Решение Земского Собрания Березовского района, о бюджете Березовского муниципального района на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов (стр. 1 )

Решение Земского Собрания Березовского района, о бюджете Березовского муниципального района на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов

ПРОЕКТ

Внесен главой Березовского

муниципального района

Решение

Земского Собрания Березовского района

Принято Земским Собранием

Березовского района _______года

О бюджете Березовского муниципального

района на 2012 год и плановый период 2013

и 2014 годов

Земское Собрание Березовского муниципального района РЕШАЕТ:

Статья 1.

Утвердить на 2012 год бюджет района по расходам в сумме 5 тыс. рублей, исходя из прогнозируемого объема доходов 3 тыс. рублей, с плановым дефицитом 2680,2 тыс. рублей.

Утвердить объем поступлений из источников внутреннего финансирования дефицита бюджета района в сумме 2680,2 тыс. рублей, в том числе за счет:

изменения остатков средств на счете бюджета района в сумме 1880,2 тыс. рублей,

погашения кредитов в бюджет района, предоставленных из средств бюджета района в сумме 800,0 тыс. рублей.

Статья 2.

Утвердить основные характеристики бюджета района на 2013 год и на 2014 год:

1) прогнозируемый общий объем доходов на 2013 год в сумме 1 тыс. рублей, на 2014 год в сумме 7 тыс. рублей;

2) общий объем расходов на 2013 год в сумме 5 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 17878,2 тыс. рублей; на 2014 год в сумме 7 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 38735,4 тыс. рублей,

3) прогнозируемый дефицит бюджета района на 2013 год в сумме 113,4 тыс. рублей, на 2014 год в сумме 57,0 тыс. рублей;

4) объем поступлений из источников внутреннего финансирования дефицита бюджета района на 2013 год в сумме 113,4 тыс. рублей, на 2014 год в сумме 57,0 тыс. рублей, в том числе за счет:

погашения кредитов в бюджет района, предоставленных из средств бюджета района на 2013 год в сумме 113,4 тыс. рублей, на 2014 год в сумме 57,0 тыс. рублей.

Статья 3.

Установить, что муниципальные унитарные предприятия перечисляют 10 % прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, в доход бюджета района.

Статья 4.

Учесть в бюджете района поступления доходов на 2012 год согласно приложению 1 к настоящему решению, на годы согласно приложению 2 к настоящему решению.

Статья 5.

Утвердить в пределах общего объема расходов бюджета района, установленных статьями 1 и 2 настоящего решения, распределение бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета на 2012 год согласно приложению 3 к настоящему решению, на годы согласно приложению 4 к настоящему решению.

Статья 6.

Утвердить ведомственную структуру расходов бюджета района на 2012 год согласно приложению 5 к настоящему решению, на годы согласно приложению 6 к настоящему решению.

Статья 7.

Утвердить общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2012 год сумме 4461,0 тыс. рублей, на 2013 год в сумме 4766,0 тыс. рублей, на 2014 год в сумме 5034,0 тыс. рублей.

Статья 8.

Утвердить районный фонд финансовой поддержки поселений на 2012 год в сумме 34667,0 тыс. рублей, на 2013 год в сумме 38198,0 тыс. рублей, на 2014 год в сумме 42826,0 тыс. рублей.

Утвердить объем первой части районного фонда финансовой поддержки поселений (средства на частичное выравнивание бюджетной обеспеченности поселений) в сумме 20800,0 тыс. рублей на 2012 год, 22919,0 тыс. рублей на 2013 год, 25696,0 тыс. рублей на 2014 год; объем второй части районного фонда финансовой поддержки поселений (средства на подтягивание бюджетной обеспеченности беднейших поселений) в сумме 13867,0 тыс. рублей на 2012 год, 15279,0 тыс. рублей на 2013 год, 17130,0 тыс. рублей на 2014 год.

Установить уровень бюджетной обеспеченности сельских поселений, используемый в качестве критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности сельских поселений на 2012 год в размере 3,02; на 2013 год в размере 3,04 и на 2014 год в размере 3,15.

Установить размеры дотаций из районного фонда финансовой поддержки поселений на 2012 год согласно приложению 7 к настоящему решению, на годы согласно приложению 8 к настоящему решению.

Установить, что для корректировки численности потребителей муниципальных услуг каждого поселения по видам расходных обязательств применить следующие корректирующие коэффициенты:

1) коэффициент масштаба;

2) коэффициент дисперсности расселения;

3) коэффициент транспортной доступности;

4) коэффициент автодорог с твердым покрытием в границах населенных пунктов поселения;

5) коэффициент малоэтажности застройки;

6) коэффициент пожарной безопасности.

В процессе исполнения бюджета района на пополнение районного фонда финансовой поддержки поселений направляются средства в размере, эквивалентном 14,4 процентам, поступившей в бюджет района дополнительной дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов, при этом должен сохраняться порядок расположения сельских поселений по уровню их расчетной бюджетной обеспеченности.

Статья 9.

Межбюджетные трансферты, полученные бюджетами сельских поселений в форме иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, не использованные по состоянию на 01.01.2012, подлежат возврату в доход бюджета района до 01.04.2012.

В случае если неиспользованный остаток межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение и подлежащих возврату, не перечислен в доход бюджета района, указанные средства подлежат взысканию в порядке, определяемом управлением финансов и налоговой политики администрации Березовского муниципального района с соблюдением общих требований, установленных Министерством финансов Российской Федерации и Министерством финансов Пермского края.

Статья 10.

Установить, что получатель средств бюджета района при заключении договоров (муниципальных контрактов) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг вправе предусматривать авансовые платежи:

в размере 100 процентов суммы договора (муниципального контракта) – по договорам (муниципальным контрактам) о поставке товаров на сумму до 100 тыс. рублей, об оказании услуг связи, о подписке на печатные издания, о приобретении горюче-смазочных материалов, авиа - и железнодорожных билетов, об обучении на курсах повышения квалификации, об оплате проведения массовых экологических мероприятий, об оплате стоянок автотранспорта и найма жилых помещений, об оплате путевок на санаторно-курортное лечение, об оплате природоохранных мероприятий, имеющих сезонный характер, об оплате регистрационных взносов за участие официальных делегаций Березовского муниципального района на мероприятиях краевого значения, по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, по договорам на возмездные медицинские услуги, оказываемые жителям Березовского муниципального района за пределами района, по договорам на публикацию в средствах массовой информации сведений в соответствии с законодательством РФ о государственной регистрации юридических лиц;

в размере до 30 процентов суммы договора (муниципального контракта), если иное не предусмотрено действующим законодательством, - по остальным договорам (муниципальным контрактам).

Статья 11.

Остатки средств на счете, открытом Управлению Федерального казначейства по Пермскому краю в учреждение Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, на котором отражаются операции со средствами, полученными от приносящей доход деятельности муниципальными казенными учреждениями, а также муниципальными бюджетными учреждениями, в отношении которых в 2011 году не было принято решение о предоставлении им субсидии из бюджета района в соответствии со статьей 781 Бюджетного кодекса Российской Федерации, подлежат перечислению управлением финансов и налоговой политики администрации Березовского муниципального района в течение двух рабочих дней 2012 года на счет, открытый управлением финансов и налоговой политики администрации Березовского муниципального района для учета средств, поступающих во временное распоряжение муниципальных учреждений, с отражением на лицевом счете управления финансов и налоговой политики администрации Березовского муниципального района.

2. Управление финансов и налоговой политики администрации Березовского муниципального района после осуществления операции, указанной в части 1 настоящей статьи, обеспечивает закрытие лицевых счетов, на которых отражались операции со средствами, полученными от приносящей доход деятельности муниципальными казенными учреждениями, атакже муниципальными бюджетными учреждениями, в отношении которых в 2011 году не было принято решение о предоставлении им субсидии из бюджета района в соответствии со статьей 781 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

3. Средства, зачисленные в соответствии с частью 1 настоящей статьи на счет управления финансов и налоговой политики администрации Березовского муниципального района финансов, не позднее 30 января 2012 перечисляются управлением финансов и налоговой политики администрации Березовского муниципального района с учетом следующих особенностей:

1) остатки средств, полученных муниципальными казенными учреждениями от приносящей доход деятельности, подлежат перечислению в доход бюджета района;

2) остатки средств, полученных муниципальными бюджетными учреждениями, в отношении которых в 2011 году не было принято решение о предоставлении им субсидии из бюджета района в соответствии со статьей 781 Бюджетного кодекса Российской Федерации, от приносящей доход деятельности, подлежат перечислению указанным бюджетным учреждениям или в случае изменения их типа на автономные - соответствующим автономным учреждениям на счета, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации отражаются операции со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений.

3) остатки средств, принадлежность которых не определена, возвращаются плательщику либо перечисляются в доход бюджета района.

4. Остатки средств, поступивших во временное распоряжение муниципального бюджетного учреждения, являющегося получателем бюджетных средств, учтенные на соответствующем лицевом счете, открытом ему в управлении финансов и налоговой политики администрации Березовского муниципального района подлежат перечислению в установленном порядке на счет, на котором в соответствии с законодательством Российской Федерации учитываются средства муниципальных бюджетных учреждений.

5. Средства, поступающие во временное распоряжение муниципальных казенных учреждений в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, учитываются на лицевых счетах, открытых им в управлении финансов и налоговой политики администрации Березовского муниципального района, в порядке, установленном управлением финансов и налоговой политики администрации Березовского муниципального района.

Статья 12.

Установить объем резервного фонда Березовского муниципального района на 2012 год в размере 1000,0 тыс. рублей, на 2013 год – 1100,0 тыс. рублей, на 2014 год в размере 1200,0 тыс. рублей.

Статья 13.

Учесть размеры субвенций и субсидий, выделяемых из регионального фонда компенсаций и регионального фонда софинансирования расходов и иных межбюджетных трансфертов, на 2012 год в сумме 5 тыс. рублей согласно приложению 9 к настоящему решению, на 2013 год в сумме 5 тыс. рублей и на 2014 год в сумме 6 тыс. рублей согласно приложению 10 к настоящему решению.

Статья 14.

1. Утвердить перечень главных администраторов доходов бюджета района согласно приложению 11 к настоящему решению.

2. Утвердить перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета района согласно приложению 12 к настоящему решению.

3. В случаях изменения состава и (или) функций главных администраторов доходов или главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета района, а также изменения принципов назначения и присвоения структуры кодов классификации доходов и источников финансирования дефицита бюджетов, управление финансов и налоговой политики администрации Березовского муниципального района вправе вносить соответствующие изменения в перечень главных администраторов доходов бюджета района или главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета района, а также в состав закрепленных за ними кодов классификации доходов или источников финансирования дефицита бюджета.

Статья 15.

Утвердить перечень долгосрочных целевых программ и объемы их финансирования на 2012 год в сумме 17989,6 тыс. рублей согласно приложению 13 к настоящему решению, на 2013 год в сумме 20392,8 тыс. рублей и на 2014 год в сумме 14368,7 тыс. рублей согласно приложению 14 к настоящему решению.

Статья 16.

Установить, что за счет средств бюджета района могут предоставляться субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам – производителям товаров (работ, услуг) на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров (работ, услуг) в случаях, предусмотренных целевыми статьями и видами расходов в приложении 3, 4 настоящего решения, в т. ч. гранты.

Установить, что за счет средств бюджета района могут предоставляться субсидии некоммерческим организациям, не являющимся бюджетными и автономными учреждениями, в том числе в соответствии с договорами (соглашениями) на оказание муниципальных услуг физическим и (или) юридическим лицам.

Порядок предоставления субсидий, утверждается решением Земского Собрания Березовского муниципального района.

Статья 17.

Утвердить оборотную кассовую наличность бюджета района на 01.01.2012 года в сумме 965,0 тыс. рублей, на 01.01.2013 года в сумме 1100,0 тыс. рублей, на 01.01.2014 года в сумме 1200,0 тыс. рублей.

Статья 18.

Установить, что администрация Березовского муниципального района от имени Березовского муниципального района вправе привлекать кредиты кредитных организаций для покрытия дефицита бюджета Березовского муниципального района.

Установить предельный объем муниципального долга района на 2012 год в сумме 24315,5 тыс. рублей, на 2013 год в сумме 40915,0 тыс. рублей и на 2014 год в сумме 27029,5 тыс. рублей.

Установить верхний предел муниципального долга Березовского муниципального района на 01 января 2013 года в сумме 0 рублей, в том числе верхнего предела долга по муниципальным гарантиям Березовского муниципального района в сумме 0 рублей, на 01 января 2014 года в сумме 0 рублей, в том числе верхнего предела долга по муниципальным гарантиям Березовского муниципального района в сумме 0 рублей, на 01 января 2015 года в сумме 0 рублей, в том числе верхнего предела долга по муниципальным гарантиям Березовского муниципального района в сумме 0 рублей.

Статья 19.

Утвердить Программу муниципальных внутренних заимствований района на 2012 год согласно приложению 15 к настоящему решению, на годы согласно приложению 16 к настоящему решению.

Статья 20.

Утвердить Программу муниципальных гарантий Березовского муниципального района на годы согласно приложению 17 к настоящему решению.

Статья 21.

Утвердить Программу предоставления бюджетных кредитов Березовского муниципального района на 2012 год согласно приложению 18 к настоящему решению, на годы согласно приложению 19 к настоящему решению.

Статья 22.

Утвердить распределение бюджетных ассигнований, предусмотренных по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)», целевой статье 3150000 «Дорожное хозяйство» на 2012 в сумме 17789,0 тыс. рублей, на 2013 год в сумме 19664,0 тыс. рублей и на 2014 год в сумме 20589,0 тыс. рублей согласно приложению 20 к настоящему решению.

Статья 23.

В соответствии с пунктом 2 статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации утвердить нормативы распределения доходов между бюджетом района и бюджетами сельских поселений по отдельным видам доходов на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов согласно приложению 21 к настоящему решению.

Статья 24.

Утвердить Прогнозный план приватизации муниципального имущества Березовского муниципального района на годы согласно приложению 22 к настоящему решению.

Статья 25.

Предусмотреть в расходах бюджета района средства на увеличение фонда оплаты труда работников муниципальных бюджетных учреждений с 01 октября 2012 года 6 %.

Статья 26.

Приостановить на 2012 год действие:

- пункта 7 Положения «О Почетной Грамоте Земского Собрания Березовского муниципального района», утвержденного решением Земского Собрания от 01.01.01 № 63;

- пункта 3.3. Положения о «Галерее Славы Березовского муниципального района», утвержденного решением Земского Собрания от 01.01.01 № 57, части выплаты денежного вознаграждения.

- абзацев 2, 3 статьи 3 Положения «О Благодарственном Письме Земского Собрания Березовского муниципального района», утвержденного решением Земского Собрания от 01.01.01 № 60;

- пунктов 1.5 статьи 1, 3.2.1 и 3.2.2 статьи 3 Положения «О звании «Почетный Гражданин Березовского района», утвержденного решением Земского Собрания от 01.01.01 № 62, пункт 6 решения Земского Собрания от 01.01.01 № 62.

Статья 27.

Установить в соответствии с пунктом 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации следующие основания для внесения изменений в показатели сводной бюджетной росписи бюджета района, связанные с особенностями исполнения бюджета района и (или) перераспределения бюджетных ассигнований между главными распорядителями средств бюджета района:

1) использование остатков средств бюджета района на очередной финансовый год на текущем счете бюджета без изменения главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета района, кодов разделов, подразделов, целевых статей и видов расходов, кроме изменений, связанных с изменением бюджетной классификации (без изменения целевого направления расходов);

2) перераспределение бюджетных ассигнований между получателями средств бюджета района на проведение мероприятий, в том числе мероприятий по долгосрочным целевым программам, при условии, если получатель средств является муниципальным учреждением;

3) при изменениях бюджетной классификации доходов и расходов бюджета без изменения целевого направления средств;

4) перераспределение бюджетных ассигнований в случае реструктуризации сети муниципальных учреждений, включая перераспределение бюджетных ассигнований в случае изменения типа муниципальных учреждений в пределах предусмотренного решением о бюджете на очередной финансовый год и плановый период главному распорядителю бюджетных средств на соответствующий финансовый год общего объема бюджетных ассигнований.

Статья 28.

Утвердить расходы на приобретение путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление работников муниципальных бюджетных учреждений за счет доходов бюджета района на годы в сумме 117,0 тыс. рублей ежегодно.

Статья 29.

Разрешить проводить списание и восстановление в учете задолженности юридических лиц по денежным обязательствам перед бюджетом района в соответствии с основаниями, порядком, условиями, установленным нормативным правовым актом главы Березовского муниципального района.

Статья 30.

Установить, что проверки бюджетов сельских поселений, получающих финансовую помощь из бюджета района, могут производить контрольно-счетная комиссия Березовского района и управление финансов и налоговой политики администрации Березовского муниципального района.

Статья 31.

Настоящее решение подлежит официальному опубликованию не позднее 10 дней со дня его подписания в установленном порядке и вступает в силу с 01 января 2012 года.

Глава района

Пояснительная записка

к проекту решения Земского собрания Березовского района «О бюджете Березовского муниципального района на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов»

Проект бюджета Березовского муниципального района (далее – района) на годы сформирован в соответствии с федеральным, краевым, районным налоговым и бюджетным законодательством.

При составлении проекта бюджета учтены предложения сельских поселений по уточнению исходных данных для распределения межбюджетных трансфертов, высказанные в ходе проведения согласительных процедур в управлении финансов и налоговой политики администрации района. Всеми сельскими поселениями исходные данные согласованы.

Бюджет района на годы сформирован в рамках полноразмерного бюджета района, что позволит обеспечить сбалансированность бюджета на среднесрочную перспективу, сохранит возможность заключения трехлетних муниципальных контрактов для получателей бюджетных средств.

Основные характеристики проекта бюджета района на годы выглядят следующим образом:

Таблица 1, тыс. рублей

Год	Доходы	Расходы	Дефицит
2012	3	5	2680,2
2013	1	5	113,4
2014	7	7	57,0

Источниками погашения дефицита бюджета в 2012 году являются:

- остатки средств на начало года на счете бюджета района в сумме 1880,2 тыс. рублей;

- погашение кредитов в бюджет района, предоставленных из средств бюджета района в сумме 800,0 тыс. рублей.

Источником погашения дефицита бюджета на годы является погашение кредитов в бюджет района, предоставленных из средств бюджета района: на 2013 год в сумме 113,4 тыс. рублей, на 2014 год в сумме 57,0 тыс. рублей.

Изменения бюджета района на годы по отношению к показателям бюджета на 2011 год представлены в приложении к настоящей пояснительной записке.

Доходы

Доходная часть бюджета района на 2012 год и на плановый период годов сформирована с учетом прогноза социально-экономического развития района, предварительных итогов социально-экономического развития района, основных направлений налоговой и бюджетной политики района на годы, предложений администраторов доходов бюджета района и оценки поступлений доходов в бюджет района в 2012 году.

За основу при формировании доходов бюджета были приняты показатели базового варианта сценарных условий социально-экономического развития Пермского края на 2012 год и на период до 2014 года.

При расчете объема доходов бюджета района учитывалось бюджетное и налоговое законодательство Российской Федерации, а также положения проекта Федерального закона «О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов», проекта Закона Пермского края «О бюджете Пермского края на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов», изменения бюджетного законодательства Пермского края в части нормативов отчисления региональных налогов в бюджеты муниципальных образований.

Общая сумма доходов бюджета прогнозируется в 2012 году в размере 3 тыс. рублей, в 2013 году – 1 тыс. рублей и в 2014 году – 7 тыс. рублей.

Доходы бюджета в 2012 году возрастут на 18% к первоначально утвержденному бюджету 2011 года за счет увеличения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности и субвенций на исполнение краевых полномочий, в 2013 году рост объемов доходов от 2012 года незначителен и составит 0,2% за счет снижения объема субвенций. В 2014 году относительно 2013 года доходы вырастут на 9,4%.

Основные параметры бюджета на 2годы приведены в таблице 1.

Таблица 1.,тыс. рублей

показатели	2011 год первоначальный	2012 год	2013 год	2014 год
сумма	сумма	% к 2011г.	сумма	% к 2012 г	сумма	% к 2013г.
Всего налоговых и неналоговых доходов	60148,2	48631,0	80,9	51830,0	106,6	54059,0	104,3
в том числе:
НДФЛ	29967,0	30429,0	101,5	33013,0	108,5	34397,0	104,2
Единый налог на вмененный доход	3278,0	3521,0	107,4	3742,0	106,3	4075,0	108,9
Налог на имущество организаций	11500,0
Транспортный налог	7661,0	9441,0	123,2	10076,0	106,7	10556,0	104,8
Госпошлина	2966,0	475,0	16,0	475,0	100,0	475,0	100,0
Доходы от использования имущества	1392,2	1478,0	106,2	1472,0	99,6	1492,0	101,3
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	385,0	480,0	124,7	480,0	100,0	480,0	100,0
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	2008,0	2615,0	130,2	2370,0	82,7	2370,0	100,0
Штрафы	991,0	192,0	19,4	202,0	105,2	214,0	105,9
Безвозмездные поступления	1	3	126,5	1	9 99,3	7	110,2
Всего доходов	3	3	118,0	1	100,2	7	109,4

Налоговые и неналоговые доходы в 2012 году в сравнении с первоначальным бюджетом 2011 года уменьшатся на 19,1%, в 2013 году увеличатся на 6,6% и в 2014 году увеличатся на 4,3% .

Уменьшение объема налоговых и неналоговых доходов в 2012 году объясняется изменениями федерального и регионального бюджетного законодательства. На основании проекта Федерального закона «О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» подлежит зачислению в федеральный и региональный бюджеты:

- государственная пошлина за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий;

- штрафы за нарушение правил дорожного движения. Сумма выпадающих доходов составляет 3840 тыс. рублей.

На основании изменений в бюджетное законодательство Пермского края налог на имущество организаций 100% зачисляются в региональный бюджет и уменьшен норматив отчисления в бюджет района по налогу на доходы с физических лиц на 5% с 15% до 10%. Сумма выпадающих доходов составляет 13898 тыс. рублей. Всего выпадающие доходы составляют 17738 тыс. рублей.

В целом по прогнозу бюджета на 2012 год наибольший рост в разрезе налоговых и неналоговых доходов сложился по доходам от продажи материальных и нематериальных доходов в связи с увеличением доходов от продажи земельных участков, по транспортному налогу в связи с повышением ставок транспортного налога по физическим лицами и по плате за негативное воздействие на окружающую среду. Несмотря на снижение норматива отчислений в бюджет района по налогу на доходы физических лиц рост поступлений в 2012 года составит 1,5% к уровню 2011 года. На увеличение поступления повлиял рост ожидаемой оценки поступления в 2011 году за счет увеличения фонда оплаты труда выше, чем планировалось в бюджете, дополнительные поступления по актам проверки налоговой инспекции, рост фонда оплаты труда в 2012 году более чем на 10%, на 6-7% в годах.

Наибольшее снижение сложилось по государственной пошлине и штрафным санкциям.

Объем собственных доходов (налоговые, неналоговые и дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности), в связи с изменением бюджетного законодательства не уменьшится, в первоначальном бюджете 2011 года составлял 9 тыс. рублей, в прогнозе бюджета на 2012 год 8 тыс. рублей, в 2013 году 6 тыс. рублей и в 2014 году 1 тыс. рублей за счет увеличения безвозмездных поступлений, но изменится структура доходов бюджета. Наибольший удельный вес в 2012 году занимает налог на доходы физических лиц 62%, в 2011 году 49%, уменьшилась доля имущественных налогов с 32 % до 19%. Налог на доходы физических лиц, по-прежнему, является бюджетообразующим источником бюджета. Остальные виды налогов занимают незначительную часть налоговых и неналоговых доходов.

Налог на доходы физических лиц

Расчет прогноза налога на доходы физических лиц произведен с учетом прогнозируемого роста фонда заработной платы, налогооблагаемой прибыли и прогноза инфляции в регионе на годы.

Анализ поступлений НДФЛ за годы показал, что темпы роста налога не совпадают с темпами роста фонда оплаты труда: в 2009 году поступление налога по сравнению с 2008 годам увеличилось на 102,4%, а рост фонда оплаты труда составил 115,1%. В 2010 году налог увеличился на 117,2%, а фонд оплаты труда на 107,3%. По ожидаемой оценке 2011 год рост фонда оплаты труда составит 110,5%, а ожидаемая оценка поступления налога составит 112,9%. Превышение роста поступления налога над ростом фонда оплаты труда в 2010 и 2011 годах объясняется дополнительным поступлением задолженности по налогу по актам проверки налоговой инспекции. Поэтому в прогнозе принята ожидаемая оценка поступления налога в 2011 году с учетом поступления задолженности в 2010 и 2011 годах по актам проверки по наиболее крупному должнику СПК КХ «Первое Мая».

Прогноз налога в 2012 году составил 30470 тыс. рублей, в 2013 году – 33057 тыс. рублей, в 2014 году – 34446 тыс. рублей.

Расчет налога производится по каждому виду налога на доходы физических лиц с применением соответствующих индексов-дефляторов.

При прогнозе налога на доходы физических лиц учтены изменения бюджетного законодательства Пермского края в части уменьшения отчислений по налогу с 15% до 10%. Но в связи с увеличением ожидаемой оценки поступления в 2011 году, с учетом поступления задолженности в 2012 году и коэффициентом роста в 2012 году более чем на 10%, прогнозируется рост налога по отношению к первоначальному бюджету 2011 года на 1,6%.

Налоги на совокупный доход

Единый налог на вмененный доход рассчитан МБУ «Управление экономического развития, сельского хозяйства и предпринимательства Березовского района».

Объем поступлений налога в 2012 году прогнозируется в сумме 3521,0 тыс. рублей, в 2013 году - 3742,0 тыс. рублей, в 2014 году – 4075,0 тыс. рублей.

Единый сельскохозяйственный налог не планируется (данные налогоплательщиков).

Транспортный налог с организаций

Поступления по транспортному налогу с организаций рассчитаны исходя из ожидаемой оценки поступления налога в 2011 году с учетом коэффициента собираемости налога.

Объем поступлений налога прогнозируется в сумме 1761,0 тыс. рублей, в 2013 году – в сумме 1926,0 тыс. рублей и в 2014 году – в сумме 2016 тыс. рублей.

Транспортный налог с физических лиц

Поступления по транспортному налогу с физических лиц рассчитаны исходя из начисления налога на 2011 год с учетом среднего по краю коэффициента собираемости налога за 2010 год.

Объем поступлений налога прогнозируется в сумме 7680,0 тыс. рублей, в 2013 году – в сумме 8150,0 тыс. рублей и в 2014 году – в сумме 8540 тыс. рублей.

Государственная пошлина

Расчет государственной пошлины произведен исходя из ожидаемой оценки поступления в 2011 год.

В связи с изменением федерального бюджетного законодательства с 2012 года зачисляется в федеральный и региональный бюджеты государственная пошлина за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, выдачей регистрационных знаков, ранее зачисляемая в бюджет района. Сумма выпадающих доходов составляет 3290 тыс. рублей.

Объем поступлений государственной пошлины прогнозируется в 2012 году в размере 475 тыс. рублей, в 2012 году – 475 тыс. рублей, в 2014 году – 475 тыс. рублей.

Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности

Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности прогнозируются на 2012 год в сумме 1478,0 тыс. рублей, на 2013 год – в сумме 1472,0 тыс. рублей и на 2014 год – в сумме 1492,0 тыс. рублей.

Основные поступления указанных доходов формируются за счет:

доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков;

доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов местного самоуправления;

платежей от муниципальных унитарных предприятий.

Прогноз произведен администратором доходов – МБУ «Управление ресурсами и развития инфраструктуры».

Арендная плата за земельные участки

В соответствии со статьями 57, 62 Бюджетного кодекса РФ данный вид дохода распределяется между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (в бюджет района 50%, в бюджет поселения 50% в соответствии с местоположением земельного участка), прогноз поступлений представлен в таблице 2.

Расчет арендной платы за земельные участки произведен по фактически заключенным договорам аренды, в настоящее время заключено 3590 договоров.

Таким образом, ожидаемое поступление по данному виду доходов в бюджет района 2012 года составит 642,0 тыс. рублей. Запланировано увеличение данного вида доходов по сравнению с 2011 годом на 124,5 тыс. рублей.

Основной причиной увеличения в 2012 году и на плановый период 2013 и 2014 годы обусловлено, тем, что заключаются вновь договора аренды на земельные участки, приобретенные на торгах, также происходит прекращение части договоров аренды из-за не использования и приобретения в собственность.

Таблица 2.,тыс. рублей

Получатель доходов	Прогноз поступлений в бюджет
2012 год	2013 год	2014 год
Асовское поселение	44	44	44
Дубовское поселение	47	47	47
Березовское поселение	340	370	390
Переборское поселение	24	24	24
Заборьинское поселение	30	30	30
Сосновское поселение	78	78	78
Кляповское поселение	79	79	79
Березовский район	642	672	692
Итого (100%)	1284	1344	1384

Доходы от сдачи в аренду муниципального имущества

Ежемесячная сумма платежа за арендуемое имущество составляет 68,0 тыс. рублей. Основные плательщики арендной платы и ежемесячная сумма платежа представлены в таблице 3. Предполагается, что основной состав арендаторов не изменится и поступления от арендной платы останутся на том же уровне.

Таблица 3., тыс. рублей

№ п/п	Арендатор	ежемесячный платеж	№ п/п	Арендатор	ежемесячный платеж
1	БМУП Аптека Ника-фарм	5,9	11		2,8
2	ПКГУП Автовокзал	6,1	12		0,5
3		21,7	13		0,1
4	Частный нотариус	1,1	14	ЦТИ	0,1
5	Березовское. райпо	1,5	15	ЦТИ	1,7
6	Общепит	0,3	16	Школа иностранных языков	0,7
7		2,4	17	ИП	2,9
8		2,2	18	МинСоцРазвития	11,6
9		0,4	19	БРО ПКО ООО "ВОИ"	2,2
10		3,3	20	Агрохимия	0,5
				ИТОГО	68,0

Таким образом, ожидаемое поступление по данному виду доходов в 2012 году - 816 тыс. рублей. Запланировано уменьшение доходов от поступления арендной платы за муниципальное имущество по сравнению с 2011 годом на 24 тыс. рублей.

Основная причина уменьшения арендной платы связана с вступлением в силу Федерального закона от 08 мая 2010 , соответственно доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности и переданного в оперативное управление муниципальным бюджетным и автономным учреждением, являющимися получателями бюджетных средств, и приобретенное за счет этих доходов имущество поступают в самостоятельное распоряжение муниципального бюджетного и автономного учреждения. С учетом вышеизложенного арендатор ИП , Общепит арендную плату буду перечислять МОУ «Березовская средняя общеобразовательная школа № 2». Арендатор «РЕСО-Мед», Общепит арендную плату будут перечислять ММУ «Березовская ЦРБ».

С арендатором ИП Анисимов возможно договорные отношения будут расторгнуты, т. к. стоит вопрос о передаче административного здания по адресу: ул. Советская, 17а, с. Березовка, в федеральную собственность.

Расторгнуты договора аренды с , Мегастрой, Березовское райпо в связи с приватизацией муниципального имущества, также расторгнуты договора аренды с индивидуальными предпринимателями использующие помещения по адресу: , с. Березовка под парикмахерскую.

Крупнейшими неплательщиками по арендной плате за муниципальное имущество на данный момент являются (536 тыс. рублей), и ИП – 92 тыс. рублей.

С подписано соглашение о погашении задолженности, возникшей за период с 2009 года до 01 августа 2010 года. На данный момент, согласно вышеуказанному соглашению, поступила оплата в бюджет района в сумме 142,9 тыс. рублей. Однако условия соглашения не выполнены и задолженность по соглашению составляет 234,7 тыс. рублей.

Также Арендатором на протяжении 9 месяцев 2011 года не производится оплата за муниципальное имущество (автобусы).

По задолженности идет процедура подготовки оформления искового заявления для подачи в Арбитражный суд Пермского края.

Сумма недоимки в доходную часть 2012 года не включается, т. к. итог судебного разбирательства с определить невозможно.

На 2013 и 2014 года прогноз поступлений также составит по 800 тыс. рублей. Данное снижение обусловлено возможным прекращением действия части договоров аренды и приватизацией имущества.

Доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий

В настоящее время в районе осуществляют свою деятельность два муниципальных унитарных предприятия, с ежегодным отчислением 10 процентов прибыли в бюджет района.

Доходы от прибыли муниципальных унитарных предприятий предусмотрены на 2012 год в сумме 20,0 тыс. рублей, что меньше на 14,7 тыс. рублей с планом 2011 и меньше на 46,4 тыс. рублей с фактом 2011 года. Такое резкое снижение объясняется, что в соответствии с принятым нормативным актом администрации района о реорганизации МУП Березовского муниципального района АПТЕКА «НИКА-ФАРМ» путем преобразования в ООО.

Из предоставленной информацией МУП Березовская аптека № 69 размер чистой прибыли за 2011 год составит 200 тыс. рублей. На 01 сентября 2011 года чистая прибыль аптеки составляет 184 тыс. рублей, согласно предоставленной формой бухгалтерской отчетности.

Также до 01 января 2012 года, согласно п. 4, ст. 85, Федерального закона от 01.01.2001 , органы местного самоуправления должны в порядке, предусмотренном законодательством о приватизации, произвести отчуждение или перепрофилирование муниципальных унитарных предприятий, поэтому доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий на 2013 и 2014 годы не предусмотрены.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов рассчитаны администратором доходов МБУ «Управление ресурсами и развития инфраструктуры».

Доходы прогнозируются на 2012 год в сумме 2615,0 тыс. рублей, в том числе доходы от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности на основании прогнозного плана приватизации 2250 тыс. рублей и доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и расположенные на территории сельских поселений 365 тыс. рублей.

Доходы от продажи земельных участков спрогнозированы с учетом сформированных и поставленных на государственный кадастровый учет земельных участков с разрешенным использованием для ведения личного подсобного хозяйства и индивидуального жилищного строительства. В отношении данных участков приняты нормативные правовые акты администрации района о предоставлении в собственность с торгов.

Таким образом, ожидаемое поступление по данному виду доходов в 2012 году в бюджет района 365 тыс. рублей. Расчет представлен в таблице 4.

Запланировано увеличение доходов от продажи земельных участков в собственность по сравнению с 2010 годом. Увеличение доходов обусловлено, тем, что в 2010 году принято решение Совета депутатов Березовского сельского поселения об изменениях в Плане детальной планировки с. Березовка, а именно в квартале 106 участок между улицами Юбилейная, Свободы, Южная и Садовая разместить зону под индивидуальное жилищное строительство. В настоящее время в отношении данного участка проводятся кадастровые работы. В 2012 году ориентировочно будут сформировано 10 земельных участков, которые будут выставлены на торги. В доходную часть Сосновского сельского поселения прогнозируем поступления данного вида дохода, т. к. в настоящее время сформирован земельный участок в д. Н. Исады и в отношении его проведена оценка.

Средняя рыночная стоимость 1 сотки (100 кв. м.) участка составляет 13636 рублей для ИЖС, такая стоимость сложилась из предоставленных (проданных) участков в с. Березовка.

Также данный вид дохода поступает от оформления участков гражданами и юридическими лицами под объектами недвижимого имущества.

Таблица 4., тыс. рублей

Получатель дохода	Прогноз поступлений в бюджет ОМС
2012 год	2013 год	2014 год
Асовское поселение	0	0	0
Дубовское поселение	0	0	0
Березовское поселение	340,0	370,0	370,0
Переборское поселение	0	0	0
Заборьинское поселение	0	0	0
Сосновское поселение	25,0	0	0
Кляповское поселение	0	0	0
Березовский район	365,0	370,0	370,0
Итого (100%)	730,0	740,0	740,0

Доходы бюджета от продажи материальных и нематериальных активов на 2013 год и 2014 год прогнозируются в сумме 2370 тыс. рублей ежегодно за счет поступлений доходов от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности в сумме 2000 тыс. рублей и доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и расположенные на территории сельских поселений в сумме 370 тыс. рублей.

Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду произведен исходя из ожидаемого поступления данного вида платежа за 2009 и 2010 годы и предложений МБУ «Управления ресурсами и развития инфраструктуры» и составляет 480,0 тыс. рублей на 2012 – 2014 годы ежегодно.

Штрафные санкции, возмещение ущерба рассчитаны из ожидаемой оценки поступления в 2011 году и предложений администраторов. В соответствии с проектом Федерального закона «О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» штрафы за нарушение правил дорожного движения, зачисляемые в бюджет района, подлежат зачислению в региональный бюджет. Сумма выпадающих доходов составляет 550 тыс. рублей. Объем поступлений штрафных санкций в 2012 году прогнозируется в сумме 192 тыс. рублей, в 2013 – 202 тыс. рублей, в 2014 – 214 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления

Безвозмездные поступления планируются в объеме средств, предусмотренных проектом Закона Пермского края «О бюджете Пермского края на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» и составляют в 2012 году 3 тыс. рублей, в 2013 году – 1 тыс. рублей и в 2014 году – 7 тыс. рублей.

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности запланированы на 2012 год в сумме 8 тыс. рублей, на 2013 год в сумме 6 тыс. рублей, на 2014 год – в сумме 1 тыс. рублей;

субсидии - на 2012 год 19959,6 тыс. рублей, на 2013 год - 22026 тыс. рублей, на 2014 год – 25697,0 тыс. рублей;

субвенции на 2012 в сумме 8 тыс. рублей, на 2013 год – в сумме 4 тыс. рублей, на 2014 год – в сумме 5 тыс. рублей;

иные межбюджетные трансферты на годы в сумме 42,1 тыс. рублей, ежегодно.

Расходы

В соответствии со статьей 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации расходы бюджета района на годы сформированы в соответствии с приказом начальника управления финансов и налоговой политики администрации Березовского муниципального района.

За основу при формировании расходов бюджета были приняты показатели базового варианта сценарных условий социально-экономического развития Пермского края на 2012 год и на период до 2014 года.

При планировании расходов бюджета учтены изменения федерального законодательства в части перевода с 2012 года финансового обеспечения полиции с муниципального уровня на федеральный, полномочий по здравоохранению – с муниципального уровня на краевой.

Запланированные доходы бюджета района позволили провести в годах индексацию расходов на коммунальные услуги, питание, медикаменты, горюче – смазочные материалы, оплату услуг по содержанию имущества, прочих услуг, прочих материальных запасов.

В расходах бюджета предусмотрено снижение тарифов страховых взносов на годы с 34,2% до 30,2%.

В проекте бюджета района на годы расходы по оплате труда работников муниципальных учреждений, финансируемых за счет бюджета района рассчитаны с учетом увеличения фонда оплаты труда в 2011 году (с 01 апреля 2011 года на 3,4%, с 01 июня 2011 года – на 6,5%, с 01 октября 2011 года – 3%).

Кроме того, в проекте решения сформирован резерв на увеличение фонда оплаты труда работников муниципальных учреждений с 01 октября 2012 года на 6%.

Муниципальное управление

Расходы на обеспечение деятельности органов местного самоуправления сформированы с учетом установленных полномочий и выполняемых функций с сохранением действующей ведомственной структуры органов местного самоуправления района.