Памятка. Как найти покупателя на вашу продукцию и начать работу на внешних рынках

Департамент инвестиционной политики и государственной поддержки

предпринимательства Тюменской области

Памятка

как найти покупателя на вашу продукцию и начать работу на внешних рынках

Мнение о том, что выход на новые рынки и международная торговля доступна только крупным компаниям не совсем верно. Часто для владельцев малого и среднего бизнеса международная торговля представляет потенциальную возможность развития. Более того, в таких развитых странах как Германия и Австрия малый и средний бизнес наиболее активен в экспортной и инвестиционной деятельности.

Но прежде чем заняться торговлей на международном уровне, необходимо провести определенную работу. Выход на иностранные рынки требует определенной управленческой модели и четкого плана действий.

Первый этап- Исследование новых рынков

Исследуйте новые рынки на предмет насыщения аналогами предлагаемой Вами продукции или услугами, определите  главных игроков и конкурентов. Определите потенциальных покупателей, агентов, дистрибьюторов и партнеров для вашей продукции. Используйте информацию о рыночной конъюнктуре, чтобы сосредоточить Ваши усилия на самых многообещающих рынках.

Если вы решили экспортировать, то эксперты рекомендуют, чтобы при оценке совместимости вашего товара с внешним рынком вы рассмотрели:

- товарные стандарты данной страны, такие как стандарты качества, безопасности и технические стандарты;
- технические спецификации вашего товара должны быть совместимы с товарами, изготовленными на местном рынке.

Второй этап - Поиск и развитие торговых контактов

Используйте разнообразные услуги для исследования зарубежных рынков сбыта и увеличения экспорта. На сегодняшний день широкое распространение получает работа компаний, желающих найти новых партнёров, через участие в тендерах.

Мы рекомендуем Вам проводить мониторинг информации о тендерах и заказах в следующих основных информационных системах, охватывающих информацию о закупках как российских компаний, так и компаний Казахстана, Белоруссии, Украины, Узбекистана:

www. *****; www. *****; www. trade. su; www. *****; www. *****; www. *****; www. *****; www. *****; ; www. ; www. ;

www. ; www. *****; www. ; www. ogutrade. uz; www. ; www. oilgas. gov. tm; www. *****; www. *****; www. *****; www. *****; www. *****; www. ***** и др.

Ежегодно в мире проводятся сотни общих и специализированных международных торговых ярмарок и выставок. Большинство из них открыты для любой компании в определенной отрасли промышленности. Фирмы-участники могут воспользоваться обширной помощью организаторов. Информацию о проводимых выставках можно получить на деловом портале департамента инвестиционной политики и государственной поддержки предпринимательства Тюменской области www.tyumen-region.ru. По Вашему запросу информация о выставках может быть направлена Вам на электронную почту. По данному вопросу обращайтесь в отдел внешних и межрегиональных связей департамента инвестиционной политики и государственной поддержки предпринимательства Тюменской области по телефону или на e-mail *****@.

Помощь в поиске потенциальных партнёров могут оказать отраслевые ассоциации и союзы, торгово-промышленные палаты. При необходимости можно связаться и задать интересующие вопросы сотрудникам торговых представительств России в интересующей  Вас стране. При этом помните что торговые представительства РФ специально учреждены и содержаться для целей продвижения продукции российских товаропроизводителей, оказания им всестороннего содействия.

Торговое представительство России в Республике Казахстан

Адрес: Республика Казахстан, Акмолинская область, 9.

Телефон:-89; Факс: 8-51; E-mail: *****@***ru.

Торгово-промышленная палата Республики Казахстан

Адрес: Республика Казахстан, г. Алматы, пр. Аль-Фараби, 5  Бизнес-Центр "Нурлы Тау", офис 503.

Телефон:-50; Факс: 8-55.

Торговое представительство России в Республике Беларусь

Адрес: Республика Беларусь, Минская область, «А».

Телефон: 871-22; Факс: 871-23; E-mail: *****@***by.

Торгово-промышленная палата Республики Беларусь

Адрес: Республика Беларусь, Минская область, 1.
Телефон: 8-10(0; Факс: 8-10(8;

E-mail: *****@***by; Web: www. .

Торговое представительство России в Республике Узбекистан

Адрес: Республика Узбекистан,

Телефон: 8-59-84; Факс: 8-35-86; E-mail: *****@***uz.

Торгово-промышленная палата Республики Узбекистан

Адрес: Республика Узбекистан,
Телефон: 8-10 (998-; Факс: 8-10 (998-;
E-mail: *****@***uz; Web: www. chamber. uz.

Торговое представительство России в Республике Украина

Адрес: Республика Украина, Донецко-Приднепровский регион, 04070, /15.

Телефон: (0; ; Факс: (0;

E-mail: *****@***; Web: www. tprf. .

Торгово-промышленная палата Республики Украина

Адрес: Республика Украина, 01601, 3.
Телефон: (0;  Факс: (0;  E-mail: *****@***.

Торговое представительство России в Кыргызской Республике

Адрес: Республика Киргизстан,

Телефон: 8-09-15, ; Факс: 8-09-15;

E-mail: *****@***ru.

Торгово-промышленная палата Кыргызской Республики

Адрес: Республика Киргизстан .
Телефон: (+996-3; Факс: ;
E-mail: *****@***kg; Web: www. cci. kg.

Торговое представительство России в Германии

Адрес: Германия, Берлин, 10117, Under den Linden 55-61.

Телефон: 80-12; 80-34; Факс: 8390;

E-mail: *****@***de.

Представительство Торгово-промышленной палаты РФ в Германии

Адрес: Германия, Берлин, 10117, Leipziger Strasse, 63.
Телефоны: (49; Факс: (49; E-mail: *****@***de.

Торговое представительство России в Австрии

Адрес: Австрия, 1040-Вена, Аргентиниерштрассе 25-27.

Телефон: 88; 88; Факс: 88;

E-mail: au. *****@***at; Web: www. .

Представительство Торгово-промышленной палаты РФ в Австрии

Адрес: Австрия, Вена, 1040, Wien-Oesterreich Danhausergasse 6/10.
Телефон: (4; Факс: (4;
E-mail: *****@***ru; Web: www. au. .

Торговое представительство России в Великобритании

Адрес: Великобритания, Лондон, Highgate West Hill, 32-33.

Телефон: +44 ; Факс: +44 ;

E-mail: *****@***org; Web: *****stradeuk. org.

Представительство Торгово-промышленной палаты РФ в Великобритании

Адрес: Великобритания, Лондон, Southwark Street, 42.
Телефон: (442; Факс: (442; E-mail: *****@***co. uk.
Торговое представительство России в Китае

Адрес: Китай, Пекин, Dongzhimennei Dajie, Mashao Hutong, 27A.

Телефон: 8222-01; 8221-81; Факс: 8253-98;

E-mail: *****@***. cn; Web: **.

Представительство Торгово-промышленной палаты РФ в Китае

Адрес: Китай, Пекин, Chaoyangmen Beidajie, Capital Group Plaza 6, оф. 811
Телефон: 8551, 8552, 8553;

Факс:8550; E-mail: *****@***com.

Торговое представительство России в Турции

Адрес: Турция, Анкара, 06990, Atatürk Bulvarı No.:106, Kavaklıdere – Ankara.

Телефон: 8 46 90; 8 75 12; 8 20 90;

Факс: 8-39-91; E-mail: *****@***ru.

Представительство Торгово-промышленной палаты РФ в Турции

Адрес: Стамбул, 34830, Havalimani, Merkezi CNR Binasi, Istanbul Dunya Ticaret, Temsilciligi.
Телефон: 866-14; Факс: 8-66-13; E-mail: *****@***net. tr.

Торговое представительство России в Болгарии

Адрес: Болгария, София, 1113, ул. Фредерик Жолио-Кюри 23.

Телефон: 88-88; 86-15; Факс: 84-28.

E-mail: *****@***net

Торгово-промышленная палата Болгарии

Адрес: Болгария, София, 1058, ул. Искър, 9

Тел. +00, ; Факс. +09

E-mail: *****@***bg; Web: www. bcci. bg

Торговое представительство России в Пакистане

Адрес: Пакистан, г. Исламабад, Шалимар Ф6/3, ул. 62, дом 6,

Телефон:882-30; Факс: 882-31; E - mail: *****@***com.

Более подробную информацию о торговых представительствах и торгово-промышленных палатах стран СНГ и дальнего зарубежья можно найти с помощью делового портала департамента www.tyumen-region.ru.

В рамках реализации приоритетного проекта по продвижению товаров, производимых тюменскими товаропроизводителями, на внешние рынки департамент инвестиционной политики и государственной поддержки предпринимательства Тюменской области оказывает организационно – информационную поддержку предприятиям в выходе на внешние рынки. Реализация проекта включает в себя:

доведение информации об экспортных возможностях Тюменского региона через международные институты торговых представительств, ассоциации предприятий производителей, торгово-промышленные палаты стран ближнего и дальнего зарубежья;

ежедневный мониторинг электронных торговых площадок с последующим информированием товаропроизводителей об объявленных тендерах на продукцию, аналогичную производимой в Тюменской области;

сопровождение заявок тюменских компаний на участие в тендерах рекомендательными письмами от лица Департамента инвестиционной политики и государственной поддержки предпринимательства Тюменской области; организация деловых встреч, бирж-контактов с участием отечественных и зарубежных компаний;

Указанная организационно - информационная поддержка оказывается на безвозмездной основе всем предприятиям – производителям, зарегистрированным на юге Тюменской области

Заявки и вопросы об участии в проекте Вы можете направлять по следующим адресам:

Машиностроение, нефтегазовое машиностроение, оборудование, производство промышленно-строительных материалов	*****@***ru , начальнику отдела внешних и межрегиональных связей
Лесная и деревообрабатывающая промышленность, мебельная промышленность	*****@***ru , консультанту отдела внешних и межрегиональных связей
Легкая промышленность, пищевая промышленность	*****@***ru , консультанту отдела внешних и межрегиональных связей
Все отрасли	*****@***ru консультанту отдела внешних и межрегиональных связей

Форма заявки для участия в данном проекте может быть направлена Вам по электронной почте одним из вышеперечисленных сотрудников, в зависимости от профиля вашего предприятия. Для большего охвата желательно обеспечить перевод информации о вашем предприятии и вашей продукции на английский язык. Далее указанная информация от имени департамента будет направлена в адрес сотен потенциальных партнеров.

Рекомендации по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов

В целях минимизации рисков и достижения договоренностей с иностранными контрагентами в части наиболее благоприятных для российской стороны условий и форм расчетов предлагаем воспользоваться следующими рекомендациями при составлении внешнеторговых контрактов.

По форме текста контракта рекомендуется наличие перечисленных ниже стандартных реквизитов и разделов:

1. «Предмет контракта»

2. «Цена и сумма контракта»

3.  «Условия платежа»

4.  «Срок поставки»

5. «Условия приемки товара по качеству и количеству»

6.  «Форс-мажор»

7.  «Рассмотрение споров (Арбитраж)»

8.  «Штрафные санкции»

9. «Адреса и банковские реквизиты сторон»

10.  «Подписи сторон»

Помимо вышеназванных разделов текст контракта может включать в себя по согласованию сторон и дополнительные разделы, конкретизирующие особенности сделки, например:

a.  условия вступления контракта в силу;

b.  последствия расторжения контракта;

c.  право на приостановление исполнения контракта;

d.  обязанность по сохранению товара, принадлежащего другой стороне;

e.  условия по страхованию груза;

f.  гарантийные сроки и пр.

Целесообразно, чтобы текст контракта максимально полно, точно и предельно ясно раскрывал существенные условия Контракта и механизм реализации внешнеторговой сделки. Далее приводятся основные рекомендации к содержанию некоторых разделов контракта:

В разделе «Предмет контракта» указывается полное коммерческое наименование товара, его характеристика, ассортимент и т. д. Если контрактом предусмотрена поставка товаров разных качественных характеристик, разного ассортимента или технологически сложной продукции (например, продукции авиакосмической, судостроительной и машиностроительной отраслей), как правило, они указываются в приложенной к контракту спецификации, являющейся его неотъемлемой частью, о чем в контракте делается соответствующая оговорка.

При этом, количество товара, подлежащего поставке, может быть определено либо фиксированной цифрой, либо ограничено установленными пределами.

В контрактах на массовые сырьевые и продовольственные товары, поставляемые насыпью, навалом или наливом, обозначение количества обычно дополняется оговоркой «около», допускающей отклонение фактически поставляемого продавцом количества товара от количества, обусловленного в контракте. Оговорка «около» применяется, как правило, при морских перевозках грузов, так как фрахтование судна необходимого тоннажа и поставка точно предусмотренного в контракте количества могут оказаться затруднительным. Оговорка «около» дает возможность продавцу наиболее полно использовать грузовместимость судна и не оплачивать фрахт за неиспользуемое пространство судна.

В случаях, когда сторонами по контракту выступают компании стран, придерживающихся разных систем мер и весов, во избежание недоразумений количество целесообразно указывать в обеих системах.

Выбор способа определения качества товара зависит от характера товара, практики, сложившейся в международной торговле данным товаром, и других условий. Возможны следующие способы определения качества товаров:

·  по стандарту (для подавляющего большинства товаров, в т. ч. черных металлов, зерновых, хлопка, каучука и т. п.);

·  по техническим условиям (для товаров, исполняемых на основе индивидуальных заказов, в частности на уникальное и сложное оборудование, суда и т. п.). Технические условия являются неотъемлемой частью товара.

·  по спецификации, указанной в контракте;

·  по образцу (в основном для потребительских товаров, некоторых видов машин и оборудования);

·  по предварительному осмотру (для товаров, продающихся на аукционах и со складов);

·  по содержанию отдельных веществ (для руд металлов, продукции растениеводства);

·  по выходу готового продукта, который должен быть получен из сырья (например, сахара-рафинада из сахара-сырца, масла из семян);

·  по справедливому среднему качеству (в основном при торговле зерновыми);

·  способ поставки товара «каким он есть» (часто при продаже урожая «на корню», а также морских перевозках, когда продавец не несет ответственности за ухудшение качества товара в пути).

Достаточно часто качество товара в контракте определяется двумя и более способами. При отсутствии указаний на качество обычно считается, что качество товара должно соответствовать среднему в стране продавца или стране происхождения товара.

В разделе «Цена и сумма контракта» помимо указания цены за единицу товара и общей суммы сделки содержится краткое наименование базиса поставки в соответствии с используемыми сторонами «Международными правилами толкования торговых терминов «ИНКОТЕРМС 2000» с указанием года публикации этих правил.

При этом для Экспортеров наиболее предпочтительно установление цены в относительно устойчивой валюте, а для Импортеров – в валюте, подверженной обесценению.

В долгосрочных контрактах, а также, если условиями контракта предусмотрены поставки продукции с длительными сроками изготовления, может быть определена формула расчета цены или иные условия ее определения и корректировки.

В разделе «Условия платежа» указываются наименование и код валюты, в которой будет производиться платеж, сроки платежа по контракту (или график платежей с указанием конкретных сумм и дат), а также перечень документов, передаваемых продавцом покупателю и подтверждающих факт отгрузки, стоимость и номенклатуру отгруженных товаров, банковские реквизиты получателя платежа, способ платежа.

Условия платежей по контракту должны соответствовать действующему на момент обращения Заемщика (Плательщика) в Банк валютному законодательству.

Кроме этого, во внешнеторговых контрактах целесообразно определять стороны, уплачивающие комиссии банков за проведение данных операций.

Оптимальной формой обеспечения поступления валютной выручки на счет Экспортера в Банке во внешнеторговом контракте (помимо авансовых платежей) являются:

-  открытие безотзывного подтвержденного аккредитива;

- наличие гарантии платежа иностранного банка либо открытие в пользу Экспортера резервного аккредитива[1]

В разделе «Срок поставки» кроме указания порядка и сроков поставки товара целесообразно указать вид транспорта, а также разрешена ли частичная, досрочная поставка или перегрузка товара.

В контракте должно быть предусмотрено обязательство Импортера (Заемщика/ Плательщика) о ввозе товара на таможенную территорию Российской Федерации.

В контракте может быть предусмотрено право продавца поставить товар досрочно. Если это не оговорено, досрочная поставка возможна только с согласия покупателя. При этом целесообразно предусмотреть условие о досрочной оплате товара покупателем.

В разделе «Условия приемки товара по качеству и количеству» в том числе целесообразно указать необходимость предоставления продавцом документов, подтверждающих качество поставленных товаров, например, сертификата о качестве, гарантийного обязательства (гарантийного письма), протокола испытаний, акта сдачи-приемки, документа об инспектировании товара какой-либо независимой организацией, не являющейся стороной по контракту, до его отгрузки с целью проверки его соответствия количественным и качественным критериям и т. п. Также в контракте может быть оговорена процедура проверки качества фактически поставленного товара, например путем проведения качественного анализа, сличения ранее отобранных образцов, осмотра товара и испытаний.

Часто в контракте оговаривается несовпадение сроков сдачи-приемки товара по количеству и качеству. Количественная приемка обычно производится покупателем немедленно по прибытии товара, а для приемки товара по качеству либо выявлению скрытых дефектов часто устанавливаются более длительные сроки.

В указанном разделе также целесообразно установить права и обязанности сторон в случае несоответствия качества поставляемого товара, обусловленного в договоре. Например, может быть оговорено, что покупатель обязан принять товар, если отступление от качества не превышает известного предела, по пониженной цене и, наоборот.

Условия вступления Контракта в силу

Если вступление Контракта в силу обусловлено какими-либо обстоятельствами (принятие решения коллегиальными органами, подписание каких-либо документов, открытие аккредитивов, передача технической и иной документации и т. п.), Заемщик (Плательщик) должен предоставить в Банк документы, подтверждающие выполнение указанных условий.

В разделе «Адреса и банковские реквизиты сторон» указываются, в том числе реквизиты счетов Заемщика (Плательщика), открытых в Банке, в зависимости от того, в какой валюте осуществляются расчеты по контракту, а также от того, какой счет будет использоваться при расчетах по данному контракту.

На стадии подготовки и оформления внешнеторгового контракта необходимо учесть повышенные риски, которые могут возникнуть при кредитовании экспортно-импортных операций, осуществляемых на основе внешнеторговых контрактов, содержащих любой из следующих признаков:

1) в контракте не предусмотрена уплата контрагентами – нерезидентами штрафных санкций за несоблюдение сроков платежей/поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) и не предусмотрено обеспечение ими исполнения своих обязательств;

2) в контракте предусмотрены экспорт резидентом товаров (работ, услуг) либо платежи по импорту товаров (работ, услуг) в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), перечисленных в пунктах 2 и 3 Приложения 1 Указания Банка России «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)» от 01.01.2001г. /25/;

3) получателем денежных средств либо товаров (работ, услуг) являются нерезиденты, не являющиеся стороной по контракту, предусматривающему импорт (экспорт) резидентом товаров (работ, услуг);

4) наличие в тексте контракта оговорки о праве заказчика расторгнуть контракт в одностороннем порядке;

5) подчинение контракта законодательству страны заказчика (продавца) и назначение судебного органа указанного государства в качестве органа для рассмотрения возможных споров по нему;

6) возможность использования при расчетах по контракту механизма взаимозачетов.

Основные платежные условия внешнеторговых контрактов

Во внешнеторговых контрактах содержатся следующие основные платежные условия.

I. Валюта цены и способ определения цены.

Валютой цены товара (услуг) может быть любая валюта, как договаривающихся, так и третьих стран. В контрактах, заключаемых российскими предприятиями с фирмами дальнего зарубежья, а иногда ближнего, выступают свободно конвертируемые валюты. С большинством фирм из ближнего зарубежья цены в контрактах фиксируются в российских рублях или национальных валютах этих стран. Помимо указания цены за единицу товара и общей суммы сделки содержится краткое наименование базиса поставки в соответствии с используемыми сторонами “Международными правилами толкования торговых терминов “ИНКОТЕРМС”, с указанием года публикации этих правил.

II. Валюта платежа, курс пересчета валюты цены и валюты платежа, если они не совпадают.

В качестве валюты платежа с фирмами дальнего зарубежья могут применяться 14 валют, чаще всего доллар США или ЕВРО. Расчеты со странами Балтии, производятся в российских рублях, национальных валютах этих стран, либо в свободно конвертируемых валютах. Валюта цены и валюта платежа обычно совпадают. В случае несовпадения обязательно необходимо указывать курс пересчета.

III. Валютные оговорки, используемые во избежание риска валютных потерь при значительных изменениях курсов валют.

Колебания валютных курсов могут отразиться на результатах деятельности как экспортеров, так и импортеров. Одна сторона может получить дополнительные выгоды, другая понести неоправданные потери.

Валютная оговорка предусматривает привязку валюты цены и валюты платежа к устойчивой валюте. Такая оговорка может применяться в прямой и косвенной форме.

Прямая: валюта цены и платеж совпадают, однако при подписании контракта курс валюты (украинской гривны) фиксируется к более устойчивой валюте (ЕВРО), если к моменту платежа курс валюты цены и платежа меняется, то соответственно меняется и цена контракта, и сумма платежа.

Более употребима косвенная оговорка, при которой цена фиксируется в одной валюте более устойчивой (японская йена), а платеж в другой национальной валюте (корейский вон).

Мультивалютная оговорка предполагает пересчет цены или суммы платежа, выраженный в (узбекских сомах), в случае изменения среднеарифметического курса нескольких заранее согласованных валют (ЕВРО, доллар США) по отношению к данной валюте цены или платежа.

В качестве альтернативы можно использовать банковский продукт – срочные сделки.

IV. Условия расчетов.

Под расчетом авансом понимается оплата до отгрузки товара, получения товаросопроводительных документов. Соответственно данная форма выгодна экспортеру.

Под расчетами в кредит понимается платеж, который производится до или после получения товара или товаросопроводительных документов

Комбинированные смешанные виды расчетов предполагают частичное осуществление авансового платежа и предоставление на остальную сумму контракта отсрочки платежа экспортером.

V. Формы расчетов.

Эффективность выполнения внешнеторговых контрактов зависит от выбора формы расчетов. Под формой расчетов во внешней торговле понимают сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товарораспорядительных и платежных документов. Основными формами расчетов, используемыми в международной торговле и внешней торговле России, являются: аккредитив, инкассо и банковский перевод. Международные расчеты в таких формах производятся только через банки.

Во внешнеторговом обороте достаточно распространенной формой платежа является банковский перевод. Банковские переводы осуществляются на основании платежного поручения. - простое поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару).

Документарное инкассо – поручение экспортера банку получить с импортера сумму платежа, предусмотренную контрактом против передачи ему товарных или других документов и зачислить выручку на счет экспортера.

Документарный аккредитив относится к защищенным формам расчетов, так как платеж по нему осуществляется против представления экспортером товарораспорядительных документов в банк.

Аккредитив является гибкой формой расчетов и в зависимости

от условий внешнеторговых контрактов могут использоваться следующие виды аккредитивов.

Резервный аккредитив является аналогом банковской гарантии.

Основные отличия от простого аккредитива:

• используется в случае невыполнения договорного обязательства;

•основным документом для получения платежа является заявление бенефициара о невыполнении обязательства приказодателем;

Основные преимущества использования резервного аккредитива по сравнению с банковской гарантией:

• скорость открытия (3 дня);

• подчинение Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов (UCP 600).

Револьверный аккредитив

используется при проведении расчетов по долгосрочным контрактам, предполагающим частичные равномерные отгрузки товара (квоты) в определенные сроки (ежемесячно, ежеквартально).

Аккредитив с «красной оговоркой» позволяет осуществить в рамках аккредитива авансовый платеж, на основании счета, выписанного бенефициаром на сумму аванса и гарантии возврата авансового платежа.

позволяет поооопопопопоп

Трансферабельный аккредитив – аккредитив, который может быть переведен трансферирующим банком в пользу второго бенефициара.

Как правило, используется в случае, если бенефициар является посредником во внешнеторговой сделке и требуется осуществить перевод экспортной выручки несколькими поставщикам.

По способу формирования покрытия:

- аккредитив, открытый за счет собственных средств клиента;

- аккредитив, открытый за счет кредитных ресурсов банка.

В рамках документарного аккредитива в международной практике используются также различные формы финансирования: постимпортное, постэкспортное, преэкспортное финансирование.

VI. Меры против неплатежа или необоснованной задержки платежа.

- включение в контракт/договор условий об использовании защищенных форм расчетов;

- включение в контракт конкретных сроков поступления от

иностранного контрагента выручки на счет экспортера/товара в пользу импортера;

- в контракте могут быть предусмотрены уплата иностранным контрагентом штрафов, пеней, неустоек за задержку оплаты товара экспортеру/поставки товара импортера;

-

внесение во внешнеторговый контракт иного способа обеспечения обязательств иностранным контрагентом: банковской гарантии*;

- использование страхования коммерческих рисков;

- указание в контракте/договоре механизма разрешения возможных разногласий с четким указанием сроков досудебных способов защиты нарушенных прав и указание судебного органа, в котором будет происходить рассмотрение возникшего спора.

*Гарантия не относится к формам расчета, а может сопровождать их. Гарантия используется в случае нарушения условий контракта. Гарантия – обязательство, выданное гарантом согласно инструкциям принципала, осуществить платеж бенефициару по представлении последним письменного требования, соответствующего условиям этого обязательства и/или других документов, специально оговоренных в гарантии. В качестве гарантий могут быть использованы резервные аккредитивы.

Виды гарантий:

- гарантия возврата авансового платежа;

- гарантия платежа (платеж не осуществлен, осуществляет банк);

- г

арантия исполнения (контрактное обязательство не выполнено);

-

тендерная гарантия;

-

гарантия на период.

VII. Банковские реквизиты Покупателя/Продавца

SBERBANK, Zapadno-Sibirsky head office

SWIFT: SABRRUMMTN1

_________________________________________________

НОМЕР СЧЕТА И ИМЯ (НАЗВАНИЕ) ПОЛУЧАТЕЛЯ

Третий этап – Таможенное оформление

Для начала стоит ознакомиться с российским законодательством по внешнеэкономической деятельности.  Национальное законодательство представлено внутригосударственными актами, регулирующими комплекс правоотношений по международным торговым сделкам. В России к числу таких актов относится Федеральный закон "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности", цели которого - защита экономического суверенитета, обеспечение экономической безопасности РФ, стимулирование национальной экономики при осуществлении внешнеторговой деятельности и обеспечение эффективной интеграции экономики РФ в экономику мировую.

В случае если вы займётесь экспортом товаров, Вам необходимо изучить Экспортный тариф и документы по нетарифному регулированию экспортной деятельности. Если Ваша деятельность связана с импортом товаров ознакомьтесь с Постановлением Правительства РФ от 01.01.01 г. N 718 "О Таможенном тарифе Российской Федерации и товарной номенклатуре, применяемой при осуществлении внешнеэкономической деятельности", чтобы определить приблизительные затраты на уплату импортных таможенных пошлин. Все нормативные документы, а так же новости таможенного законодательства можно найти на сайте Федеральной таможенной службы РФ: www. *****.

Участнику внешнеэкономической деятельности необходимо знать какие документы необходимы при таможенном оформлении товаров и транспортных средств, они подразделяются на:

- транспортные (перевозочные) документы - коносамент, накладная или иные документы, подтверждающие наличие и содержание договора перевозки товаров и сопровождающие товары и транспортные средства при международных перевозках;
- коммерческие документы - счет-фактура (инвойс), отгрузочные и упаковочные листы и иные документы, которые используются в соответствии с международными договорами РФ, законодательством РФ или обычаями делового оборота при осуществлении внешнеторговой и иной деятельности и которые используются для подтверждения совершения сделок, связанных с перемещением товаров через таможенную границу;
- таможенные документы - документы, составляемые исключительно для таможенных целей. Среди таких документов особое место занимает таможенная декларация - документ по установленной форме, в котором указываются сведения, необходимые для представления в таможенный орган в соответствии с таможенным кодексом РФ.
Таможенным кодексом РФ установлено, что таможенное оформление может быть завершено только после осуществления санитарно-карантинного, карантинного фитосанитарного, ветеринарного и других видов государственного контроля ввоза товаров на таможенную территорию РФ или их вывоза с этой территории, если товары подлежат такому контролю.

Для участников внешнеэкономической деятельности в Тюменской таможне предоставляется государственная услуга по информированию о правовых актах в области таможенного дела и консультированию по вопросам таможенного дела и иным вопросам, входящим в компетенцию таможенных органов. Государственная услуга предоставляется как в устной, так и в письменной форме.

1. Таможенные органы обеспечивают доступ к информации о подготавливаемых правовых актах, а также о невступивших в силу изменениях и дополнениях в правовые акты в области таможенного дела, в том числе с использованием информационных технологий, за исключением случаев, когда предварительное уведомление о подготавливаемых правовых актах будет препятствовать проведению таможенного контроля или способствовать снижению его эффективности.

2. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, обеспечивает опубликование в своих официальных изданиях правовых актов, принятых этим органом, а также актов таможенного законодательства и иных правовых актов Российской Федерации в области таможенного дела.

3. Консультирование по вопросам таможенного дела и иным вопросам, входящим в компетенцию таможенных органов, предоставляется по конкретным таможенным правоотношениям, касающимся:

- таможенного оформления и таможенного контроля товаров и транспортных средств;

- включения юридических в реестры лиц, осуществляющих деятельность в области таможенного дела;

- внутреннего таможенного транзита;

- временного хранения товаров;

- применение различных таможенных режимов;

- порядка декларирования товаров и транспортных средств, представления документов при декларировании товаров;

- перемещения товаров физическими для личных, семейных, домашних и иных не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности нужд;

- перемещения товаров в международных почтовых отправлениях;

- перемещения товаров трубопроводным транспортом и по линиям электропередачи;

- иных вопросов, входящих в компетенцию таможенных органов.

Информирование о порядке предоставления государственной услуги по телефону осуществляется двумя способами: посредством единого справочного телефона таможенных органов («горячей линии») и непосредственно должностными лицами правовых подразделений таможенных органов.

Звонки от лиц по вопросу предоставления государственной услуги принимаются в соответствии с графиком работы соответствующего правового подразделения.

Тюменская таможня, правовой отдел.

Адрес: /а, телефон: 8 (34

График оказания консультаций:

понедельник, пятница 08.00-15.30, обед с 12.42 до 13.30; вторник – четверг 14.00-20.00, среда 14.00-16.30.

Большинство участников внешнеэкономической деятельности, в штате которых нет специалистов по таможенному оформлению, прибегают к использованию услуг таможенного брокера. Таможенный брокер совершает таможенные операции от имени декларанта или других заинтересованных лиц по их поручению. Таможенным брокером (представителем) может быть только российское юридическое лицо, включенное в Реестр таможенных брокеров (представителей). На территории юга Тюменской области осуществляют свою деятельность 7 таможенных брокеров:

1.  OOO «Евроазиатский логистический таможенный брокер»

00А, , 8(34

2. - Курган» (Тюменский филиал)

г. Тюмень, ул.50 лет Октября, 200А; ; 8(34

3. – Таможенный брокер»

г. Тобольск, промзона;

4. Логистика»

г. Тюмень, ул. Салтыкова-Щедрина, д. 32/5; тел.:8 (34; 8 (34

5. Лоджистик», (представительство в г. Тюмени)

г. Тюмень, 2 км. Старого Тобольского тракта, строение 8; ; 8 (34

6.

7; тел.-11, 8 (34

7. Уорлд Транспорт ЗАО»

г. Тюмень, ул. , к.. 309; тел.-01

В случае обращения к услугам таможенных брокеров Вам потребуется предоставить документы, необходимые для проведения таможенного оформления Вашего товара.

Перечень документов, представляемых при экспорте товара:

1. Приказ на сотрудника фирмы, доверенность, паспорт, копию трудового договора

2. Контракт, все приложения, спецификации, дополнения (копии)

3. Паспорт сделки (копии, заверенные печатью предприятия)

4. Счет-фактура на приобретение товара, если отправляемый товар приобретен у другой фирмы (копия)

5. Страховой полис, если условия поставки предусматривают страхование груза (копия)

6. Транспортные накладные (оригинал и копия)

7. Подтверждение оплаты таможенных сборов и пошлин (копия)

8. Счет-фактура на отправку партии (2 оригинала)

9. Документы по предоплате, если таковая предусмотрена по контракту (копии)

10. Техническая документация на отправляемый товар для подтверждения кода (тех. паспорт, чертежи, схемы и т. п.), копии

11. Упаковочный лист (оригинал)

12. Складские документы (документы учета, либо уведомление)

13. Сертификаты по товару (соответствия, фитосанитарный и т. п.)

14. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН / КПП) и уставные документы - копии, заверенные нотариусом

15. Свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр (ОГРН) - копия, заверенная нотариусом

16. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица (копия, заверенная нотариусом)

17. Справка из Госкомстата РФ (копия, заверенная нотариусом)

18. Справка из банка об открытых счетах (подлинник - не более месячной давности).

Все копии заверены печатью предприятия.

Перечень документов, представляемых при импорте товара:

1. Приказ, доверенность, паспорт, копию трудового договора

2. Контракт, все приложения, спецификация и дополнения (копии)

3. Паспорт сделки (копии, заверенные печатью предприятия)

4. Счет-фактура (инвойс), оригинал с печатью пограничной таможни

5. Транспортная накладная (оригинал и копия)

6. Страховой полис, если предусмотрено условиями поставки (копия)

7. Экспортная декларация (копия)

8, 9. Транспортный договор, счет-фактура к нему, если предусматривается условиями поставки (копия)

10. Документы по предоплате, если оговорено в контракте (копия)

11. Сертификат страны происхождения СТ-1 (оригинал)

12, 13. Документация, необходимая для подтверждения кода товара: тех. паспорт, чертежи, прочее (копии)

14. Подтверждение оплаты таможенных сборов, пошлин, НДС (копия п/п)

15. Сертификаты по товару (соответствия, фитосанитарный и т. п.)

16. Складские документы (документы учета)

17. Документы контроля доставки (ДКД, карнет - тир)

18. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН / КПП) и уставные документы - копии, заверенные нотариусом

19. Свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр (ОГРН) - копия, заверенная нотариусом

20. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица (копия, заверенная нотариусом)

21. Справка из Госкомстата РФ (копия, заверенная нотариусом)

22. Справка из банка об открытии счетов (подлинник - не более месячной давности).

Все копии заверены печатью предприятия.

Юристы правового отдела отвечают на вопросы

Правовой отдел Тюменской таможни предоставляет информацию, отражающую часто задаваемые вопросы, которые возникают у участников внешнеэкономической деятельности при применении таможенного законодательства.

Вопрос:

Существует ли возможность таможенного оформления товаров по брокерскому договору, заключенному между декларантом и лицом, у которого отозвано свидетельство о включении в Реестр таможенных брокеров, и агентскому договору, заключенному между данным лицом и таможенным брокером?

Ответ:

Согласно ст.123 Таможенного кодекса Российской Федерации (далее - ТК РФ) товары подлежат декларированию таможенным органам при их перемещении через таможенную границу РФ. Декларирование товаров производится декларантом либо таможенным брокером (представителем) по выбору декларанта (абз.2 пункта 1 ст.124 ТК РФ).

Таможенным брокером (представителем) является посредник, совершающий таможенные операции от имени и по поручению декларанта или иного лица, на которого возложена обязанность или которому предоставлено право совершать таможенные операции в соответствии с ТК РФ (подпункт 17 пункта 1 ст.11 ТК РФ).

Таможенный брокер (представитель) совершает от имени декларанта или других заинтересованных лиц по их поручению таможенные операции в соответствии с ТК РФ (пункт 2 ст.139 ТК РФ).

В соответствии с пунктом 4 ст.139 ТК РФ отношения таможенного брокера (представителя) с декларантами и другими заинтересованными лицами строятся на договорной основе.

Таким образом, таможенный брокер осуществляет таможенное оформление (в т. ч. осуществляет подачу таможенной декларации) только от имени и по поручению того лица, которое обязано осуществить таможенное оформление (подать таможенную декларацию).

Обязанность подавать таможенную декларацию возложена на декларанта (подпункт 1 пункта 2 ст.127 ТК РФ), в качестве которого вправе выступать лица, указанные в статье 16 ТК РФ, а также любые иные лица, правомочные в соответствии с гражданским законодательством РФ распоряжаться товарами на таможенной территории РФ (пункт 1 ст.126 ТК РФ).

Согласно Агентскому договору, Договору на оказание услуг таможенным брокером декларант и таможенный брокер в договорные правоотношения оказания услуг таможенным брокером не вступают, декларант поручений на подачу таможенной декларации таможенному брокеру не дает.

Таможенный брокер, являясь агентом, действует от имени и за счет принципала, не являющегося декларантом и не обладающего полномочиями на подачу таможенной декларации в соответствии с пунктом 1 ст.126, ст.16 ТК РФ, соответственно не обладающего полномочиями давать поручение таможенному брокеру на подачу таможенной декларации (подпункт 17 пункта 1 ст.11, пункт 2 ст.139 ТК РФ).

Согласно подпункту 11 пункта 3 ст.124 ТК РФ в таможенной декларации подлежат указанию сведения о лице, составившем таможенную декларацию.

Сведения о лице указываются в графе 54 ГТД (Инструкция о порядке заполнения грузовой таможенной декларации и транзитной декларации, утвержденная приказом ФТС России ).

К сведениям о лице, подлежащим указанию в графе 54 ГТД, относятся в т. ч. номер и дата заключения договора таможенного брокера (представителя) с декларантом (Инструкция о порядке заполнения грузовой таможенной декларации и транзитной декларации, утвержденная приказом ФТС России ).

Таким образом, таможенный брокер, не вступивший в договорные отношения с лицом, обязанным осуществить определенные таможенные операции, не вправе осуществлять данные таможенные операции.

Вопрос:

Каков порядок декларирования молочного комплекса, поставляемого частями в разобранном виде?

Ответ:

При поставке оборудования частями в разобранном виде, отдельными партиями классификация частей сборных строительных конструкций будет осуществляться по материалу из которого они изготовлены в соответствии с пунктом 111.2 Приложения № 1 к письму ФТС России -06/21478 «О направлении разъяснений о классификации отдельных товаров».

Положение пункта 111.2 письма ФТС России -06/21478 «О направлении разъяснений о классификации отдельных товаров» не применяется в случае, если при таможенном оформлении будет представлено классификационное решение, принятое Главным управлением тарифного и нетарифного регулирования ФТС России в порядке, предусмотренном Приказом ГТК России «Об утверждении Инструкции о порядке классификации в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности, таможенном оформлении и таможенном контроле машин, поставляемых в виде отдельных компонентов».

Вопрос:

Взимается ли НДС при ввозе из дальнего зарубежья медицинской инъекционной иглы (код ТН ВЭД России 9018 32 100 0)?

Ответ:

Согласно пункту 2 ст.150 НК РФ не подлежит налогообложению (освобождается) от налогообложения ввоз на таможенную территорию РФ товаров, указанных в подпункте 1 пункта 2 ст.149 НК РФ, а также сырья и комплектующих изделий для их производства.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 ст.149 НК РФ не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) реализация (а также передача, выполнение, оказание для собственных нужд) на территории РФ следующих медицинских товаров отечественного и зарубежного производства по перечню, утверждаемому правительством РФ:

важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники;

протезно-ортопедических изделий, сырья и материалов для их изготовления и полуфабрикатов к ним;

технических средств, включая автомототранспорт, материалы, которые могут быть использованы исключительно для профилактики инвалидности и реабилитации инвалидов;

очков (за исключением солнцезащитных), линз и оправ для очков (за исключением солнцезащитных).

В соответствии с абз.4 подпункта 1 пункта 2 ст.149 НК РФ НК РФ Правительством РФ утвержден Перечень важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники, реализация которой на территории РФ не подлежит налогообложению налогом на добавленную стоимость (Постановление Правительства РФ ).

Товары, являющиеся важнейшей и жизненно необходимой медицинской техникой, ввоз которых не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость, классифицированы в Постановлении Правительства РФ кодами по классификации Общероссийского классификатора продукции.

Таким образом, в целях определения возможности освобождения от уплаты НДС в отношении товаров, ввозимых на таможенную территорию РФ, необходимо установление включения/невключения данных товаров в Перечень важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники, ввоз на таможенную территорию которой не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость, утвержденный Постановлением Правительства РФ .

Код продукции по Общероссийскому классификатору продукции подлежит указанию в сертификате соответствия (Постановление Госстандарта РФ «Об утверждении Правил по сертификации «Система сертификации ГОСТ Р. формы основных документов, применяемых в системе» Опубликовано в газете "Экономика и жизнь", N 24, 1998; по заключению Минюста РФ данный документ в государственной регистрации не нуждается. - Письмо Минюста РФ от 01.01.2001 N 3475-ВЭ).

Согласно пункту 1 Перечня важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники, реализация которой на территории РФ не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость, утвержденного Постановлением Правительства РФ , к перечисленной в настоящем перечне медицинской технике относится медицинская техника отечественного и зарубежного производства, имеющая регистрационное удостоверение, выданное в установленном Минздравом России порядке.

Таким образом, в целях предоставления льгот по уплате НДС в отношении товара – иглы инъекционные стерильные и нестерильные – необходимо соблюдение двух условий:

- включение данного товара в Перечень важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники, реализация которой на территории РФ не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость, утвержденный Постановлением Правительства РФ , с указанием классификационного кода ОКП;

- представление на данный товар регистрационного удостоверения, выданного в установленном Минздравом России порядке.

Вопрос:

Какой существует порядок создания временной зоны таможенного контроля в пункте поступления товара? Каким образом проводятся таможенные операции при временном хранении товаров? Каким образом должны действовать должностные лица таможенных органов с момента поступления товаров до их выпуска в случае, если таможенное оформление будет производиться в таможенном органе, отличном от таможенного органа, выдавшего разрешение на создание временной зоны таможенного контроля?

Ответ:

1.В соответствии с пунктом 6 Положения о порядке создания и обозначения зон таможенного контроля (Приложение 1 к Приказу ГТК России ) (далее - Положение) решение о создании зоны таможенного контроля принимает начальник таможенного органа (лицо, его замещающее) на основании доклада должностного лица таможенного органа о необходимости создания зоны таможенного контроля с указанием в нем причин и цели создания, срока на который необходимо ее создать. Решение о создании временной зоны таможенного контроля оформляется приказом (распоряжением) таможенного органа, в регионе деятельности которого находится указанная зона (пункт 7 Положения).

В соответствии с пунктом 45 Правил совершения таможенных операций при временном хранении товаров (Приложение к Приказу ГТК России ) (далее - Правила), для получения разрешения на временное хранение на складе получателя товаров лицо, которое имеет полномочия в отношении товаров и во владении (нахождение в собственности или в хозяйственном ведении либо в аренде) которого находятся помещение и (или) открытые площадки, где предполагается хранить товары, подает в двух экземплярах заявление на имя начальника таможни по форме, указанной в Приложении 12 к Правилам. К заявлению следует прикладывать копии:

-  договора купли-продажи или других видов договоров, заключенных при совершении внешнеэкономической сделки, а в случае совершения односторонних внешнеэкономических сделок – иных документов, выражающих содержание таких сделок;

-  документов, подтверждающих право владения (нахождение в собственности или в хозяйственном ведении либо в аренде) помещениями и (или) открытыми площадками;

-  транспортных и коммерческих документов – если заявление подается на разовое разрешение на партию товаров до прибытия их на таможенную территорию Российской Федерации или до прибытия транспортного средства в место доставки, расположенного в месте нахождения таможенного органа.

2. Порядок проведения таможенных операций с товарами, находящимися на временном хранении установлен ст.104 ТК РФ. В соответствии с пунктом 1 ст.104 ТК РФ лица, обладающие полномочиями в отношении товаров, и их представители вправе совершать с товарами, находящимися на временном хранении, обычные операции, необходимые для обеспечения сохранности товаров в неизменном состоянии (в том числе осматривать и измерять товары, перемещать их в пределах склада временного хранения), при условии, что эти операции не повлекут изменение состояния товаров, нарушение их упаковки и (или) изменение наложенных средств идентификации. Операции, не указанные в пункте 1 ст.104 ТК РФ (в том числе отбор проб и образцов товаров, исправление поврежденной упаковки, а также операции, необходимые для подготовки товаров к вывозу со склада временного хранения и их последующей транспортировки), могут совершаться лицами, обладающими полномочиями в отношении товаров, и их представителями с разрешения таможенного органа. Таможенный орган вправе отказать в выдаче разрешения на проведение таких операций только в том случае, если их осуществление повлечет утрату товаров или изменение их состояния.

3. В случае, если ввозимые в Российскую Федерацию товары не являются товарами «риска» или «прикрытия», перечень которых доведен до таможенных органов Письмом ГТК России -06/18051 «О перечне товаров группы «риска» и группы «прикрытия» и их декларирование производится таможенному органу, отличному от места их доставки, то таможенный пост, расположенный в месте декларирования товаров, может потребовать проведения их таможенного досмотра (осмотра) таможенным органом, в регионе деятельности которого осуществляется их временное хранение. При этом таможенный пост, в который подана таможенная декларация, направляет таможенному органу, в регионе деятельности которого временно хранятся такие товары, телефонограмму (либо письмо по оперативным каналам связи), на основании которой проводится таможенный досмотр (осмотр). Один экземпляр акта таможенного досмотра (осмотра) направляется с использованием факсимильной связи в таможенный орган, в который подана таможенная декларация, с последующей досылкой оригинала такого акта для использования при проведении таможенного оформления и дальнейшего хранения вместе с первым экземпляром таможенной декларации.

Вопрос:

Какие существуют условия для заявления таможенного режима реимпорта в отношении товара, ранее вывезенного с таможенной территории РФ?

Ответ:

Согласно пункту 1 ст.234 ТК РФ реимпорт – таможенный режим, при котором товары, ранее вывезенные с таможенной территории РФ, ввозятся на таможенную территорию РФ в установленные сроки (подпункт 2 пункта 1 ст.235 ТК РФ) без уплаты таможенных пошлин, налогов и без применения к товарам запретов и ограничений экономического характера, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности.

Согласно пункту 1 ст.235 ТК РФ помещение товаров под таможенный режим реимпорта допускается, если:

1) при вывозе с таможенной территории РФ товары имели статус товаров, находящихся в свободном обращении, либо были продуктами переработки иностранных товаров;

2) товары заявлены к таможенному режиму реимпорта в течение трех лет со дня, следующего за днем пересечения указанными товарами таможенной границы при их вывозе с таможенной территории РФ;

3) товары находятся в том же состоянии, в каком они были вывезены с таможенной территории РФ, за исключением изменений, происшедших вследствие естественного износа или естественной убыли при нормальных условиях транспортировки, хранения или использования (эксплуатации);

4) уплачены суммы ввозных таможенных пошлин, налогов, субсидий и иные суммы, подлежащие возвращению в федеральный бюджет при реимпорте товаров.

Таким образом, одним из условий, обязательных для соблюдения при помещении товаров под таможенный режим реимпорта, является возможность идентификации возвращаемых на таможенную территорию РФ товаров.

Исходя из буквального толкования пункта 1 ст.234 ТК РФ под таможенный режим подлежат помещению товары, которые ранее были вывезены с таможенной территории РФ.

Соответственно, получение разрешения на помещение товаров под таможенный режим реимпорта является возможным только в случае представления доказательств отсутствия замены на территории иностранного государства товаров, ранее вывезенных с таможенной территории РФ, и идентификации заявленных под режим реимпорта товаров с ранее вывезенными.

В случае отсутствия данных доказательств, товары могут быть помещены под таможенный режим выпуска для внутреннего потребления.

Четвертый этап – валютное регулирование и валютный контроль

Рекомендуем Вам ознакомиться со следующими нормативными актами:

Нормативные акты Банка России	Сфера регулирования
Федеральный закон от 01.01.2001 «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее Закон .	Устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля
Федеральный закон от 01.01.2001 «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» (далее Закон ).	Определяет основы государственного регулирования внешнеторговой деятельности, полномочия Российской Федерации и субъектов Российской Федерации в области внешнеторговой деятельности.
Кодекс Российской Федерации «Об административных правонарушениях» от 01.01.2001	Статья 15.25 определяет нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, а также размер административного штрафа.
Инструкция от 01.01.2001 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» (далее Инструкция ).	Определяет порядок оформления паспорта сделки и учета валютных операций клиентов уполномоченного банка
Инструкция от 01.01.2001 «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» (далее Инструкция ).	Определяет порядок Открытия и ведение транзитного валютного счета.
Положение от 01.01.2001 № 258 - П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» (далее Положение ).	Определяет порядок документооборота между клиентом и уполномоченным банком в рамках оформленных паспортов сделки

В соответствии со ст.22 Закона валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного регулирования в РФ являются Центральный банк Российской Федерации и уполномоченные Правительством РФ федеральные органы исполнительной власти.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

В соответствии с Указами Президента РФ и образована Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор), которой переданы функции по контролю и надзору в бюджетно-финансовой сфере Министерства финансов РФ. Росфиннадзор осуществляет государственную функцию органа валютного контроля непосредственно и через свои территориальные органы.

Статьей 23 Закона установлено, что органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством РФ имеют право проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами (за исключением кредитных организаций и валютных бирж) валютного законодательства РФ, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля, а также за соответствием проводимых валютных операций условиям лицензий и разрешений (проверять полноту и достоверность учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов).

В настоящее время Росфиннадзор является единственным в Российской Федерации органом валютного контроля, уполномоченным Правительством Российской Федерации, правомочным применять санкции за нарушения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

Документы, предоставляемые резидентами в уполномоченный банк при осуществлении валютной операции

В соответствии с п.1.2 и п.1.3 Инструкции Центрального Банка РФ от 01.01.2001 , резиденты при осуществлении валютных операций в иностранной валюте представляют в уполномоченный банк справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте (справка о валютных операциях), поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке, являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной операции, форма и порядок составления которой приведены в Приложении 1 к Инструкции , в день списания средств со счета резидента либо в срок не позднее 7 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на его счет в уполномоченном банке.

При осуществлении резидентом валютных операций в валюте Российской Федерации (рубли) резидент, за исключением кредитной организации, представляет в уполномоченный банк следующие документы:

- расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1.14 настоящей Инструкции;

- документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона .

В случае проведения валютных операций по договору, связанных с зачислением валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента на счет резидента в уполномоченном банке, в целях учета валютных операций по внешнеторговому договору в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции ЦБ РФ от 01.01.2001 резидент представляет в уполномоченный банк паспорта сделки, в порядке, установленном п. 1.12 Инструкции , справку, содержащую информацию об идентификации по паспортам сделок поступивших за отчетный месяц денежных средств (справку о поступлении валюты Российской Федерации), которая заполняется и оформляется резидентом в соответствии с требованиями, установленными Положением ЦБ РФ от 01.01.2001 .

Пунктами 2.6 и 2.7 Положения установлено, что в случае проведения валютных операций по контракту, связанных с зачислением валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента на счет резидента в банке ПС, резидент представляет в банк ПС два экземпляра справки о поступлении валюты Российской Федерации, в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по договору.

В соответствии с п.3.14 Инструкции ЦБ РФ от 01.01.2001 для оформления паспорта сделки (ПС) резидент представляет в уполномоченный банк необходимые документы, в установленном уполномоченным банком порядке и в согласованный срок, не позднее осуществления первой валютной операции по контракту либо иного исполнения обязательств по контракту, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.

Паспорт сделки оформляется только в случае, если общая сумма внешнеторгового контракта (кредитного договора) превышает в эквиваленте 5000 долларов США.

В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям резидент по каждому контракту (кредитному договору) оформляет один паспорт сделки в одном уполномоченном банке.

Для оформления паспорта сделки на основании п.3.5 Инструкции резидент представляет в банк ПС одновременно следующие документы:

- 2 экземпляра паспорта сделки, заполненного в соответствии с приложением 4 к Инструкции ;

- контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору);

- разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации;

- иные документы, указанные в ч.4 ст.23 Федерального закона , необходимые для оформления ПС в порядке, установленном Инструкцией .

В случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом паспорте сделки, либо изменения иной информации, указанной в оформленном паспорте сделки (за исключением случаев изменения наименования банка ПС, при реорганизации банка ПС только в случае преобразования (изменения организационно-правовой формы), резидент представляет в уполномоченный банк ПС одновременно следующие документы:

- 2 экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной информации, указанной в оформленном ПС;

- документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт (кредитный договор);

- иные документы, указанные в ч.4 ст.23 Федерального закона , необходимые для переоформления ПС по контракту (кредитному договору) в порядке, установленном настоящей Инструкцией;

- разрешение органов валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, в случаях, если в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации, а также с изменениями и дополнениями к контракту (кредитному договору) требуется получение указанного разрешения.

Резидент представляет указанные документы не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору) либо не позднее очередного срока представления в банк ПС документов и информации в соответствии с требованиями Инструкции и нормативного акта Банка России (Положение ЦБ РФ ), в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.

Западно-Сибирский Банк Сбербанка России рекомендации
по применению требований Федерального Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и нормативных актов органов валютного регулирования.

Для осуществления валютных операций (в иностранной валюте и валюте РФ) в рамках внешнеторгового контракта (договора) резидент обязан оформить в уполномоченном банке (далее Банке ПС) Паспорт сделки по следующим договорам:

- по внешнеторговому договору, предусматривающему импорт товаров (до таможенного оформления ввозимого товара/до проведения валютной операции);

- по внешнеторговому договору, предусматривающему экспорт товаров (до таможенного оформления вывозимого товара/до проведения валютной операции);

- по внешнеторговому договору, предусматривающему предоставление резидентами услуг/ работ, результатов интеллектуальной деятельности (до проведения валютной операции/до оказания услуг, подписания акта о выполненных работах, оказанных услугах);

- по кредитным договорам и договорам займа (до проведения валютной операции).

Напоминаем, что в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям Клиент по каждому контракту (кредитному договору) оформляет один ПС в одном банке ПС.

При этом Паспорт сделки оформляется только в случае, если общая сумма внешнеторгового контракта (кредитного договора) превышает эквивалент 5000 долларов США.

Обращаем Ваше внимание на необходимость соблюдения требований, установленных Банком России, в части сроков представления в Банк следующих документов валютного контроля:

№ п/п	Наименование документа	Валюта платежа	Срок предоставления в банк	Нормативная база
1	Справка о валютных операциях	иностранная валюта	одновременно с поручением на перевод иностранной валюты при списании средств (импорт)	Приложение к Инструкции ЦБ РФ 117-И от 01.01.2001
одновременно с поручением на обязательную продажу иностранной валюты либо поручением на перевод средств с транзитного счета на текущий при зачислении средств (экспорт)
2	Справка о поступлении валюты РФ	российские рубли	в срок, не > 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были зачислены средства (экспорт)	Приложение к Инструкции ЦБ РФ 117-И от 01.01.2001
3	Справка о подтверждающих документах (товары)	иностранная валюта российские рубли	в срок, не > 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска таможенными органами ввозимых (вывозимых) на таможенную территорию РФ (экспорт/импорт)	Приложение к Положению ЦБ РФ 258-П от 01.01.2001, Указание от 01.01.2001г.
4	Справка о подтверждающих документах (товары без ввоза на таможенную территорию, услуги)	иностранная валюта российские рубли	в срок, не > 15 календарных дней, исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз (ввоз) товаров на таможенную территорию РФ без подачи таможенной декларации, либо в случае выполнения работ, оказания услуг…(экспорт/импорт)	Приложение к Положению ЦБ РФ 258-П от 01.01.2001, Указание от 01.01.2001г.
5.	Справку о расчетах через счета за рубежом (Справку о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам)	иностранная валюта российские рубли	в срок, не > 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору	п. 2.4 Инструкции ЦБ РФ 117-И от 01.01.2001

Следует учесть, что в случае если резидент осуществляет все валютные операции по внешнеторговому контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, Паспорт сделки оформляется в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента (по месту регистрации - для физического лица).

Также обращаем Ваше внимание на то, что валютное законодательство РФ предусматривает порядок перевода внешнеторгового контракта (кредитного договора) из Банка, открывшего Паспорт сделки на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк путем представления резидентом в Банк ПС письменного заявления о переводе контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк.

Срок для оформления нового Паспорта сделки по внешнеторговому контракту (кредитному договору) в уполномоченном банке составляет не более 40 календарных дней, исчисляемых с даты закрытия Паспорта сделки в Банке ПС. Одновременно с копией вышеуказанного контракта представляет в уполномоченный банк ведомость банковского контроля.

Все копии документов, представленные в уполномоченный банк должны быть заверены надлежащим образом.

Особо обращаем Ваше внимание на то, что за несвоевременное представление в Банк документов, а также за нарушение валютного законодательства РФ, к юридическим и должностным лицам могут быть применены санкции федеральными органами финансового надзора на основании проверок внешнеэкономической деятельности организации:

№ п/п	Норма валютного законодательства	Размер штрафа*
1	Несоблюдение установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение установленного порядка использования специального счета и (или) резервирования, нарушение установленных единых правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов или паспортов сделок.	должностные лица – 4-5 тысяч рублей; юридические лица - 40-50 тысяч рублей
2	Осуществление незаконных валютных операций, то есть осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации, или осуществление валютных операций с невыполнением установленных требований об использовании специального счета и требований о резервировании, а равно списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет с невыполнением установленного требования о резервировании	от ¾ до 1 размера суммы незаконной валютной операции, суммы денежных средств или стоимости внутренних и внешних ценных бумаг, списанных и (или) зачисленных с невыполнением установленного требования о резервировании
3	Нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации	на граждан в размере – 1-1,5 рублей; на должностных лиц – 5-10 тысяч рублей; на юридических лиц – 50-100 тысяч рублей
4	Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них	от ¾ до 1 размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках
5	Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (не полученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них	от ¾ до 1 размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию

* ВНИМАНИЕ! Размер штрафа устанавливается в соответствии с Кодексом РФ от 01.01.2001 "Об административных правонарушениях" (согласно ст.15.25).

Информацию по всем вопросам, касающимся внешнеэкономической деятельности, Вам могут предоставить:

- в отделе валютных и неторговых операций Западно-Сибирского банка Сбербанка России ОАО по адресу: 1; по телефонам: (34, 592-241, 592-293, 592-248, 592-479 или по e-mail: *****@; web-сайт: www. zsb. *****.

Проведение проверок Росфиннадзором и его территориальными органами

Росфиннадзором и его территориальными органами проверки проводятся на основании централизованных заданий, по утвержденному плану, а также внеплановые проверки.

Существует 2 вида проверок (выездные и камеральные), которые могут определяться решением следующих уполномоченных лиц Росфиннадзора:

-руководитель Росфиннадзора (его заместители),

-руководитель структурного подразделения центрального аппарата Росфиннадзора, ответственного за проведение проверок,

-руководитель территориального органа Росфиннадзора.

Выездные проверки проводятся по месту нахождения объекта проверки.

Камеральные проверки проводятся по месту нахождения Росфиннадзора (его территориального органа).

Плановые проверки в сфере валютного законодательства проводятся в соответствии с планом деятельности Федеральной службы на соответствующий год (планами территориальных органов Росфиннадзора) на соответствующий год.

Проведение плановых проверок осуществляется в соответствии с разделом 2.6 Административного регламента Федеральной службы финансово-бюджетного надзора по исполнению государственной функции органа валютного контроля, утвержденного приказом Министерства финансов РФ от 01.01.2001 №98н.

Руководитель проверочной комиссии должен предъявить руководителю объекта проверки удостоверение на проведение проверки, ознакомить его в устной форме с основными вопросами проводимой проверки согласно утвержденной программе проверки, представить участников проверочной комиссии, решить организационно-технические вопросы проведения проверки.

В ходе проверки анализируются документы и информация, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

Основанием для организации и проведения внеплановой проверки являются:

1) поручения Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации;

2) поручения руководителя, заместителей руководителя Федеральной службы, руководителя территориального органа;

3) поступившие сообщения или материалы от органа или агента валютного контроля;

4) поступившие сообщения или материалы от правоохранительных органов, государственных органов, органов местного самоуправления, общественных объединений;

5) сообщения и заявления физических и юридических лиц, а также сообщения в СМИ.

В случае если в указанных основаниях содержатся недостаточные данные, указывающие на наличие события административного правонарушения, внеплановая проверка проводится в порядке, аналогичном порядку, установленному для проведения плановой проверки:

- направляется запрос о представлении документов;

- проводится анализ поступивших документов;

- в зависимости от результатов анализа выносится мотивированное определение об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении или осуществляется производство по делу об административном правонарушении.

Проверочная комиссия (проверяющий) вправе запрашивать и получать от объекта проверки следующие документы (копии документов) и информацию:

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;

2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

3) документы, удостоверяющие статус юридического лица - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов;

4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;

7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;

8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с Законом ;

9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;

10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций;

11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты, внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;

12) паспорт сделки;

13) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

В случае если в основаниях для проведения проверки содержатся достаточные данные, указывающие на наличие события административного правонарушения, то должностным лицом структурного подразделения, уполномоченным на проведение проверки, осуществляется административное производство.

Департамент инвестиционной политики и государственной поддержки предпринимательства Тюменской области: , , тел./, E-mail: *****@***ru, Деловой портал: www. *****	Отдел валютных и неторговых операций Западно-Сибирского банка Сбербанка России ОАО: ; , 592-241, 592-293, 592-248, 592-479; E-mail: *****@; web-сайт: www. zsb. *****
Территориальное управление Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Тюменской области , тел./ Е-mail: *****@***ru	Уральское таможенное управление Тюменская таможня а; , c.731-736 E-mail: *****@***ural. *****

[1] В пределах установленных лимитов риска.