельности в РФ.

Определите полномочия Минфина РФ в области страхования.

Обоснуйте юридически свой ответ.

Задание 2

Ответьте, какие специфические функции (из перечисленных ниже) выполняет страхование:

-  предупредительную, восстановительную, сберегательную;

-  конституционной защиты имущественных интересов, целенаправленного финансирования и регулирования создания денежных фондов;

-  регулирующую, накопительную и сбалансирования интересов государства и физических и юридических лиц.

Задание 3

Определите, какой из перечисленных ниже видов обязательного страхования является основным видом обязательного личного страхования за счет взносов граждан:

-  Обязательное страхование судей;

-  Обязательное страхование пассажиров;

-  Обязательное страхование граждан призванных на военные сборы;

-  Обязательное страхование детективов.

Задание 4

Охарактеризуйте особенности правоотношений в области обязательного страхования жизни и здоровья отдельных категорий граждан РФ, руководствуясь федеральным законом от 28.03.98 г. .

Тема 13. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННЫХ РАСХОДОВ РФ.

1. Понятие и виды государственных и муниципальных расходов.

2. Формы бюджетных расходов.

3. Бюджетное финансирование: понятие, виды, принципы.

4. Сметно-бюджетное финансирование: понятие, принципы, объекты. Понятие сметы, порядок составления и утверждения.

5. Понятие и виды бюджетного кредитования.

6. Внебюджетные средства бюджетных учреждений.

ЗАДАНИЕ 1.

Раскройте соотношение понятий государственные (муниципальные) расходы и расходы федерального бюджета.

ЗАДАНИЕ 2.

Вправе ли арбитражный суд К-ского края сдавать в аренду используемые помещения и использовать полученные арендные платежи на ремонт здания суда?

Вправе ли заниматься подобной деятельностью муниципальная поликлиника?

Тема 14. ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

1.  Банковская система РФ: понятие, структура.

2.  Банк России. Правовой статус, его особенности, задачи, полномочия, функции.

3.  Полномочия Банка России по регулированию и надзору за деятельностью кредитных организаций.

4.  Понятие кредитной организации, их виды (банки, небанковские кредитные организации), порядок деятельности и роль в осуществлении финансовой деятельности государства.

5.  Понятие банковского кредита, его основные принципы. Банковский кредит и банковское кредитование: соотношение понятий.

Задание 1

Назовите признаки кредитных организаций. В чем различие между банками и небанковскими кредитными организациями.

Задание 2

На основании федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)» определите полномочия Банка России как органа банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.

Задание 3

Раскройте, руководствуясь федеральным законом от 8.07.99 г. «О реструктуризации кредитных организаций»:

особенности правового статуса Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО);

его функции, полномочия, роль в реструктуризации и укреплении банковской системы РФ.

Назовите финансово-правовые отношения, в которых АРКО выступает стороной.

Определите, в каком направлении изменяются отношения Банка России с кредитными организациями, перешедшими под управление АРКО.

Задание 4

К каким методам регулирования деятельности кредитных организаций (КО) относится установление им Банком России обязательных экономических нормативов (ОЭН) ? Назовите их, определите цель их установления.

Какие санкции применяются Банком России (его территориальным учреждением) к КО в случае невыполнения его одного или нескольких ОЭН Задание 5

Ответьте, могут ли кредитные организации выступать стороной в отношениях по бюджетному кредитованию?

Найдите правовое обоснование ответа в БК РФ.

Тема 15. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА, ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РФ.

1.  Понятие денежной системы, основные элементы организации денежного обращения. Денежная масса в обращении.

2.  Правовые основы денежной системы РФ.

3.  Основы порядка организации наличного денежного оборота в РФ. Действующая денежная единица. Денежные знаки и металлическая монета Банка России. Основы порядка их выпуска, замены, изъятия, пользования денег. Эмиссия денег.

4.  Порядок ведения кассовых операций в РФ. Необходимость введения кассовых аппаратов.

5.  Основы порядка организации безналичного оборота. Виды счетов. Основные формы безналичных расчетов.

6.  Ответственность за нарушение правил наличного и безналичного оборота.

7.  Роль Центрального банка РФ в регулировании оборота денежной массы.

Задание 1

Ответьте, какой орган Банка России управомочен принимать решения о выпуске и изъятии банкнот и монеты из обращения; об общем объеме выпуска наличных денег; о выпуске в обращение новых банкнот и монет и об изъятии старых; о номиналах и образцах новых денежных знаков.

Задание 2

Изучив Положение Банка России от 5.01.98 г. «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ»,

перечислите основные обязанности организаций (предприятий, учреждений) и банков, определенные Правилами;

охарактеризуйте порядок планирования наличного денежного оборота в стране. Раскройте содержание прогнозов кассовых оборотов. Кем, на основании какой информации, на какой срок и в каких целях они составляются;

определите предмет и порядок осуществления банками контроля за соблюдением порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.

Задание 3

На основании закона РФ от 18.06.93 г. № 000-1 «О применении контрольно-кассовых машин...» :

определите круг субъектов правоотношений, регулируемых этим Законом;

изложите содержание их основных прав и обязанностей;

укажите составы правонарушений и меры ответственности (санкции), предусмотренные за их совершение.

Тема 16. ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ.

2. Понятие ценных бумаг, их виды. Их место в осуществлении финансовой деятельности государства.

3. Правовое регулирование выпуска, обращения и погашения государственных муниципальных ценных бумаг в РФ. Значение БК РФ в этом регулировании.

3. Разграничение полномочий между органами представительной и исполнительной власти в привлечении заемных средств в форме государственных и муниципальных ценных бумаг.

4. Основные виды государственных ценных бумаг (ГКО, ОФЗ-ПК, ОФЗ-ПД, ОФЗ-ФК, ОГСЗ), их краткая характеристика и значение как источника покрытия бюджетного дефицита.

Задание 1

Ознакомившись с Государственной программой погашения в г. г. государственного внутреннего долга РФ по государственным долговым товарным обязательствам, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2001 г. № 000, изложите порядок погашения предусмотренных Программой видов долговых товарных обязательств.

Задание 2

Руководствуясь Указанием Банка России «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций» от 12.02.99 г. (с изм. и доп.):

-  раскройте содержание возложенных на банки контрольных обязанностей;

-  назовите меры воздействия, применяемых к уполномоченным банком при их неисполнении.

Тема. 17. ФИНАНСОВО-ПРАВООВЫЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В РФ

1. Понятие валюты и валютных ценностей.

2. Валютное регулирование: понятие, основные элементы, валютные ограничения.

3. Валютные операции: понятие и виды.

4. Понятие «резиденты» и «нерезиденты», краткая характеристика их правового статуса в области валютного регулирования.

5.Валютный контроль: его цели и функции. Органы и агенты валютного контроля, их полномочия.

Задание 1

Определите предмет финансового права в области валютного регулирования.

Задание 2

Определите особенности финансово-правовых валютных отношений.

Назовите виды субъектов этих правоотношений.

Задание 3

Раскройте полномочия Банка России как органа валютного регулирования и валютного контроля.

Задание 4

Укажите установленные Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» № 000 – ФЗ от 01.01.2001 г. основания признания сделок недействительными. Какое правовое последствие влечёт за собой признание сделки недействительной.

Тема 18. ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВ ФИНАНСОВО-ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ

1.Основы бюджетного права некоторых зарубежных стран (например: США, Германия,).

2. Правовое регулирование налогообложения в некоторых зарубежных странах (например: США, Франция).

3.Финансовый контроль в зарубежных странах. Особенности правового положения Счётной Палаты (например: Австрия, Италия)

4. Правовые основы банковской деятельности за рубежом. Особенности правового статуса Центральных банков зарубежных стран (например: Швейцария, Япония).

Задание 1

Какие органы государства являются субъектами бюджетного процесса в США, Японии, ФРГ.

Задание 2

Какую роль играют центральные банки в бюджетном процессе в зарубежных государствах?

8. ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ

Примерная тематика курсовых работ по финансовому праву

1.  Финансовая деятельность государства – сфера финансово-правового регулирования.

2.  Место финансового права в системе российского права.

3.  Метод финансово-правового регулирования.

4.  Финансово-правовые нормы.

5.  Система финансового права.

6.  Субъекты финансовых правоотношений.

7.  Финансово-правовое положение Минфина РФ.

8.  Юридические факты в финансовом праве.

9.  Финансово-правовые санкции.

10.  Формы и методы финансового контроля в РФ

11. Бюджетная система РФ

12. Правовой режим структурных частей самостоятельного бюджета.

13. Порядок распределения доходов между бюджетами РФ.

14. Правовые основы бюджетной финансовой помощи.

15. Финансово-правовое регулирование деятельности по составлению бюджетов.

16. Финансово-правовое регулирование деятельности по рассмотрению и утверждению бюджетов.

17. Кассовое исполнение бюджетов.

18. Правовое регулирование деятельности по составлению, рассмотрению и утверждению отчётов об исполнении бюджетов.

19. Общие условия установления налогов и сборов.

20. Элементы налогообложения.

21. Налогоплательщики – субъекты налоговых правоотношений.

22. Налогово-правовые положения налоговых агентов и сборщиков налогов.

23. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

24. Налоговая ответственность за налоговые правонарушения.

25. Налог на доходы физических лиц.

26. Поимущественные налоги с физических лиц.

27. Налог на прибыль организаций.

28. Налог на добавленную стоимость

29. Единый налог на вменяемый доход для определённых видов деятельности.

30. Акцизы.

31. Финансово-правовое регулирование государственных заимствований субъектов РФ.

32. Финансово-правовое регулирование муниципальных заимствований.

33. Финансово-правовое регулирование государственных гарантий в РФ.

34. Сметно-бюджетное финансирование.

35. Режим государственного финансирования коммерческих организаций.

36. Финансово-правовое регулирование оборота наличных денег в РФ.

37. Финансово-правовые основы безналичного оборота.

38. Порядок ведения кассовых операций в РФ.

39. Финансово-правовые основы валютного регулирования.

40. Финансово-правовое регулирование валютных операций.

41. Правовое регулирование операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Примерная тематика дипломных работ по финансовому праву.

1.  Предмет и метод финансового права.

2.  Источники финансового права.

3.  Российская Федерация – субъект финансового права.

4.  Финансово-правовое положение муниципальных образований.

5.  Финансово-правовое положение Банка России.

6.  Унитарные предприятия – субъекты финансового права.

7.  Способы обеспечения исполнения финансово-правовых обязанностей субъектами правоотношений.

8.  Финансовый контроль как сфера финансово-правового регулирования.

9.  Бюджетное устройство Российской Федерации.

10.  Финансово-правовое регулирование межбюджетных отношений в Российской Федерации

11.  Бюджетно-правовой статус субъекта Российской Федерации.

12.  Бюджетно-правовой статус муниципального образования.

13.  Финансово-правовые основы бюджетного процесса в РФ.

14.  Финансово-правовое регулирование исполнения бюджетов.

15.  Правовые основы внебюджетных фондов как институт финансового права.

16.  Налоговые органы-субъекты налогового права.

17.  Налогово-правовой статус юридических лиц.

18.  Налогово-правовой статус физических лиц.

19.  Исполнение налоговой обязанности налогоплательщиком.

20.  Налоговые правонарушения.

21.  Налоговый контроль в Российской Федерации.

22.  Порядок взимания косвенных налогов в РФ.

23.  Порядок взимания таможенных платежей.

24.  Финансово-правовое регулирование неналоговых доходов.

25.  Финансово-правовое регулирование долговых обязательств РФ.

26.  Финансово-правовое регулирование государственного кредитования.

27.  Государственные ценные бумаги – финансово-правовой режим.

28.  Финансово-правовое регулирование отношений по предоставлению и использованию бюджетных средств на возвратной основе.

29.  Порядок финансирования федеральных программ.

30.  Основы финансово-правового регулирования денежного обращения.

31.  Финансово-правовой режим драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации.

32.  Правовые основы валютного контроля.

9. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ.

Выпускная квалификационная (курсовая) работа должна структурно включать в себя введение, где автор обосновывает актуальность и значимость выбранной темы и ставит перед собой основные задачи и цели дальнейшего исследования; основную часть; заключение и выводы, полученные в результате проделанной работы, где содержаться, например, предложения законодателю по совершенствованию нормативного регулирования той или иной области учёта; список использованной литературы и нормативных актов (возможно, приложений). Основная часть может содержать две или три главы, включающие примерно равнозначные и равнообъёмные параграфы.

В первой главе рекомендуется обратиться к истории и теории изучаемого вопроса, а в последующих главах следует провести анализ действующего законодательства в рассматриваемой области, по возможности обратиться к практическим примерам, иллюстрирующим анализируемую материю.

По тексту работы должны быть сноски на использованную учебную и монографическую литературу и источники опубликования приводимых нормативных актов.

10. Задания для самостоятельной работы.

Тема 1. Понятие финансовой деятельности Российской Федерации.

Понятие финансов, их особенности и функции. Финансовая система РФ: понятие, состав, краткая характеристика её звеньев ( институтов).

Финансовая деятельность государства: понятие, особенности, функции, задачи, методы. Формы финансовой деятельности государства (неправовые и правовые): понятие, виды, краткая характеристика.

Принципы финансовой деятельности государства.

Конституционные основы финансовой деятельности государства

Полномочия Государственной Думы и Совета Федерации в области финансов.

Полномочия Президента РФ и Правительства РФ в области финансов.

Состав и краткая характеристика финансово-правового положения федеральных органов государственной власти, для которых финансовая деятельность является основной ( Минфина РФ, Федерального Казначейства, МНС РФ).

Банк России: особенности правового положения, основные

задачи, функции, роль в реализации финансовой политики

государства.

Тема 2. Предмет и система финансового права.

Понятие финансового права РФ. Особенности его предмета и

метода правового регулирования.

Место финансового права в системе Российского права.

Соотношение его с другими отраслями права.

Система финансового права: понятие, структура, краткая характеристика её элементов.

Источники финансового права: понятие, основания классификации, краткая характеристика.

Финансово- правовая норма: понятие, особенности, структура,

основания классификации, краткая характеристика. Виды финансово-правовых норм.

Финансовые правоотношения: понятие, особенности, структура,

основания классификации.

Субъекты финансового права и финансовых правоотношений:

понятие, группы, краткая характеристика их финансово - правового

положения.

Тема 3. Финансовое право как наука.

Предмет науки финансового права и предмет финансового права как отрасли права.

Основные методы исследования, используемые наукой финансового права.

Основные этапы становления и развития науки финансового права.

Тема 4. Правовое регулирование финансового контроля в РФ.

Понятие финансового контроля как предмета финансового права.

Его задачи, направления, место в финансовой деятельности

государства, пути совершенствования.

Полномочия органов представительной и исполнительной

власти ( общей компетенции) в области финансового контроля.

Счетная Палата РФ: понятие, задачи, основные функции и

полномочия.

Полномочия Федерального Казначейства, ФНС, Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в области финансового контроля.

Виды финансового контроля : понятие, краткая характеристика.

Формы и методы финансового контроля: понятие, краткая характеристика.

Понятие аудиторского контроля. Его место в системе финансового контроля государства.

Темы 5-7. Бюджетное право РФ

Понятие бюджетного права РФ, его место в системе финансового права. Связь с другими институтами финансового права и отраслями российского права.

Система бюджетного права РФ: понятие и структура.

Источники бюджетного права РФ: понятие, состав, краткая характеристика. Бюджетное законодательство РФ.

Субъекты бюджетного права: понятие, группы, краткая характеристика.

Бюджетные правоотношения : понятие, особенности, виды.

Понятие бюджета. Бюджеты самостоятельные и консолидированные, их назначение и виды.

Структура (составные части) бюджета: доходы, расходы, оборотная кассовая наличность, дефицит, профицит, целевые бюджетные фонды. Понятия и краткая характеристика.

Понятие бюджетной системы РФ. Её состав и структура. Принципы построения.

Доходы бюджетной системы РФ: понятие, состав, их бюджетная классификация. Дифференциация бюджетных доходов по правовому режиму: собственные ( закрепленные), регулирующие, целевые.

Заемные средства бюджетов как источник их образования.

Краткая характеристика бюджетных расходов: понятие, бюджетная классификация - функциональная, экономическая, ведомственная.

Бюджетная классификация: понятие, состав, назначение, роль в организации ( упорядочении ) бюджетной системы.

Распределение доходов между уровнями бюджетной системы: понятие, основы порядка, методы.

Основы порядка ежегодного перераспределения доходов между бюджетами: необходимость, краткая характеристика методов( форм) перераспределения.

Порядок разграничения расходов между уровнями бюджетной системы.

Понятие бюджетного процесса, его стадии и принципы.

Основы порядка составления проектов бюджетов всех уровней.

Состав показателей бюджета, подлежащих обязательному включению в проект нормативного акта о бюджете, представляемого органу представительной власти для принятия.

Значение предписаний ст. 181 БК РФ.

Перечень документов, подлежащих представлению органу представительной власти одновременно с проектом акта о бюджете. Цель определения перечня БК РФ, значение его обязательного представления.

Основы порядка рассмотрения и утверждения бюджетов всех уровней, установленные БК РФ.

Особенности порядка рассмотрения и утверждения федерального бюджета.

Содержание и правовые основы временного управления бюджетом.( см. 190, 191 БК )

Основы порядка исполнения бюджетов всех уровней, установленные БК РФ.

Кассовое исполнение федерального бюджета. Роль Минфина РФ, Федерального казначейства, банковской системы в его исполнении.

Характеристика порядка составления, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении федерального бюджета.

Государственные внебюджетные фонды: понятие, виды, основы правового режима.

Тема 8. Финансово-правовое регулирование финансов организаций и предприятий.

Финансы предприятий.

Прибыль предприятия.

Использование амортизационных отчислений.

Тема 9. Правовое регулирование доходов государства. Неналоговые доходы РФ

Понятие централизованных и децентрализованных государственных доходов.

Виды государственных доходов.

Виды доходов бюджета.

Тема 10. Налоговое право РФ.

Понятие налога, сбора. Система налогов, сборов. Др. налоговых платежей: понятие, состав. Специальные налоговые режимы.

Функции налогов и сборов. Принципы их установления и взимания.

Понятие налогового права РФ. Его место в системе финансового права, связь с другими его подразделениями ( разделами, институтами) и другими отраслями Российского права.

Источники налогового права : понятие, основания классификации, краткая характеристика. Законодательство о налогах и сборах: понятие, состав, структура, место в системе источников.

Налоговые правоотношения: понятие, особенности, виды.

Субъекты налогового права и налоговых правоотношений: понятие, группы, краткая характеристика правового положения.

Права и обязанности налоговых органов как субъектов налоговых правоотношений.

Налогоплательщики: понятие, группы, основные права и обязанности.

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.

Понятие налогового правонарушения. Формы вины. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

Соотношение налогового правонарушения и административного правонарушения в области налогообложения

Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за налоговое правонарушение.

Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Характеристика порядка взимания ( круг плательщиков, объекты обложения, налоговый период, налоговая база, ставки налога, порядок исчисления и уплаты) :

- налога на добавленную стоимость;

- налога на прибыль;.

- акцизов.;

- налога на доходы физических лиц;

- налога на имущество физических лиц;

- земельного налога;

- единого социального налога.

Таможенные платежи: понятие, состав, основы правового режима.

Тема 11. Правовые основы государственного и муниципального кредита.

Понятие государственного и муниципального кредита, разграничение полномочий в этой сфере Российской Федерации, субъектов Федерации и муниципальных образований.

Понятие государственного долга РФ, его виды и формы. Разграничение полномочий в области государственных заимствований РФ между Федеральным Собранием и Правительством РФ.

Управление государственным долгом РФ. Задачи по его совершенствованию.

Тема 12. Правовое регулирование страхового дела в РФ.

Отношения в сфере страхования, регулируемые финансовым правом. Полномочия Федеральной службы страхового надзора.

Виды обязательного страхования, регулируемые финансовым правом.

Тема 13. Правовые основы государственных расходов РФ.

Понятие и система государственных и муниципальных расходов. Бюджетное финансирование : понятие, принципы.

Сметно - бюджетное финансирование : понятие, принципы, основы порядка. Понятие сметы, бюджетной росписи, их структура, порядок составления и утверждения. Порядок получения и расходования бюджетных средств бюджетополучателями.

Основы порядка представления и использования бюджетных средств на возвратной и возмездной основе.

Тема 14. Финансово – правовое регулирование банковской деятельности.

Банковская система РФ: понятие, состав, структура. Банки и небанковские кредитные организации: понятие, место в реализации финансовой деятельности государства. Направления совершенствования.

Задачи и полномочия Банка России по регулированию деятельности кредитных организаций. Надзорные (контрольные) функции Банка России.

Тема 15-17. Денежная система, финансово-правовое регулирование денежного обращения в РФ, рынка ценных бумаг. Финансово-правовые основы валютного регулирования в РФ.

Денежная система и денежная масса в обращении: содержание понятий, основные начала в организации денежного обращения в стране.

Правила оборота наличных денег в стране. Денежная единица, её носители, порядок выпуска денежных знаков нового образца и порядок замены на них ранее выпущенных дензнаков.

Характеристика порядка ведения кассовых операций.

Организация безналичного оборота в стране. Виды счетов, формы расчётов. Роль Банка России в о организации безналичного оборота.

Валютное регулирование: понятие, элементы, правовые основы.

Понятие валюты, валютных ценностей, валютных операций.

Виды валютных операций с ин. валютой, их краткая характеристика.

Субъекты валютных правоотношений. Краткая характеристика правового положения резидентов и нерезидентов.

Валютный контроль: понятие, направления. Органы и агенты валютного контроля: состав, особенности правового положения.

Валютные правонарушения: понятие, меры ответственности, особенности порядка их применения.

Тема 18. Характеристика основ финансово-правового регулирования в зарубежных странах.

Основы бюджетного права в зарубежных странах.

Косвенные налоги, взимаемые в зарубежных странах.

Органы бюджетного и налогового контроля в зарубежных странах.

Банковские системы зарубежных стран.

11. ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ

1. Понятие финансов их функции и особенности.

2. Финансовая система РФ: понятие, структура, краткая характеристика её звеньев (подотраслей и институтов).

3. Финансовая деятельность государства: понятие, задачи, особенности, функции, методы осуществления.

4. Конституционные основы финансовой деятельности РФ.

5. Состав и краткая характеристика финансово-правового положения федеральных органов государственной власти, для которых финансовая деятельность является основной.

6. Министерство финансов РФ: понятие, задачи, основные функции и полномочия.

7. Федеральное казначейство: задачи, функции, полномочия.

8. Федеральные службы финансово-бюджетного надзора: понятие, задачи, функции, полномочия.

9. Федеральная налоговая служба: понятие, задачи, функции, полномочия.

10. Федеральная служба страхового надзора: понятие, задачи, основные функции и полномочия.

11. Банк России: особенности правового положения, основные задачи, функции. Роль ЦБ РФ в реализации финансовой политики государства.

12. Понятие финансового права. Особенности предмета и метода правового регулирования.

13. Место финансового права в системе Российского права, соотношение его с другими отраслями права.

14. Система финансового права: понятие, структура, краткая характеристика её элементов.

15. Источники финансового права: понятие, основания классификации, краткая характеристика.

16. Финансово-правовые нормы: понятие, особенности, структура. Классификация финансово-правовых норм.

17. Финансовые правоотношения: понятия особенности, структура, основания классификации.

18. Субъекты финансового права и финансовых правоотношений: понятие, группы, краткая характеристика их фин6ансово-правового положения.

19. Понятие финансового контроля как института финансового права. Его задачи, направления, пути совершенствования.

20. Виды, формы и методы финансового контроля.

21. Полномочия Федерального Собрания, Правительства РФ, Федеральной службы финансово - бюджетного надзора в области финансового контроля.

22. Счётная палата РФ: понятие, задачи, основные функции, полномочия.

23. Аудит: понятие, место в системе финансового контроля, задачи, правовое регулирование.

24. Понятие бюджета. Бюджеты самостоятельные (собственные) и консолидированные. Их виды и назначение.

Структура, (составные части) бюджета: доходы, расходы, дефицит, профицит, целевые бюджетные фонды. Понятие и краткая характеристика.

25. Бюджетная система РФ: понятие, состав, структура, принципы построения.

26. Понятие бюджетного права, его место в системе финансового права. Связь с другими институтами финансового права.

27. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, классификация. Субъекты бюджетных правоотношений: понятие, группы, краткая характеристика.

28. Бюджетные права РФ, субъектов РФ и муниципальных образований.

29.Распределение доходов между уровнями бюджетной системы РФ: необходимость, понятие, правовые основы, методы.

30. Межбюджетные трансферты: понятие, формы, условия представления.

31. . Понятие бюджетного процесса, его стадии и принципы. Краткая характеристика последних.

32. Перечень и правовой режим фондов федерального бюджета – источников финансовой помощи субъектам федерации.

33. Расходные обязательства: понятие и порядок разграничения между РФ, субъектами РФ.

34. Бюджетная классификация: понятие, состав, краткая характеристика. Роль в организации (упорядочении) бюджетной системы.

35. Порядок составления федерального бюджета.

36. Основы порядка исполнения бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ.

37. Порядок рассмотрения и утверждения федерального бюджета.

38.Порядок составления, рассмотрения и утверждения отчёта об исполнении федерального бюджета.

39. Понятие внебюджетных фондов как звена финансовой системы РФ. Бюджетно - правовое положение государственных внебюджетных фондов по БК РФ.

40. Финансовая деятельность предприятий и организаций: понятие, основные направления, правовые основы.

41. Понятие налога, сбора. Их функции. Принципы установления и взимания.

42. Система налогов и сборов: понятие, основания их классификации.

43. Понятие налогового права. Его система.

44. Источники налогового права: понятие, основания классификации.

45. Законодательство о налогах и сборах: понятие, состав.

46. Субъекты налогового права: понятие, группы, краткая характеристика.

47. Налоговые правоотношения: понятие, особенности, классификация. Субъекты налоговых правоотношений, их группы, краткая характеристика.

48. Формы вины в налоговых правоотношениях. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

49. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за налоговое правонарушение.

50. Характеристика порядка взимания налога на доходы физических лиц ( круг плательщиков, объекты обложения, налоговый период, налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты.

51. Акцизы, характеристика порядка взимания (круг плательщиков, объект налогообложения, налоговый период, налоговая база, порядок.

52. Характеристика порядка взимания налога на прибыль организаций(круг плательщиков, объект обложения, налоговый период, налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты).

53. Налог на имущество физических лиц: (круг плательщиков, объект налогообложения, налоговый период, налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты.

54. Понятие государственного и муниципального кредита. Государственный и муниципальный долг: понятие, формы.

55. Правовые основы государственных и муниципальных расходов: понятие, источники, основные направления.

56. Сметно – бюджетное финансирование: понятие, принципы, основы порядка. Понятие сметы, бюджетной росписи, их структура. Порядок их составления и утверждения.

57. Банковская система РФ: понятие, состав, структура. Банки и небанковские кредитные организации. Особенности современного состояния банковской системы. Пути её совершенствования.

58. Задачи и полномочия Банка России по регулированию деятельности кредитных организаций.

59. Понятие денежной системы РФ. Правовые основы и принципы организации денежного обращения.

60. Правила оборота наличных денег в стране. Денежная единица, её носители, денежная эмиссия.

61. Организация безличного оборота в стране. Виды счетов, формы расчётов. Роль банка России в организации безналичного оборота.

62. Понятие валюты, валютных ценностей, валютных операций в валютном законодательстве РФ.

63. Принципы и задачи валютного регулирования и валютного контроля.

64. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля.

65. Органы валютного регулирования, их полномочия.

66. Понятие резидента и нерезидента в валютном законодательстве, их правовой статус.

67. Понятие валютного контроля. Правовой статус органов и агентов валютного контроля.

[1] Ответ следует дать по книге « Проблемы и перспективы развития финансового контроля в РФ». М. 1999 г.