Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета муниципального образования Шабалинский муниципальный район Кировской области за 2010 год

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ОТЧЕТУ

об исполнении бюджета муниципального образования Шабалинский муниципальный район Кировской области

за 2010 год

Отчет об исполнении бюджета муниципального образования Шабалинский муниципальный район Кировской области за 2010 год сформирован на основании сводной бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета в соответствии с бюджетной классификацией, утвержденной решением районной Думы /496 «О бюджете муниципального образования Шабалинский муниципальный район на 2010 год».

В течение года в решение Шабалинской районной Думы «О бюджете муниципального образования Шабалинский муниципальный район на 2010 год» внесено 8 изменений. В результате вносимых изменений доходы были увеличены на 6 485,55 тыс. рублей или на 4,2 %, расходы – на 5 815,19 тыс. рублей или на 3,7 %, дефицит – уменьшен на 670,36 тыс. рублей.

Бюджет муниципального образования Шабалинский муниципальный район Кировской области за 2010 год исполнен по доходам в сумме ,7 тыс. рублей, или 99,9 % к запланированным назначениям, по расходам ,38 тыс. рублей или 99,0 % к запланированным ассигнованиям. Дефицит бюджета составил 21,68 рублей при запланированном 1 424,5 тыс. рублей.

ДОХОДЫ

Доходная часть бюджета муниципального образования Шабалинский муниципальный район Кировской области с учетом безвозмездных перечислений из областного бюджета за 2010 год исполнена в сумме ,7 тыс. рублей, или на 99,9 % к уточненному годовому плану.

Поступление собственных доходов (без учета безвозмездных поступлений) составило,9 тыс. рублей или 102,6 % к годовому плану, в том числе налоговых доходов –20 100,6 тыс. рублей (102,4%), неналоговых доходов –,3 тыс. рублей (103%) в том числе доходов от приносящей доход деятельности – 7 676,6 тыс. рублей (100,6 %).

Обеспечено выполнение уточненных плановых показателей по всем видам налоговых и неналоговых доходов. Значительное перевыполнение плановых показателей сложилось по отдельным доходным источникам, не имеющим постоянного характера поступлений, в том числе по задолженности по отмененным налогам и сборам, по прочим поступлениям от использования имущества, по доходам в виде штрафных санкций.

Динамика доходов бюджета муниципального образования Шабалинский муниципальный район Кировской области в сравнении с поступлениями за 2009 год (без учета произведенных возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов в областной бюджет) представлена на следующей диаграмме:

тыс. рублей

К уровню поступлений 2009 года в сравнимых условиях (без учета произведенных возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов в областной бюджет) объем доходов бюджета увеличился на 9,6 % или на,6 тыс. рублей, в основном за счет роста объема поступлений налоговых доходов на 21,1%
(3 498,7 тыс. рублей), неналоговых доходов на 10,5 %,1 тыс. рублей),а также объема безвозмездных поступлений на 7,9 %,8 тыс. рублей).

В структуре налоговых доходов наиболее значительный рост поступлений отмечается по госпошлине в 3,5 раза
(на 2 119,3 тыс. рублей), по единому налогу на вмененный доход
в 1,2 раза (на 392,1 тыс. рублей), а так же по транспортному налогу на 574,6 тыс. рублей и налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения на 452,6 тыс. рублей в связи с передачей с 1 января 2010 года единого норматива отчислений в бюджеты муниципальных районов.

Одновременно снижение поступлений произошло по налогу на доходы физических лиц на 0,5 % (на 64,2 тыс. рублей).

Положительная динамика поступлений неналоговых доходов бюджета за 2010 год (в сравнимых условиях) к аналогичному периоду прошлого года сложилась по всем основным видам неналоговых доходов за исключением прочих доходов от использования имущества (снижение на 16,2 % или на 1,7 тыс. рублей), доходов от продажи земельных участков (снижение на 33,7 % или на 122,6 тыс. рублей), плате за негативное воздействие на окружающую среду (снижение на 0,8 % или на 1,2 тыс. рублей).

Также отмечается положительная динамика поступления доходов от приносящей доход деятельности в сравнении с поступлениями
за 2009 год в целом на 3,2 % или на 240,0 тыс. рублей.

Объем безвозмездных поступлений за 2010 год составил ,8 тыс. рублей, или на 9 365,9 тыс. рублей больше, чем за 2009 год. Рост сложился в основном за счет увеличения поступлений субсидий к уровню прошлого года на,7 тыс. рублей. Значительно увеличились поступления субсидии на содержание и ремонт автомобильных дорог общего пользования, в том числе дорог в поселениях. Поступление субвенций к уровню прошлого года снизилось на 3458,4 тыс. рублей.

В 2010 году зачислено в бюджет муниципального образования Шабалинский муниципальный район Кировской области безвозмездных поступлений от других бюджетов в объеме 99,2 % от годового плана, в том числе дотаций –100 %, субвенций – 97,7 %, субсидий –99,9 %, иных межбюджетных трансфертов – 100%.

Динамика безвозмездных поступлений отражена в нижеследующей диаграмме.

тыс. рублей

РАСХОДЫ

Расходная часть бюджета муниципального образования Шабалинский муниципальный район Кировской области за 2010 год исполнена в объеме ,38 тыс. рублей, или на 99 % к годовому плану.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы в целом возросли на 8 548,0 тыс. рублей, или на 5,6 %. В основном рост произошел в связи с увеличением объема расходов на национальную экономику на,9 тыс. рублей, расходов на общегосударственные вопросы на 7349,7 тыс. рублей, расходов на социальную политику на 1733,0 тыс. рублей.

По итогам года расходы, осуществляемые за счет средств бюджета муниципального образования Шабалинский муниципальный район Кировской области, в целом исполнены на 99,4 %, за счет областных средств – на 98,9 %. Общая сумма неиспользованных ассигнований составила 1 577,81 тыс. рублей, в том числе за счет областных средств –1236,7 тыс. рублей, которые не освоены в связи с превышением запланированного объема областных средств над фактической потребностью.

Отраслевая структура расходов бюджета муниципального образования Шабалинский муниципальный район Кировской области за 2010 год в разрезе источников представлена в таблице:

Наименование расхода	Раз-дел	План	Исполнено	Процент исполнения (%)
всего	в том числе за счет средств:	всего	в том числе за счет средств:	всего	в том числе за счет средств:
муниципальных	областных	муниципальных	областных	муниципальных	областных
ВСЕГО РАСХОДОВ	0	19	53605,72	47	38	53264,06	32	99	99,4	98,9
Общегосударст-венные вопросы	01	23630,68	18765,08	4865,6	23581,54	18744,34	4837,2	99,8	99,9	99,4
Национальная безопасность и правоохрани-тельная деятельность	03	129,91	129,91	0	129,61	129,61	0	99,8	99,8
Национальная экономика	04	23080,73	919	22161,73	23064,63	902,9	22161,73	99,9	98,2	100
Образование	07	66212,69	18800,87	47411,82	66114,12	18757,12	47357,0	99,9	99,8	99,9
Культура, кинематография и средства массовой информации	08	11532,11	4330,32	7201,79	11530,54	4328,75	7201,79	99,9	99,9	100
Здравоохранение и спорт	09	20455,88	8667,88	11788	19881,43	8428,33	11453,1	97,9	97,2	97,2
Социальная политика	10	10168,09	438,26	9729,83	9385	418,64	8966,36	92,3	95,5	92,2
Межбюджетные трансферты	11	6527,1	1554,4	4972,7	6472,51	1554,37	4918,14	99,2	100	98,9

Представленные данные по исполнению расходов в разрезе источников финансирования показывают, что по вышеназванным причинам освоение областных средств сложилось ниже уровня исполнения расходов за счет средств бюджета муниципального образования, что непосредственно сказалось на общих показателях выполнения плана по расходам, как в целом, так и по ряду разделов.

Структура расходов бюджета муниципального образования Шабалинский муниципальный район Кировской области за 2010 год в разрезе кодов классификации операций сектора государственного управления представлена на следующей диаграмме:

(в %)

Приведенные данные свидетельствуют, что основную долю в расходах бюджета занимали безвозмездные и безвозвратные перечисления, оплата труда и начисления на оплату труда, публичные обязательства и материальные затраты (поступление нефинансовых активов и приобретение услуг).

В соответствии с Докладом главы администрации района имеющиеся ресурсы были сосредоточены на неукоснительное выполнение социальных обязательств перед жителями района. Обеспечена своевременная и в полном объеме выплата всех мер социальной поддержки граждан. Задолженность по выплатам отсутствует.

В ходе исполнения бюджета обеспечено решение первоочередных задач социальной направленности. На эти цели израсходовано 09 тыс. рублей, или 66,8 % от общего объема расходов бюджета. Из них расходы на социальную политику составили 9385,0 тыс. рублей, здравоохранение и спорт -19881,43 тыс. рублей, образование -66114,12 тыс. рублей, культуру и средства массовой информации –11530,54 тыс. рублей.

На поддержку отраслей экономики района направлено 23064,63 тыс. рублей, в том числе на поддержку агропромышленного комплекса – 432,73 тыс. рублей.

На дорожное хозяйство направлено,95 тыс. рублей.

Объем межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям района составил 6 472,51 тыс. рублей, или 99,2 % к годовым ассигнованиям. Обеспечено своевременное предоставление дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности из районного фонда финансовой поддержки поселений в объеме 1905,3 тыс. рублей. Для обеспечения сбалансированности местных бюджетов муниципальным образованиям района направлено 626,1 тыс. рублей.

Финансирование субвенций осуществлялось в соответствии с порядками, утвержденными Правительством области, исходя из потребности средств на обеспечение государственных полномочий. В 2010 году финансирование переданных полномочий обеспечено в полном объеме, кредиторская задолженность отсутствует.

По итогам года просроченная кредиторская задолженность по бюджету муниципального образования Шабалинский муниципальный район отсутствует.

В отчетном году финансирование расходов по главным распорядителям средств бюджета осуществлялось на основании доведенных до муниципальных учреждений заданий по предоставлению муниципальных услуг, утвержденных постановлением администрации района «Об утверждении количественных показателей финансового норматива муниципальных услуг на 2010 год» (с внесенными изменениями).

Доведенные задания выполнены почти по всем муниципальным услугам, за исключением некоторых услуг по МЛПУ «Шабалинская центральная районная больница», районному управлению образования администрации Шабалинского района, администрации Шабалинского района.

Выполнение плана по муниципальным услугам в разрезе главных распорядителей средств бюджета представлено в приложении 1 к пояснительной записке.

При запланированном на 2010 год объеме финансирования муниципальных целевых программ (далее - МЦП) в размере 1 889,3 тыс. рублей, фактически профинансировано 1 834,35 тыс. рублей, или 97,1 % годового лимита.

В соответствии с решением районной Думы «О бюджете муниципального образования Шабалинский муниципальный район
на 2010 год» в перечень муниципальных целевых программ, реализуемых за счет средств бюджета муниципального образования Шабалинский муниципальный район, включены 14 программ, из них фактически расходы произведены по 14 программам.

Объем неиспользованных ассигнований на муниципальные целевые программы за счет средств бюджета муниципального образования Шабалинский муниципальный район составил 54,95 тыс. рублей.

Информация о финансировании муниципальных целевых программ в 2010 году представлена в приложении 2 к пояснительной записке.

Из резервного фонда администрации Шабалинского района на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий, выделено в отчетном году 117,9 тыс. рублей. Отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда администрации Шабалинского района в 2010 году представлен в приложении 3 к пояснительной записке.

Сводный план муниципального заказа на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд района на 2010 год утвержден в объеме 75820,6 тыс. рублей.

В рамках направлений, определенных Докладом главы администрации района проводилась работа по совершенствованию механизмов муниципальных закупок. В 2010 году для муниципальных заказчиков проведено 104 процедуры закупок, из них 72 аукциона, 3 конкурса, 28 запросов котировок.

Расчетная экономия бюджетных средств при проведении торгов и запросов котировок составила 1828,2 тыс. рублей, в том числе при проведении аукционов – 947,4 тыс. рублей, запросов котировок – 880, 8 тыс. рублей.

В течение отчетного года поступление доходов и исполнение расходов сложилось следующим образом

Высокий уровень расходов в декабре сложился в результате обеспечения выплаты заработной платы за вторую половину декабря 2010 года.

ДЕФИЦИТ БЮДЖЕТА И МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ДОЛГ

В соответствии с Докладом главы администрации района на 2010 год в отчетном году осуществлялась умеренная долговая политика, обеспечивающая приведение доходной части бюджета с учетом источников финансирования в соответствие с необходимыми расходами и обязательствами.

По итогам работы за 2010 год дефицит бюджета муниципального образования Шабалинский муниципальный район Кировской области составил 21,68 тыс. рублей, или ниже запланированного на 1402,86 тыс. рублей. К первоначальному плану дефицит снижен на 2073,22 тыс. рублей.

По состоянию на 01.01.2011 муниципальный долг Шабалинского района составил 1350,0 тыс. рублей (кредиты кредитных организаций) , или 4,2 % от объема налоговых и неналоговых доходов.

Размер муниципального долга Шабалинского района на 01.01.2011 составляет 100 % от верхнего предела, установленного решением районной Думы о бюджете муниципального образования Шабалинский муниципальный район на 2010 год.

По результатам проведённого открытого аукциона был заключен муниципальный контракт на общую сумму 3580,0 тыс. рублей с кредитной организацией для финансирования дефицита бюджета 2010 года. Фактически в 2010 году привлечено 2 350,0 тыс. рублей.

Погашено кредитов кредитным организациям на сумму 2230,0 тыс. рублей.

Расходы на обслуживание муниципального внутреннего долга района за 2010 год составили 36,4 тыс. рублей, или 91 % от утвержденного объема. В результате работы по снижению процентных ставок по действующим кредитным договорам, досрочного гашения части банковских кредитов, отнесения фактов привлечения новых заимствований на более поздние периоды финансового года была достигнута экономия расходов на обслуживание муниципального долга района в размере 63,6 тыс. рублей или 36,4 % от уровня первоначального плана.