Типовая программа проверки деятельности территориального отдела Управления Федерального казначейства по Нижегородской области

УТВЕРЖДАЮ Руководитель Управления Федерального казначейства по Нижегородской области ____п/п____ « 11 » марта 2012 г.

Типовая программа

проверки деятельности территориального отдела Управления Федерального

казначейства по Нижегородской области

Общие положения

Основание для проведения проверки:

Приказ Управления Федерального казначейства по Нижегородской области (далее – Управление) от «__» __________ 201_ года № __ «О проведении проверки деятельности территориального отдела № … Управления».

Цель проверки:

установление соответствия деятельности территориального отдела Управления по исполнению государственных функций и полномочий, по обеспечению его текущей деятельности требованиям законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности в части:

осуществления и учета операций со средствами федерального бюджета, средствами бюджета Союзного государства, средствами, полученными от приносящей доход деятельности, средствами на осуществление оперативно-розыскных мероприятий, по расходам за счет источника дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение учреждений бюджетного процесса, в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации на соответствующих лицевых счетах, открытых участникам бюджетного процесса в территориальном отделе Управления;

осуществления и учета операций на лицевых счетах неучастников бюджетного процесса;

ведения сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (далее – сводный реестр участников бюджетного процесса);

формирования дел клиентов, оформленных участникам и неучастникам бюджетного процесса;

осуществления кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета);

формирования информации о состоянии финансовых и нефинансовых активов и обязательств;

осуществления мероприятий внутреннего контроля;

организации и осуществления информационно-технического обеспечения деятельности территориального отдела Управления;

обеспечения режима секретности и безопасности информации;

состояния мобилизационной подготовки, гражданской обороны, предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций, воинского учета и бронирования граждан, пребывающих в запасе.

Проверяемый период деятельности: 2011 год и текущий период 2012 года.

Предметы проверки:

документы, отражающие организацию осуществления процедур по обеспечению исполнения федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов, исполнения функций администратора поступлений в бюджет; состояние, использование и учет нефинансовых активов; документы по организации правового обеспечения деятельности при осуществлении функций по обеспечению исполнения федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов; документы по информационно-техническому обеспечению и обеспечению защиты информации; базы данных прикладного программного обеспечения; документы состояния организации мобилизационной подготовки, гражданской обороны, предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций, воинского учета и бронирования граждан, пребывающих в запасе.

Метод проведения проверки: комплексная.

Форма проведения проверки: последующая.

Способ проведения проверки: выборочная проверка.

Объект проверки: территориальный отдел Управления (далее – Отдел).

Сроки проведения проверки: с__________ по __________.

Вопросы проверки

I. Кассовое исполнение федерального бюджета и исполнение бюджета Союзного государства, ведение сводного реестра участников бюджетного процесса

1.1. Проверить закрепление за Отделом полномочий по выполнению функций по ведению сводного реестра участников бюджетного процесса, по осуществлению и учету операций со средствами федерального бюджета, средствами на осуществление оперативно-розыскных мероприятий, по расходам за счет источника дополнительного бюджетного финансирования, средствами бюджета Союзного государства, средствами от приносящей доход деятельности, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, средствами неучастников бюджетного процесса федерального уровня на соответствующих лицевых счетах, открытых в Отделе:

- закрепление выполняемых полномочий в положении об Отделе;

- включение выполняемых полномочий в должностные регламенты сотрудников Отдела и технологические карты;

- отсутствие в должностных регламентах сотрудников Отдела полномочий, не предусмотренных положением об Отделе;

- ознакомление с должностными регламентами сотрудников Отдела.

1.2. Проверить соблюдение установленного порядка ведения сводного реестра участников бюджетного процесса:

- правильность включения (изменения, исключения) реквизитов участников бюджетного процесса в сводный реестр участников бюджетного процесса;

- своевременность направления участникам бюджетного процесса Извещения о включении (изменении) реквизитов участников бюджетного процесса в сводный реестр участников бюджетного процесса (форма 0531667) и Извещения об исключении реквизитов участников бюджетного процесса из сводного реестра участников бюджетного процесса (форма 0531669);

- своевременность и обоснованность возврата участникам бюджетного процесса Заявок на включение (изменение) реквизитов участников бюджетного процесса в сводный реестр участников бюджетного процесса (форма 0531664) и Заявок на исключение реквизитов участников бюджетного процесса из сводного реестра участников бюджетного процесса (форма 0531668), не соответствующих установленным требованиям, соблюдение порядка оформления документов при возврате указанных заявок.

1.3. Проверить соблюдение порядка открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов распорядителям, получателям, иным получателям бюджетных средств, администраторам источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора, администраторам источников финансирования дефицита бюджета, неучастникам бюджетного процесса федерального уровня (далее – клиенты), правильность формирования дел клиентов и ведения Книги регистрации лицевых счетов.

1.4. Проверить соблюдение установленного порядка осуществления операций со средствами, являющимися расходами федерального бюджета, источником финансового обеспечения которых являются доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в федеральной собственности и переданного в оперативное управление получателям средств федерального бюджета, а также средствами, полученными от привлечения осужденных к оплачиваемому труду:

своевременность отражения на лицевых счетах получателей бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств по дополнительному бюджетному финансированию по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации;

своевременность отражения на лицевых счетах получателей бюджетных средств источника дополнительного бюджетного финансирования;

правильность осуществления операций за счет источника дополнительного бюджетного финансирования.

1.5. Проверить соблюдение установленного порядка осуществления операций со средствами от приносящей доход деятельности и отражения их в соответствующем разделе, оформленном на лицевом счете получателя бюджетных средств.

1.6. Проверить соблюдение установленного порядка осуществления операций на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств федерального бюджета.

1.7. Проверить исполнение бюджета Союзного государства.

1.8. Проверить соблюдение установленного порядка учета операций по источникам финансирования дефицита федерального бюджета:

соблюдение порядка отзыва неиспользованных и/или нераспределенных бюджетных ассигнований и объемов финансирования для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета;

непревышение бюджетных ассигнований для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета над распределяемыми суммами.

1.9. Проверить организацию финансового контроля за:

непревышением кассовых расходов, осуществляемых клиентами над доведенными им бюджетными данными;

непревышением кассовых расходов, осуществляемых администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета, над доведенными им бюджетными ассигнованиями;

непревышением кассовых расходов, осуществляемых клиентами, над утвержденными им объемами расходов по смете доходов и расходов по приносящей доход деятельности.

1.10. Проверить соблюдение установленного порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета.

1.11. Проверить соблюдение установленного порядка санкционирования расходов неучастников бюджетного процесса федерального уровня, источником финансового обеспечения которых являются субсидии.

1.12. Проверить соблюдение правил обеспечения наличными деньгами клиентов Отдела; проверить соблюдение установленного порядка формирования расчетных документов для проведения кассовых выплат со счетов, открытых Управлению на балансовом счете 40116 и обслуживающихся в Отделе:

организация работы по получению чековых книжек в учреждении банка, их учету и выдаче клиентам;

правильность заполнения Заявок на получение наличных денег (форма 0531802);

правильность формирования Справки (форма 0504833) и перечисления средств на соответствующий счет № 000;

правильность обеспечения наличными деньгами уполномоченных подразделений;

правильность обеспечения наличными деньгами автономных учреждений;

правильность перечисления денежных средств с соответствующих счетов № 000 на соответствующие счета Управления;

правильность отражения в Многографной карточке (форма 0504054) операций по обеспечению наличными деньгами клиентов.

1.13. Проверить соблюдение установленного порядка учета бюджетных обязательств получателей средств федерального бюджета.

1.14. Проверить:

своевременность предоставления Отделом клиентам выписок из соответствующих лицевых счетов;

соблюдение порядка оформления документов при завершении операционного дня, месяца, года;

правомерность и своевременность возврата клиентам документов без исполнения, соблюдение порядка оформления возврата указанных документов (оформление Протокола (форма 0531805), регистрация в Журнале регистрации неисполненных документов (форма 0531804)).

1.15. Проверить соблюдение требований законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации по исполнению судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов.

1.16. Проверить соблюдение правил приостановления операций по кассовым выплатам с лицевых счетов клиентов.

1.17. Проверить достоверность показателей результативности деятельности Отдела по организации, ведению сводного реестра участников бюджетного процесса, кассовому исполнению федерального бюджета и исполнению бюджета Союзного государства в соответствии с приказами Управления.

1.18. Проверить достоверность отражаемой в Паспорте Управления Федерального казначейства по Нижегородской области информации по показателям в части, касающейся деятельности Отдела по организации, ведению сводного реестра участников бюджетного процесса, кассовому исполнению федерального бюджета и исполнению бюджета Союзного государства.

1.19. Проверить другие вопросы, возникающие при проведении проверки, по фактам, требующим их уточнения.

II. Кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской

Федерации (местного бюджета)

2.1. Проверить закрепление за Отделом полномочий по выполнению функций осуществления кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета):

- закрепление выполняемых полномочий в положении об Отделе;

- включение выполняемых полномочий в должностные регламенты сотрудников Отдела и технологические карты;

- наличие функций осуществления кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) в Отделе в должностных регламентах к должностям государственной гражданской службы, замещаемым гражданскими служащими, осуществляющими эти функции в Отделе.

2.2. Проверить соответствие Регламента о порядке и условиях обмена информацией между финансовым органом субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и Отделом при кассовом обслуживании исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) требованиям нормативных актов Минфина России, Федерального казначейства.

2.3. Проверить наличие правового документа в Отделе на:

осуществление отдельных функций по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации (местных бюджетов), заключенного между органом Федерального казначейства и высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования);

открытие и ведение лицевых счетов для учета операций бюджетных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных учреждений);

открытие автономным учреждениям лицевых счетов;

проведение и учет казенными учреждениями субъекта Российской Федерации (муниципального образования) операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности;

осуществление операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов).

2.4. Проверить соблюдение порядка открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов финансовым органам, распорядителям, получателям, иным получателям средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) (далее – клиенты), правильность формирования дел клиентов и ведения Книги регистрации лицевых счетов.

2.5. Проверить правильность формирования регистров аналитического учета:

Сводной ведомости по кассовым выплатам из бюджета (ежедневная) (форма 0531813);

Сводной ведомости по кассовым поступлениям (ежедневная) (форма 0531814);

Сводной ведомости по кассовым выплатам из бюджета (месячная) (форма 0531815);

Сводной ведомости по кассовым поступлениям (месячная) (форма 0531817);

Ведомости по кассовым выплатам из бюджета (месячная) (форма 0531816);

Ведомости по движению свободного остатка средств бюджета (форма 0531819);

Выписки из лицевого счета бюджета (форма 0531775).

2.6. Проверить соблюдение установленного порядка доведения бюджетных данных до администраторов источников финансирования дефицита бюджета, распорядителей и получателей средств бюджетов и неучастников бюджетного процесса.

2.7. Проверить соблюдение установленного порядка учета невыясненных поступлений.

2.8. Проверить соблюдение порядка проведения и учета операций по кассовым выплатам из бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) по поручению клиентов, лицевые счета которых открыты в Отделе:

своевременность исполнения платежных документов, представленных клиентами в Отдел;

соответствие платежных документов клиентов установленным требованиям;

своевременность выдачи выписок из лицевых счетов клиентов;

своевременность осуществления сверки с клиентами операций, учтенных на их лицевых счетах;

своевременность и полнота доведения Отделом информации по операциям со средствами бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) до финансового органа субъекта Российской Федерации (местного бюджета).

2.9. Проверить соблюдение правил обеспечения наличными деньгами клиентов, лицевые счета которых открыты в Отделе; проверить соблюдение установленного порядка формирования расчетных документов для проведения кассовых выплат со счетов Отдела:

организацию работы по получению чековых книжек в учреждении банка, их учету и выдаче клиентам;

правильность заполнения Заявок на получение наличных денег (форма 0531802), Заявок на получение наличных денежных средств, перечисляемых на расчетные (дебетовые) карты (далее – карты) (форма 0531844);

правильность формирования Справки (форма 0504833) и перечисления средств на соответствующий счет № 000;

правильность обеспечения наличными деньгами автономных учреждений;

правильность перечисления денежных средств с соответствующих счетов № 000 на соответствующие счета Управления;

правильность отражения в Многографной карточке (форма 0504054) операций по обеспечению наличными деньгами клиентов, лицевые счета которых открыты в Отделе.

2.10. Проверить соблюдение порядка проведения операций по расходам бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), источником финансового обеспечения которых, являются межбюджетные трансферты, предоставляемые из федерального бюджета в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение.

2.11. Проверить соблюдение порядка учета операций со средствами, полученными бюджетными учреждениями субъекта Российской Федерации (местного бюджета) от приносящей доход деятельности.

2.12. Проверить соблюдение порядка учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных учреждений субъекта Российской Федерации (местного бюджета).

2.13. Проверить соблюдение порядка отражения операций по завершению финансового года.

2.14. Проверить соблюдение требований законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации по исполнению судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов.

2.15. Проверить соблюдение правил приостановления операций на лицевых счетах клиентов.

2.16. Проверить достоверность показателей результативности деятельности Отдела по кассовому обслуживанию исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) в соответствии с приказами Управления.

2.17. Проверить достоверность отражаемой в Паспорте Управления Федерального казначейства по Нижегородской области информации по показателям в части, касающейся деятельности Отдела по кассовому обслуживанию исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета).

2.18. Проверить другие вопросы, возникающие при проведении проверки, требующим их уточнения.

III. Ведение финансовых и хозяйственных операций

3.1. Проверить состояние автоматизации учета имущества (АРМ МОЛ), организацию хранения учетных документов.

3.2. Проверить соответствие данных бухгалтерского учета и фактического наличия материальных ценностей с проведением выборочной инвентаризации нефинансовых активов.

3.3. Проверить наличие персональных электронных вычислительных машин, оргтехники и другого оборудования, находящегося в эксплуатации, в том числе оборудования, поставленного по государственным контрактам, заключенным в рамках реализации проекта «Модернизация казначейской системы Российской Федерации».

3.4. Проверить организацию ведения учета объектов имущества.

3.5. Проверить организацию проведения работ по текущему и капитальному ремонту, соответствие фактически выполненных работ (услуг) данным актов о приемке выполненных работ (актов сдачи-приемки выполненных работ (услуг)).

3.6. Проверить на соответствие законодательству и нормативным правовым актам Российской Федерации договоры (соглашения, государственные контракты), заключенные Отделом в части:

соблюдения формы договора (государственного контракта, соглашения);

наличия в договорах (государственных контрактах, соглашениях) существенных условий;

отсутствия в договорах (государственных контрактах, соглашениях) условий, ухудшающих положение Управления, по сравнению с нормами, установленными нормативными правовыми актами;

соблюдения установленного порядка заключения договоров (государственных контрактов, соглашений);

соблюдения норм потребления, установленных для бюджетных учреждений.

3.7. Проверить соблюдение порядка и условий командирования гражданских служащих (работников) Отдела:

- оформление, подписание и выдачу командировочных удостоверений при направлении в служебные командировки работников Отдела;

- ведение Журнала учета федеральным государственным органом работников, выезжающих в служебные командировки (унифицированная форма ТК-1) и Журнала учета федеральным государственным органом работников, приезжающих в служебные командировки (унифицированная форма ТК-2).

3.8. Проверить другие вопросы, возникающие при проведении проверки, требующие их уточнения.

IV. Организация и осуществление внутреннего контроля

4.1. Проверить закрепление за сотрудниками Отдела полномочий по организации внутреннего контроля в Отделе:

закрепление функции осуществления внутреннего контроля в Положении об Отделе;

наличие функции осуществления внутреннего контроля в Отделе в должностных регламентах к должностям государственной гражданской службы, замещаемым гражданскими служащими, осуществляющими внутренний контроль в Отделе.

4.2. Проверить:

наличие планов контрольной работы;

выполнение утвержденного плана контрольных мероприятий;

оформление результатов проверок;

наличие отчетов о выполнении плана контрольных мероприятий.

4.3. Проверить состояние деятельности по осуществлению контроля своевременности и полноты устранения недостатков и нарушений, выявленных в ходе проведения проверок в Отделе, в том числе по результатам проверок, проведенных контрольными и надзорными органами.

4.4. Проверить ведение Журнала учета мероприятий по контролю Управления сторонними органами в соответствии с полномочиями, наделенными Управлением.

4.5. Проверить состояние деятельности по осуществлению анализа материалов проверок, подготовки предложений (рекомендаций), направленных на устранение и дальнейшее недопущение выявленных нарушений и недостатков в деятельности Отдела.

4.6. Проверить организацию технико-экономической учебы сотрудников Отдела, выполняющих функции по осуществлению внутреннего контроля.

4.7. Проверить наличие и состояние отчетов о результатах деятельности Отдела по осуществлению внутреннего контроля.

4.8. Проверить соблюдение порядка формирования показателей результативности деятельности федеральных государственных гражданских служащих Отдела.

4.9. Проверить соблюдение порядка формирования показателей результативности деятельности Отдела.

4.10. Проверить соблюдение порядка формирования и учета показателей оценки результативности деятельности Управления.

4.11. Проверить другие вопросы, возникающие при проведении проверки, требующим их уточнения.

V. Информационно-техническое обеспечение деятельности

5.1. Проверить организацию работы по телекоммуникационному обмену информацией:

- состав и характеристика используемого прикладного программного обеспечения;

- своевременность установки обновлений программного обеспечения.

5.2. Ознакомиться с техническим оснащением Отдела:

- типы персональных электронных вычислительных машин (далее — ПК), находящихся в эксплуатации;

- типы другого оборудования, находящегося в эксплуатации;

- обеспеченность ПК (среднее количество, приходящееся на одного специалиста).

5.3. Проверить состояние эксплуатации программного обеспечения (далее – ПО):

- соблюдение порядка сопровождения и технического обслуживания прикладного программного обеспечения (далее — ППО) в Отделе;

- применение в работе централизованного ППО, в том числе в разрезе исполняемых функциональных задач, с указанием количества рабочих мест, на которых используется каждый вид ППО.

5.4. Проверить использование локальных вычислительных сетей (далее – ЛВС):

- администрирование ЛВС, создание и хранение архивных копий.

5.5. Проверить соблюдение установленного порядка выполнения работ с использованием автоматизированного рабочего места системы электронного документооборота (СЭД). Соответствие информации об объемах произведенных работ по внедрению автоматизированного рабочего места СЭД Сведениям об установке и сопровождении ППО, направляемым Отделом в Управление.

5.6. Проверить достоверность показателей результативности деятельности Отдела по информационно-техническому обеспечению в соответствии с приказами Управления.

5.7. Проверить другие вопросы, возникающие при проведении проверки, требующим их уточнения.

VI. Административно-хозяйственное обеспечение

6.1. Проверить закрепление за сотрудниками Отдела полномочий по осуществлению функции административно-хозяйственного обеспечения:

закрепление выполняемых полномочий в положении об Отделе;

включение выполняемых полномочий в должностные регламенты сотрудников Отдела;

отсутствие в должностных регламентах сотрудников Отдела полномочий, не предусмотренных положением об Отделе.

6.2. Проверить порядок организации делопроизводства в соответствии с требованиями, предъявляемыми к организации делопроизводства в федеральных органах исполнительной власти:

наличие выписки из утвержденной номенклатуры дел;

правильность формирования дел в соответствии с номенклатурой дел;

соблюдение условий хранения архивных документов и порядка передачи документов на архивное хранение.

6.3. Проверить организацию работы:

по приему, учету и регистрации входящей и исходящей корреспонденции, в том числе полученной по электронным каналам связи;

по выполнению в установленные сроки поручений руководителя Управления.

6.4. Проверить состояние и организацию охраны труда.

6.5. Проверить состояние и организацию пожарной безопасности.

6.6. Проверить выполнение требований пожарной безопасности в помещении гаража.

6.7. Проверить состояние и организацию электробезопасности.

6.8. Проверить организацию эксплуатации объектов имущественного комплекса:

оформление имущественных прав на объекты имущественного комплекса (здание, гараж, земельный участок);

наличие заключенных договоров и государственных контрактов, а также дополнительных соглашений к ним на оказание коммунальных услуг и обслуживание объектов имущественного комплекса;

организация комплексного обслуживания и содержания объектов имущественного комплекса, инженерных систем и коммуникаций;

наличие приборов учета.

6.9. Проверить достоверность показателей результативности деятельности Отдела в части:

соблюдения сроков исполнения поручений и указаний Управления;

соблюдения и исполнения требований охраны труда;

соблюдения и исполнения требований пожарной безопасности;

соблюдения и исполнения требований электробезопасности.

6.10. Проверить другие вопросы, возникающие при проведении проверки, требующим их уточнения.

VII. Обеспечение режима секретности и безопасности информации

7.1. Проверить закрепление полномочий по осуществлению функции обеспечения режима секретности и безопасности информации, и ее выполнение в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений:

организацию деятельности работников, исполняющих функции режимно-секретного подразделения;

укомплектованность средствами защиты информации;

планирование мероприятий по обеспечению безопасности информации (наличие планов работы, отметок о выполненных мероприятиях), наличие, полнота и качество отработки внутренних организационно-распорядительных документов по защите информации;

полноту и правильность определения объектов защиты информации и их взаиморасположение относительно границ контролируемой зоны (наличие технических паспортов на защищаемые объекты, инструкций по эксплуатации технических средств защиты информации, по обеспечению режима секретности при обработке информации с использованием средств ЭВТ, порядка обеспечения защиты информации при эксплуатации объектов информатизации, перечней защищаемых информационных ресурсов, основных технических средств и систем, выделенных и защищаемых помещений, разрешенного к использованию прикладного программного обеспечения, допущенного персонала, утвержденной схемы контролируемой зоны);

организацию защиты информации от иностранных технических разведок (полнота проведения оценки разведдоступности, наличие согласованного с УФСБ по субъектам Российской Федерации и Управлением Руководства по защите информации от иностранных технических разведок и утечки по техническим каналам и качество его разработки).

7.2. Проверить организацию защиты информации, содержащей сведения, составляющие государственную тайну:

организацию режима секретности;

организацию защиты объектов информатизации (правильность категорирования и классификации, наличие средств защиты информации, полнота и качество отработки документации объекта, наличие аттестата соответствия требованиям безопасности информации, выполнение требований предписания на эксплуатацию объекта);

7.3. Проверить организацию секретного делопроизводства:

соответствие установленного порядка делопроизводства требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации;

организацию допуска работников к сведениям, составляющим государственную тайну;

соблюдение порядка учета, хранения и выдачи документов.

7.4. Проверить организацию защиты конфиденциальной информации:

наличие перечня сведений конфиденциальной информации;

наличие положения о порядке организации и проведения работ по защите конфиденциальной информации;

проверить факт ознакомления с вышеуказанными документами.

7.5. Проверить организацию защиты в локальных вычислительных сетях общего пользования:

правильность классификации автоматизированной системы (далее – АС);

разграничение доступа, администрирование безопасности, использование средств защиты от несанкционированного доступа;

наличие матрицы доступа к информационным ресурсам, моделей угроз и потенциальных нарушителей на защищаемых объектах (наличие инструкции пользователя, инструкции по организации парольной защиты);

организацию антивирусной защиты;

организацию резервного копирования и архивирования информации.

Проверить наличие и факт ознакомления со следующими документами:

- инструкция по установке, модификации и техническому обслуживанию программного обеспечения и аппаратных средств АС;

- инструкция пользователя АС;

- инструкция по резервному копированию, ведению архива и восстановлению данных АС;

- инструкция по организации парольной защиты на АРМ и в АС;

- инструкция по организации антивирусной защиты;

- инструкция ответственного за безопасность;

- инструкция администратора локальной вычислительной сети;

- инструкция по порядку использования сети Интернет.

7.6. Проверить организацию защиты персональных данных (далее – ПД).

Проверить соответствие порядка работы с ПД требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации.

Проверить соответствие состояний защиты информационных систем ПД документам ФСТЭК и ФСБ России (правильность классификации информационных систем ПД, наличие Модели угроз, наличие Перечня актуальных угроз и правильности их определения).

Проверить наличие и факт ознакомления с документами по защите ПД:

- Положение о персональных данных в Управлении Федерального казначейства по Нижегородской области;

- Положение по организации и проведению работ по обеспечению безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных Управления Федерального казначейства по Нижегородской области;

- Перечень информационных систем персональных данных Управления Федерального казначейства по Нижегородской области;

- Описание подсистемы защиты персональных данных информационной системы персональных данных Управления Федерального казначейства по Нижегородской области «АКСИОК»;

- Описание подсистемы защиты персональных данных информационной системы персональных данных Управления Федерального казначейства по Нижегородской области «АС ФК»;

- Описание подсистемы защиты персональных данных информационной системы персональных данных Управления Федерального казначейства по Нижегородской области «СЭД»;

- Перечень документов, содержащих персональные данные работников Управления Федерального казначейства по Нижегородской области;

- Перечень документов, содержащих персональные данные субъектов сторонних организаций;

- Перечень работников номерного отдела, допущенных к обработке персональных данных работников Управления;

- Перечень работников номерного отдела, допущенных к работе с персональными данными сторонних субъектов;

- Перечень служебных помещений номерного отдела, в которых обрабатываются персональные данные работников номерного отдела;

Перечень служебных помещений номерного отдела, в которых обрабатываются персональные данные сторонних субъектов.

7.7. Проверить организацию безопасности связи:

внутренних узлов связи, взаимодействия с сетью Интернет;

организацию защищенного документооборота между Отделом и сторонними организациями.

7.8. Проверить использование централизованно поставляемых (выделяемых) средств защиты информации: эффективность использования средств обработки и/или защиты информации ограниченного доступа, в том числе, приобретенных за счет финансирования на обеспечение деятельности по защите информации.

7.9. Проверить обеспечение контроля состояния защиты информации:

устранение замечаний, выявленных в ходе проверок Федеральной службой безопасности, Федеральной службой технического и экспортного контроля и Управлением;

осуществление контрольных мероприятий в рамках внутреннего контроля в Отделе и отчетность по ним;

сведения о годовых проверках объектов информатизации (акты проверок, отметки в техническом паспорте).

7.10. Проверить организацию работы пункта регистрации Уполномоченного удостоверяющего центра Федерального казначейства (далее – ПР и УУЦ, соответственно):

ведение учета средств криптографической защиты информации (далее – СКЗИ) и обеспечение установленного порядка его передачи пользователям;

соблюдение установленных правил использования и хранения закрытых ключей ЭЦП ПР и уполномоченных лиц УУЦ;

соблюдение установленного порядка осуществления целевых функций ПР (взаимодействие с пользователями и соискателями сертификатов ключей подписей, обеспечение взаимодействия с центром сертификации УУЦ).

Проверить наличие журналов:

- Журнал регистрации сертификатов открытых ключей ЭЦП;

- Журнал поэкземплярного учета ключевых комплектов;

- Журнал учета СКЗИ.

Проверить содержание дел «Документы по СКЗИ».

«Документы по СКЗИ» должны содержать:

-  заявки на получение сертификатов ключей ЭЦП;

-  сертификаты ключей ЭЦП на бумажных носителях;

-  карточки учета лицензий СКЗИ КриптоПро;

-  заявления на аннулирование сертификатов ключей ЭЦП;

-  заявки на получение сертификата ключа аутентификации «Континент АП»;

-  сертификаты ключа аутентификации «Континент АП».

7.11. Проверить организацию внутриобъектового и пропускного режимов:

организацию физической охраны (наличие подразделения охраны, количество постов охраны, наличие согласованного «Плана охраны»);

организацию пропускного и внутриобъектового режимов (наличие и выполнение регламентирующих организационно-распорядительных документов);

обеспеченность техническими средствами охраны, видеонаблюдения, контроля доступа, организация их использования (эксплуатации).

7.12. Проверить достоверность показателей результативности деятельности Отдела по защите информации ограниченного доступа.

7.13. Проверить другие вопросы, возникающие при проведении проверки по фактам, требующим их уточнения.

VII. Состояние мобилизационной подготовки, гражданской обороны,

предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций, воинского учета

и бронирования граждан, пребывающих в запасе

9.1. Проверить закрепление за сотрудником Отдела полномочий по осуществлению функций гражданской обороны, предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций, воинского учета и бронирования граждан, пребывающих в запасе.

9.2. Проверить наличие нормативно-правовой базы, организацию и проведение мероприятий, взаимодействия со структурами и служебного делопроизводства по:

воинскому учету и бронированию граждан, пребывающих в запасе Вооруженных Сил Российской Федерации;

гражданской обороне, предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций.

Должность руководителя группы проверки

(руководитель группы проверки) ___________ Инициалы, фамилия

подпись

«___» _____________ 2012 г.

СОГЛАСОВАНО

Начальник отдела

внутреннего контроля и аудита Управления ___________

(иное уполномоченное лицо) подпись

«___» _____________ 2012 г.