Порядок работы с закрытой частью Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета (стр. 1 )

Приложения к главе 1

Приложение

Порядок работы

с закрытой частью Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета

I. Порядок работы с закрытым Сводным реестром

в случае внесения главными распорядителями средств

федерального бюджета изменений в него (Приложение )

1. Руководитель ОФК получает из УФК извещение о необходимости прибытия в РСП УФК уполномоченного работника ООСВ (ОР), имеющего соответствующую форму допуска к секретным документам (далее – уполномоченный работник) для ознакомления с Запросом на открытие (закрытие) лицевого счета распорядителя и получателя средств федерального бюджета.

2. Уполномоченный работник, не позднее следующего рабочего дня со дня получения извещения прибывает в РСП УФК для ознакомления с Запросом на открытие (закрытие) лицевого счета распорядителя и получателя средств федерального бюджета.

3. По возвращению в ОФК уполномоченный работник открывает (закрывает) лицевые счета распорядителям и получателям в порядке, установленном приказами Министерства финансов Российской Федерации.

4. После проведения процедур открытия (закрытия) лицевого счета в РСП УФК прибывает руководитель ОФК и уполномоченный работник для оформления на бумажном носителе Запроса на открытие лицевого счета с указанием кода ОФК, в котором открыт лицевой счет или Запроса на закрытие лицевого счета с указанием кода ОФК, в котором был закрыт лицевой счет, дату открытия и закрытия лицевого счета.

В случае если ОФК принимает решение об отказе в открытии или закрытии лицевого счета в Запросе на открытие (закрытие) лицевого счета указываются причины отказа в поле «Сообщение».

Запрос подписывается руководителем ОФК и уполномоченным работником.

5. Руководитель ОФК получает из УФК извещение о прибытии в РСП УФК уполномоченного работника для ознакомления с Извещениями о включении, исключении и об изменении реквизитов главного распорядителя, распорядителя и получателя.

II. Порядок работы с закрытым Сводным реестром

в случае предоставления распорядителями и получателями

средств федерального бюджета проектов Заявок

на включение, исключение или изменение реквизитов

Вариант № 1 - в случае указания распорядителями и получателями средств федерального бюджета признака секретности в графах № 9, 11 проектов Заявок на включение, исключение или изменение реквизитов (далее – проекты Заявок). (Приложение а)

1. Распорядители и получатели средств федерального бюджета при необходимости внесения изменений в закрытый Сводный реестр представляют в ОФК по месту открытия им соответствующего лицевого счета 2 экземпляра сопроводительного письма, в котором указываются реквизиты, необходимые для включения в проекты Заявок с приложением учредительных документов и документов о государственной регистрации.

2. Уполномоченный работник проверяет реквизиты, указанные в сопроводительном письме, проставляет на нем отметку о соответствии реквизитов учредительным документам и документам о государственной регистрации, и возвращает под роспись распорядителям и получателям средств федерального бюджета.

При обнаружении в письме учетных записей не соответствующих учредительным документам или документам о государственной регистрации уполномоченный работник возвращает распорядителям и получателям сопроводительное письмо с обоснованием причины возврата.

3. Распорядители и получатели готовят проекты Заявок и с приложением сопроводительного письма с отметкой ОФК и направляют их нарочно или по спецсвязи по приему и доставке отправлений в РСП УФК.

Вариант № 2 – в случае, если распорядители и получатели средств федерального бюджета не указывают признак секретности в графах № 9, 11 проектов Заявок на включение, исключение или изменение реквизитов. (Приложение б)

1. Распорядители и получатели средств федерального бюджета при необходимости внесения изменений в закрытый Сводный реестр представляют в ОФК по месту открытия им соответствующего лицевого счета проекты Заявок с приложением учредительных документов и документов о государственной регистрации.

2. Уполномоченный работник проверяет реквизиты, указанные в проектах Заявок на соответствие учредительным документам и документам о государственной регистрации.

При обнаружении в проектах Заявок учетных записей не соответствующих учредительным документам или документам о государственной регистрации уполномоченный работник возвращают их распорядителям и получателям средств федерального бюджета с обоснованием причины возврата.

3. Проекты заявок доставляются нарочно уполномоченным работником в ОВФР УФК.

III. Порядок работы с закрытым Сводным реестром

в случае открытия новых лицевых счетов распорядителям и

получателям средств федерального бюджета (Приложение )

1. В случае открытия распорядителям и получателям средств федерального бюджета новых лицевых счетов в РСП УФК прибывает руководитель ОФК и уполномоченный работник.

Уполномоченный работник формирует на бумажном носителе в РСП УФК Уведомление об изменении реквизитов с указанием сведений об открытии нового лицевого счета (далее Уведомление).

Уведомление подписывается руководителем ОФК и уполномоченным работником.

2. Руководитель ОФК получает из УФК извещение о необходимости прибытия в РСП УФК уполномоченного работника для ознакомления с Извещением об изменении реквизитов, с указанием сведений об открытии нового лицевого счета.

IV. Порядок работы с закрытым Сводным реестром

в случае перевода лицевых счетов распорядителей

и получателей средств федерального бюджета

на обслуживание из одного органа федерального казначейства в другой на территории Самарской области (Приложение )

1. В случае перевода лицевых счетов распорядителей и получателей на обслуживание из одного органа федерального казначейства в другой на территории Самарской области в РСП УФК прибывают руководители ОФК и уполномоченные работники, осуществляющие закрытие и открытие лицевых счетов распорядителей и получателей средств федерального бюджета.

Уполномоченные работники оформляют на бумажном носителе в РСП УФК Уведомление об изменении реквизитов с указанием сведений о закрытии лицевого счета в ОФК (далее Уведомление о закрытии лицевого счета) и Уведомление об изменении реквизитов с указанием сведений об открытии лицевого счета в другом ОФК (далее Уведомление об открытии лицевого счета).

Уведомления подписываются руководителями ОФК и уполномоченными работниками.

2. Руководители ОФК получают из УФК извещения об исполнении уведомлений об изменении реквизитов с указанием сведений о закрытии и открытии лицевого счета.

Приложение

ПОРЯДОК

РАБОТЫ ОТДЕЛЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ПО САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ ПО ОТКРЫТИЮ, ЗАКРЫТИЮ И ПЕРЕОФОРМЛЕНИЮ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

1. Прием, проверка документов на открытие, закрытие и переоформление

лицевых счетов клиентов

1.1. Уполномоченный работник отдела расходов (далее - ОР) и операционной работы (отдела обслуживания силовых структур – далее ООСВ) принимает Документы от Клиентов, необходимые для открытия, закрытия, переоформления Лицевых счетов в соответствии с требованиями Инструкций.

1.2. Уполномоченный работник ОР и операционной работы (ООСВ) в течение 1 (одного) рабочего дня проверяет представленные Документы в части:

наличия и соответствия Документов, необходимых для открытия, закрытия, переоформления Лицевого счета Клиента;

соответствия наименования Клиента в представленных Документах и сводном Реестре главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджетов бюджетной системы РФ;

правильности заполнения строк и кодов в представленных Документах;

наличия подписей и гербовых печатей на Документах.

1.3. При наличии замечаний по оформлению Документов Уполномоченный работник ОР и операционной работы (ООСВ) возвращает Документы с письменным обоснованием причин возврата Клиенту.

1.4. При отсутствии замечаний Уполномоченный работник ОР и операционной работы (ООСВ) в тот же день визирует Заявление и карточки образцов подписей.

1.5. В случае наличия сомнений у Уполномоченного работника ОР и операционной работы (ООСВ) в документах необходимых для открытия, закрытия, переоформления Лицевых счетов требованиям Инструкций, Уполномоченный работник ОР и операционной работы (ООСВ) копии необходимых документов, заверенные им, передает (направляет в виде электронного документа по каналу корпоративной сети передачи данных Управления или по факсу) Документы на рассмотрение в Центр правового сопровождения деятельности отделений Управления.

1.6. Работник, обеспечивающий работу Центра правового сопровождения деятельности отделений Управления, в течение 1 (одного) рабочего дня рассматривает представленные Документы на соответствие требованиям Инструкций и передает (направляет в виде электронного документа по каналу корпоративной сети передачи данных Управления или по факсу) заключение в ОР и операционной работы (ООСВ).

1.7. При наличии замечаний работника, обеспечивающего работу Центра правового сопровождения деятельности отделений Управления, Уполномоченный работник ОР и операционной работы (ООСВ) возвращает Документы с письменным обоснованием причин возврата Клиенту.

1.8. Уполномоченный работник ОР и операционной работы (ООСВ), в случае отсутствия замечаний работника, обеспечивающего работу Центра правового сопровождения деятельности отделений Управления, проставляет номер лицевого счета на каждом экземпляре карточки образцов подписей и направляет на визирование Главному бухгалтеру Заявление и карточки образцов подписей.

1.9. Главный бухгалтер в течение 1 (одного) рабочего дня визирует Заявление и карточки образцов подписей разрешительной надписью и возвращает в ОР и операционной работы (ООСВ).

1.10. Уполномоченный работник ОР и операционной работы (ООСВ) направляет Заявление руководителю Отделения для подписания.

1.11. Открытие Лицевого счета Клиента, либо возврат Документов Клиенту осуществляется по разрешительной надписи руководителя Отделения (заместителя руководителя) Уполномоченным работником ОР и операционной работы (ООСВ) в течение 5 (пяти) рабочих дней с даты представления Клиентом Документов.

1.12. Подпись Главного бухгалтера Отделения, проставленная на Заявлении, санкционирует внесение соответствующей записи в Книгу регистрации лицевых счетов.

1.13. Уполномоченный работник ОР и операционной работы (ООСВ) принимает от Клиента новые (заменяемые) карточки образцов подписей в двух экземплярах и в течение 1 (одного) рабочего дня проверяет представленные карточки образцов подписей в части:

соответствия требованиям Инструкций;

правильности заполнения строк и кодов;

наличия подписей и гербовых печатей.

1.14. В случае нотариального заверения карточки образцов подписей заверяется один ее экземпляр, второй - принимается по разрешительной надписи главного бухгалтера (его заместителя) Отделения после сличения образцов Уполномоченным работником ОР и операционной работы (ООСВ) с нотариально заверенным экземпляром карточки образцов подписей.

1.15. Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером Клиента. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка образцов подписей подписывается только руководителем. В этом случае в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии, с которой платежные документы считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

1.16. Право первой подписи принадлежит руководителю Клиента, а также иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и/или лицам, уполномоченным руководителем Клиента на ведение бухгалтерского учета.

1.17. При наличии замечаний по оформлению новых (заменяемых) карточек образцов подписей Уполномоченный работник ОР и операционной работы (ООСВ) возвращает карточки образцов подписей с письменным обоснованием причин возврата Клиенту.

1.18. При отсутствии замечаний Уполномоченный работник ОР и операционной работы (ООСВ) в тот же день:

визирует карточки образцов подписей;

направляет карточки образцов подписей Главному бухгалтеру на визирование.

1.19. Главный бухгалтер в течение 1 (одного) рабочего дня визирует карточки образцов подписей разрешительной надписью и возвращает в ОР и операционной работы (ООСВ).

1.20. После подписания Главным бухгалтером карточек образцов подписей Уполномоченный работник ОР и операционной работы (ООСВ) в тот же день:

проставляет дату в карточках образцов подписей;

возвращает один экземпляр карточки образцов подписей работнику, ответственному за ведение операций на Лицевом счете Клиента;

указывает карточку образцов подписей в описи документов юридических дел и подшивает в Юридическое дело.

1.21. Уполномоченный работник ОР и операционной работы, ответственный за ведение операций на Лицевом счете Клиента, принимает доверенность на получение выписок из лицевых счетов с приложениями, оформленную в установленном порядке на работников Клиента, подписи которых не включены в карточку образцов подписей.

1.22. По истечении срока действия доверенности Уполномоченный работник ОР и операционной работы (ООСВ) указывает доверенность в описи документов юридических дел и подшивает в Юридическое дело.

1.23. Уполномоченный работник ОР и операционной работы (ООСВ) принимает от Клиента новые (заменяемые) карточки образцов подписей, в случае:

- смены руководителя или главного бухгалтера Клиента (представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке).

- замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи (если в новой карточке, подписи руководителя и главного бухгалтера Клиента остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки не требуется. Она принимается по разрешительной надписи главного бухгалтера Отделения или его заместителя после сверки Уполномоченным работником ОР и операционной работы (ООСВ) подписей руководителя и главного бухгалтера Клиента, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке).

- назначения временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера Клиента (дополнительно представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящей организацией или нотариально).

- временного предоставления лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером Клиента (новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером Клиента и дополнительного заверения не требует).

1.24. Все первые экземпляры ранее представленных карточек хранятся в Юридическом деле Клиента.

2. Открытие, закрытие и переоформление лицевых счетов клиентов в ППО

2.1. После подписания руководителем Отделения (заместителем руководителя) Заявления этим же днем Уполномоченный работник ОР и операционной работы (ООСВ):

открывает, закрывает, переоформляет Лицевой счет Клиента в ППО;

проставляет дату открытия лицевого счета в Заявлении и карточках образцов подписей;

направляет один экземпляр карточки образцов подписей работнику ОР и операционной работы, ответственному за ведение операций на Лицевом счете Клиента.

2.2. Работа с Документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с требованиями по защите сведений, составляющих государственную тайну, установленными законодательством Российской Федерации.

3. Подготовка и отправка сообщений в налоговые органы и фонды

об открытии, закрытии и переоформлении лицевых счетов

3.1. Уполномоченный работник ОР и операционной работы (ООСВ) в течение 5 рабочих дней со дня открытия, закрытия лицевого счета ПБС и переоформления, при изменении номера лицевого счета ПБС:

готовит Письма об открытии, закрытии, переоформлении лицевого счета ПБС в адрес налогового органа по месту регистрации ПБС, а также Пенсионному фонду Российской Федерации, Фонду социального страхования Российской Федерации, Федеральному фонду обязательного медицинского страхования, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным;

передает Письма для регистрации и отправки в административный отдел;

получает от административного отдела информационное письмо налогового органа о получении Писем об открытии, закрытии, переоформлении лицевого счета ПБС;

подшивает информационное письмо налогового органа в Юридическое дело, при наличии поступления в Отделение.

3.2. При закрытии Лицевого счета Клиента Уполномоченный работник ОР и операционной работы (ООСВ) не позднее следующего рабочего дня после закрытия сообщает об этом Клиенту в письменном виде.

3.3. Вышеуказанные Письма, после регистрации, подшиваются в Юридическое дело.

4. Оформление (доукомплектование) Юридических дел клиентов

4.1. После открытия Лицевого счета Клиента в ППО Уполномоченный работник ОР и операционной работы (ООСВ) оформляет единое по всем открытым данному Клиенту лицевым счетам Юридическое дело и составляет внутреннюю опись документов юридического дела на отдельном листе.

4.2. Юридические дела хранятся у Уполномоченного работника ОР и операционной работы (ООСВ) в закрывающемся на замок несгораемом шкафу.

Юридические дела со сведениями, составляющие государственную тайну хранятся в отделе режима секретности и безопасности информации Отделения.

4.3. Доступ к Юридическим делам для работников Отдела ОР и операционной работы и операционной работы (ООСВ) возможен только с санкции начальников Отделов соответственно.

4.4. Уполномоченный работник ОР и операционной работы и операционной работы (ООСВ) выдает Юридическое дело работнику ОР и операционной работы (ООСВ) в соответствии с описью документов юридического дела под роспись по описи учета выдачи Юридического дела.

4.5. Юридические дела могут быть выданы иным работникам Отделения только по письменному запросу с санкции руководителя (заместителя руководителя) Отделения.

4.6. Уполномоченный работник ОР и операционной работы (ООСВ) выдает Юридические дела иным работникам Отделения в соответствии с описью документов юридического дела под роспись по описи учета выдачи юридического дела.

4.7. Перечень документов, необходимых для открытия, переоформления и закрытия Лицевого счета, представляемых Клиентом в ОР и операционной работы (ООСВ):

4.7.1. Открытие Лицевого счета

Лицевой счёт РБС:

- заявление на открытие Лицевого счета;

- копия учредительного документа, заверенная учредителем или нотариально (при открытии Лицевого счёта РБС органу государственной власти Российской Федерации - не представляется). Основанием для открытия РБС лицевого счета РБС является представленный им в Управление правоустанавливающий учредительный документ или письменное разрешение вышестоящего РБС, в соответствии с которыми данному РБС предоставлены полномочия по распределению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по РБС и ПБС, находящимся в его ведении;

- карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально (карточка РБС, находящегося в ведении Министерства обороны Российской Федерации, подписывается руководителем данного РБС и заверяется подписью руководителя и оттиском гербовой печати вышестоящей организации);

- перечень иных ПБС, находящихся в ведении РБС, заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера РБС (иного должностного лица, уполномоченного руководителем);

- копия соглашения между главным РБС и органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (территориальным органом государственного внебюджетного фонда), заверенная главным РБС или нотариально, в случае передачи части функций РБС.

Лицевой счёт ПБС:

- заявление на открытие Лицевого счета;

- копия учредительного документа, заверенная учредителем или нотариально (при открытии Лицевого счёта ПБС органу государственной власти Российской Федерации - не представляется);

- копия документа о государственной регистрации, заверенная учредителем или нотариально либо органом, осуществившим государственную регистрацию (при открытии Лицевого счёта ПБС органу государственной власти Российской Федерации или его территориальному органу - не представляется);

- карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально (карточка ПБС, находящегося в ведении Министерства обороны Российской Федерации, подписывается руководителем данного ПБС и заверяется подписью руководителя и оттиском гербовой печати вышестоящей организации);

- копия свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенная нотариально либо выдавшим его налоговым органом;

- копия соглашения между главным РБС и органами исполнительной
власти субъекта Российской Федерации (территориальным органом государственного
внебюджетного фонда), заверенная главным РБС или нотариально, в случае передачи части функций ПБС.

Лицевой счёт получателя средств обособленного подразделения:

- письмо ПБС, создавшего обособленное подразделение, о ходатайстве, об открытии обособленному подразделению лицевого счета ПБС, оформленное подписями руководителя и главного бухгалтера ПБС;

- заявление обособленного подразделения на открытие Лицевого счета ПБС;

- копия положения об обособленном подразделении, утвержденная создавшим его ПБС, заверенная учредителем или нотариально;

- карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя и оттиском гербовой печати ПБС, создавшего обособленное подразделение, или нотариально;

- копия уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации, заверенная нотариально либо выдавшим его налоговым органом.

Лицевой счёт финансового органа:

- заявление на открытие Лицевого счета;

- карточка образцов подписей, подписанная руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными лицами) финансового органа, и скрепленная гербовой печатью финансового органа на подписях вышеуказанных лиц;

- перечень иных получателей средств, заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера финансового органа (иного должностного лица, уполномоченного руководителем).

Лицевой счёт по учёту средств полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности:

- подлинник разрешения на открытие Лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в территориальном органе Федерального казначейства, оформленного в установленном порядке;

- заявление на открытие Лицевого счета;

- карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально (карточка получателя средств, находящегося в ведении Министерства обороны Российской Федерации, подписывается руководителем данного получателя и заверяется подписью руководителя и оттиском гербовой печати вышестоящей организации).

Лицевой счёт для учета операций со средствами во временном распоряжении:

- заявление на открытие Лицевого счёта;

- карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально;

- копия учредительного документа, заверенная учредителем или нотариально (при наличии в юридическом деле – не представляется);

- копии законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, являющихся основанием для осуществления операции со средствами, поступающими во временное распоряжение Клиента.

Лицевой счёт получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета:

- заявление на открытие Лицевого счета;

- копия учредительного документа, заверенная учредителем или нотариально (при наличии в юридическом деле – не представляется);

- копия документа о государственной регистрации, заверенная учредителем или нотариально либо органом, осуществившим государственную регистрацию (при наличии в юридическом деле – не представляется);

- карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально;

- копия свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенная нотариально либо выдавшим его налоговым органом (при наличии в юридическом деле – не представляется).

Лицевой счёт по дополнительному бюджетному финансированию за счёт арендных платежей:

- заявление на открытие Лицевого счёта;

- копии договоров на передачу в аренду федерального имущества, заключённые арендодателем с арендаторами в соответствии с законодательством РФ. Копии договоров оформляются в отдельное дело.

Отдельный Лицевой счёт с признаком 07:

- подлинник разрешения на открытие отдельного лицевого счета с признаком 07, оформленный по установленной форме главным РБС или РБС соответственно;

- заявление на открытие Лицевого счета;

- карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально.

4.7.2. Переоформление Лицевого счета

В случае изменения нумерации Лицевого счета:

- заявление на переоформление Лицевого счета (заявление может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному Клиенту). На заявлении на переоформление лицевого счета Клиента на каждом экземпляре карточки и в Книге регистрации лицевых счетов указывается новый номер Лицевого счета Клиента.

В случае внесения изменений в Реестр, связанных с изменением наименования распорядителя, получателя, не вызванного их реорганизацией и не связанного с изменением их подчиненности или организационно-правового статуса:

- копия документа об изменении наименования, заверенная учредителем (вышестоящим РБС);

- заявление на переоформление Лицевого счета;

- карточка образцов подписей, заверенная в установленном порядке.

Уполномоченный работник ОР и операционной работы (ООСВ) не позднее следующего рабочего дня после получения информации из Управления о внесении главным РБС в Реестр изменений письменно уведомляет об этом соответствующего РБС или ПБС.

4.7.3. Закрытие Лицевого счета

Лицевой счет закрывается:

а) по заявлению на закрытие Лицевого счета, представленное Клиентом в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному РБС, завершением работы ликвидационной комиссии, переходом Клиента на обслуживание в другой орган федерального казначейства и его убытием с места временной дислокации на место постоянного нахождения;

б) в связи с исключением РБС, ПБС из Реестра, а также в иных случаях, предусмотренных постановлениями Правительства Российской Федерации и нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации.

При ликвидации Клиента:

- копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии, заверенная органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем;

- карточка образцов подписей ликвидационной комиссии;

- заявление на закрытие Лицевого счета, оформленное ликвидационной комиссией, по завершению работы ликвидационной комиссией;

- копия выписки из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке.

При переходе Клиента на обслуживание в другой орган Федерального казначейства:

Передающий орган Федерального казначейства:

- заявление на закрытие Лицевого счёта;

- копия документа, являющегося основанием для перехода Клиента на обслуживание в другой орган Федерального казначейства.

Принимающий орган Федерального казначейства:

- заявление на открытие Лицевого счета;

- документ, являющийся основанием для перехода Клиента на обслуживание в другой орган Федерального казначейства;

- опись с приложением копии учредительного документа, разрешения на открытие счета в подразделении расчетной сети Банка России или кредитной организации (филиале), копии свидетельства налогового органа о постановке на учет, копии положения об обособленном подразделении, копии уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации, оформленных в установленном порядке, в случае, если органы Федерального казначейства расположены на территории одного субъекта Российской Федерации. В Юридическом деле Клиента в органе Федерального казначейства по прежнему месту его обслуживания хранятся копии указанных документов;

- карточка образцов подписей, заверенная в установленном порядке.

При передаче Клиента из ведения одного главного РБС в ведение другого главного РБС (после включения Клиента в Реестр, главным РБС, в ведение которого он передан):

- заявление на открытие Лицевого счета. В заявлении на открытие лицевого счета в поле "Приложения" вместо наименования отсутствующих документов, необходимых для открытия Лицевого счета, указывается срок, в течение которого они должны быть представлены Клиентом в Отделение. При предъявлении Клиентом Уполномоченному работнику ОР и операционной работы (ООСВ) недостающих документов, необходимых для открытия Лицевого счета, дополнительно представляется новое заявление на открытие Лицевого счета, в поле "Приложения" которого указывается наименование прилагаемых документов;

- карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально. Если руководитель Клиента остается прежним, допускается оформление карточки образцов подписей без заверения подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально. Карточка образцов подписей принимается по разрешительной надписи руководителя Отделения или его заместителя (в левом верхнем углу на лицевой стороне карточки образцов подписей) после сверки Уполномоченным работником ОР и операционной работы (ООСВ) проставленной на ней подписи руководителя Клиента с образцом его подписи на ранее представленной карточке образцов подписей. Карточка образцов подписей, оформленная без заверения в установленном порядке, действует в течение срока, указанного Клиентом в поле карточки "Особые отметки", но не более трех месяцев со дня ее оформления;

- акт приемки-передачи кассовых и фактических расходов по Лицевому счету Клиента, в двух экземплярах.

При реорганизации (слияние, разделение, выделение, преобразование):

- заявление на закрытие Лицевого счёта;

- копия решения о реорганизации, принятого его учредителем либо иным уполномоченным на то учредительными документами органом;

- копия документа о согласии уполномоченных государственных органов на такую реорганизацию (слияние, преобразование);

- копия документа о решении уполномоченных государственных органов или суда на такую реорганизацию (разделение, выделение).

При реорганизации в форме присоединения к нему другого юридического лица:

-  заявление на закрытие Лицевого счёта;

- копия решения о реорганизации, принятого его учредителем либо иным уполномоченным на то учредительными документами органом;

- копия документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединённого юридического лица, заверенная в установленном порядке;

- копия документа о согласии уполномоченных государственных органов на такую реорганизацию.

При закрытии Лицевого счёта обособленного подразделения:

- заявление на закрытие Лицевого счёта;

- письмо получателя средств, создавшего обособленное подразделение, о намерении закрытия этого Лицевого счёта;

4.8. При закрытии Лицевого счета Уполномоченный работник ОР и операционной работы (ООСВ) производит с Клиентом на дату закрытия Лицевого счета сверку движения и остатков сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования, кассового расхода с начала финансового года по день закрытия счета включительно. По результатам сверки руководители Отделения и Клиента, подписывают, оформленный Клиентом и проверенный Уполномоченным работником ОР и операционной работы (ООСВ), Акт сверки операций по Лицевому счету Клиента в двух экземплярах. При закрытии Лицевого счета по завершении работы ликвидационной комиссии акт сверки операций по Лицевому счету оформляется ликвидационной комиссией. При закрытии Лицевого счета ПБС обособленному подразделению акт сверки оформляется в трех экземплярах. Один экземпляр акта сверки направляется ПБС, создавшему это обособленное подразделение.

4.9. Перечень документов необходимых для оформления Юридических дел Клиентов определен данным Порядком.

4.10. Подборка документов и проверка их комплектности осуществляется Уполномоченным работником ОР и операционной работы (ООСВ).

4.11. При наличии электронного документооборота между Клиентом и Отделением договор об обмене электронными документами подшивается в Юридическое дело Клиента.

5. Ведение Книги регистрации лицевых счетов

5.1. В Книге регистрации лицевых счетов открываются отдельные разделы, соответствующие кодам лицевых счетов.

5.2. В Книгу регистрации лицевых счетов заносятся следующие реквизиты:

дата открытия лицевого счета;

наименование клиента;

номер лицевого счета;

номера и даты писем Отделения об открытии и закрытии лицевого счета, направленных налоговым органам, органам негосударственных внебюджетных фондов;

дата закрытия лицевого счета;

примечание.

5.3. Записи в Книгу регистрации лицевых счетов осуществляются Уполномоченным работником Отделения с санкции Главного бухгалтера. Внесение изменений в Книгу регистрации лицевых счетов осуществляется Уполномоченным работником ОР и операционной работы и подтверждается подписью Главного бухгалтера с проставлением даты. В примечании указывается дата переоформления лицевого счета, а также изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета.

5.4. При открытии лицевого счета РБС, финансового органа, по учету средств областного бюджета, для учета операций со средствами во временное распоряжение (Управление направляет в адрес кредитной организаций по месту открытия счета N 40302 информацию об открытии Клиенту лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение), получателя по источникам финансирования дефицита федерального бюджета сообщение об их открытии налоговым органам и органам государственных внебюджетных фондов не производится. При этом в Книге регистрации лицевых счетов в соответствующей графе производится запись "Не требуется".

5.5. После открытия, закрытия, переоформления Лицевого счета Клиента в ППО или регистрации Писем, Уполномоченный работник ООСВ тем же днем направляет в адрес ОР и операционной работы служебную записку о необходимости регистрации Лицевого счета Клиента ООСВ или Писем в Книге регистрации лицевых счетов (при наличии ООСВ).

5.6. После открытия, закрытия, переоформления Лицевого счета Клиента в ППО, регистрации Писем или получения служебной записки от ООСВ Уполномоченный работник ОР тем же днем регистрирует Лицевой счет Клиента или Письмо в Книге регистрации лицевых счетов.

5.7. Книга регистрации лицевых счетов хранится у Уполномоченного работника ОР в закрывающемся на замок несгораемом шкафу.

5.8. Доступ к книге регистрации лицевых счетов для работников ОР и операционной работы (ООСВ) возможен только с санкции начальника Отдела ОР и операционной работы, ООСВ.

5.9. Книга регистрации лицевых счетов может быть выдана иным работникам Отделения только по письменному запросу с санкции руководителя (заместителя руководителя) Отделения.

5.10. Уполномоченный работник ОР и операционной работы выдает Книгу регистрации лицевых счетов работникам Отделения под роспись по описи учета выдачи Книги регистрации лицевых счетов.

Приложение

Порядок

работы Отделения Управления Федерального казначейства по Самарской области по электронному обмену документами с применением электронной цифровой подписи

1. Термины и определения

Применительно к настоящему Порядку используются следующие термины и определения:

1.1. Электронная цифровая подпись (ЭЦП) – реквизит электронного платежного поручения, предназначенный для защиты данного электронного платежного поручения от подделки, полученный в результате криптографического преобразования информации с использованием закрытого ключа ЭЦП и позволяющий идентифицировать владельца сертификата ключа подписи, а также установить отсутствие искажения информации в электронном платежном поручении.

1.2. Электронный обмен документами – это порядок приема и передачи в электронном виде следующих документов:

-  платежное поручение;

-  Заявка на перечисление средств федерального бюджета по обеспечению расходов;

-  реестр электронных платежных поручений к файлу для отправки в банк (далее - реестр ЭПП);

-  выписка из лицевого счета с приложениями;

-  расходные расписания, иные документы.

1.3. Электронное платежное поручение (ЭПП) – документ, являющийся основанием для совершения операций со счетов, подписанный ЭЦП и имеющий равную юридическую силу с расчетными документами на бумажных носителях, подписанных собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенных оттиском печати.

1.4. Файл ЭПП – одно или несколько платежных поручений, оформленных и передаваемых в электронном виде.

1.5. Заявка на перечисление средств федерального бюджета по обеспечению расходов (Заявка) – документ, в соответствии с которым осуществляется обеспечение средствами для проведения кассовых выплат.

1.6. Иные документы – справка о принятии (непринятии) ЭПП к обработке, квитанция о приеме файлов расходных расписаний, извещение о принятии (непринятии) расходных расписаний, уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа и другие.

2.Общие положения

2.1. В электронном обмене участвуют:

- Управление Федерального казначейства по Самарской области (далее – Управление);

-  отдел расходов и операционной работы, отдел обслуживания силовых ведомств Отделения (далее – отдел расходов и операционной работы (отдел обслуживания силовых ведомств);

-  отдел бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов Отделения (далее – отдел бюджетного учета);

-  отдел информационных технологий Отделения (далее - отдел информационных технологий;

-  получатели средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее – получатели);

- учреждения Банка России или иные кредитные организации (далее - учреждения Банка).

2.2. Настоящий Порядок имеет целью установить порядок взаимодействия Отделения и его структурных подразделений по электронному обмену документами с Управлением.

2.3. Настоящий Порядок применяется к субсчетам и счетам, открытым Отделению в учреждения Банка.

2.4. Списание с субсчетов Отделения осуществляется на основании платежных поручений получателей.

2.5. Прием, проверка, подготовка платежных документов осуществляется с помощью прикладного программного обеспечения.

2.6. Подписание документов осуществляется с использованием ЭЦП.

2.7. Все процедуры обработки документов в электронном виде автоматически фиксируются в системном журнале прикладного программного обеспечения.

2.8. Обмен ЭПП осуществляется с Управлением по электронной почте.

2.9. Сроки приема и обработки ЭПП устанавливаются соответствующим приказом Отделения по установленному графику.

2.10. Порядок приема и передачи ЭПП в Управление определяется настоящим Порядком.

2.11. В Отделениях определяются исполнители, ответственные за прием, подготовку, оформление и подписание документов.

2.12. Настоящий Порядок применяется для обработки информации, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну.

3. Порядок приема, проверки, подготовки, оформления,

подписания и передачи документов в Управление

3.1 Уполномоченный работник отдела расходов и операционной работы (отдела обслуживания силовых ведомств)

- проверяет правильность оформления платежного поручения на соответствие установленным требованиям;

- проверяет соответствие показателей бюджетной классификации РФ в платежном документе, содержанию производимой операции;

- проверяет наличие документов, подтверждающих возникновение у клиентов денежных обязательств;

- проверяет правильность и полноту заполнения поля «Назначение платежа» платежных поручений;

- проверяет соответствие сумм, указанных в платежном поручении, остатку отраженных на лицевом счете получателя лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования;

- проверяет соответствие подписей на платежном поручении, имеющимся образцам в карточке образцов подписей;

- проверяет правильность указанных в платежном поручении банковских реквизитов;

- вводит платёжное поручение в электронном виде или вручную в программный комплекс;

- сверяет электронный образ платежного поручения в программном комплексе с оригиналом;

- проставляет на оригинале платежного поручения штампы «Принято» и «Проверено»;

- возвращает платежные поручения не прошедшие контроль с письменным обоснованием причин возврата;

- исполняет платежные поручения, принятые от получателей средств федерального бюджета до 13 часов, а по получателям средств областного бюджета до 16-00 часов, этим же днём. Платежные поручения принятые после указанного времени, исполняются следующим операционным днём;

- формирует файл ЭПП и реестр платёжных документов;

- распечатывает реестр платёжных документов, проверяет его на соответствие файлу ЭПП и проставляет на нем подпись;

- передаёт бумажный носитель реестра платёжных документов, оригиналы платёжных поручений уполномоченному работнику, наделенному правом второй подписи и файл ЭПП.

3.2.Уполномоченный работник, наделенный правом второй подписи:

- проверяет правильность оформления платежного поручения на соответствие установленным требованиям;

- проверяет оригинал платежного поручения на наличие штампов «Принято» и «Проверено»;

- проверяет соответствие показателей бюджетной классификации РФ в платежном поручении, содержанию производимой операции;

- проверяет наличие документов, подтверждающих возникновение у получателя денежных обязательств;

- проверяет правильность и полноту заполнения поля «Назначение платежа» платежных поручений;

- возвращает оригиналы платежных поручений не прошедшие контроль ответственному исполнителю, осуществляющему формирование рейса платёжных документов, для последующего возврата исполнителю, ответственному за прием платежных документов от получателей;

- проверяет полноту файла ЭПП на соответствие бумажному носителю реестра платежных документов;

- подписывает бумажный носитель реестра платёжных документов, проставляет ЭЦП на файл ЭПП;

- передает бумажный носитель реестра платёжных документов вместе с оригиналами платёжных поручений руководителю Отделения (заместителю).

3.3. Уполномоченный работник отдела расходов и операционной работы (отдела обслуживания силовых ведомств):

- формирует, распечатывает Заявку на основании представленных получателями платежных поручений вошедших в состав файла ЭПП;

- выгружает файл Заявки из ППО;

- проверяет Заявку по сумме на соответствие файлу ЭПП и на соответствие бумажному носителю;

- конвертирует файл Заявки для создания архивного файла;

- подписывает Заявку на бумажном носителе, проставляет ЭЦП на Заявке в электронном виде и передает руководителю (заместителю) Отделения.

3.4. Руководитель (заместитель) Отделения:

- проверяет Заявку на бумажном носителе на наличие визы уполномоченного работника отдела расходов и операционной работы (отдела обслуживания силовых ведомств);

проверяет наличие ЭЦП уполномоченного работника отдела расходов и операционной работы на Заявке в электронном виде;

- проверяет Заявку по сумме на соответствие файлу ЭПП и на соответствие бумажному носителю;

- подписывает Заявку на бумажном носителе и проставляет ЭЦП на Заявке в электронном виде и передает в отдел расходов и операционной работы (отдел обслуживания силовых ведомств);

- проверяет бумажный носитель реестра платежных документов на наличие подписей, лиц наделенных правом второй подписи и уполномоченного работника отдела расходов и операционной работы (отдела обслуживания силовых ведомств);

- проверяет оригинал платежного поручения на наличие штампов «Принято» и «Проверено»;

- проверяет пакет документов на соответствие показателей бюджетной классификации РФ, содержанию проводимой операции, наличие оправдательных документов на совершение платежа, полноту и правильность оформления реестра платёжных документов;

- проверяет наличие ЭЦП уполномоченного работника, наделенного правом второй подписи, полноту файла ЭПП на соответствие бумажному носителю реестра платежных документов;

- возвращает оригинал платежных поручений не прошедших контроль уполномоченному работнику отдела расходов и операционной работы (отдела обслуживания силовых ведомств);

- подписывает бумажный носитель реестра платежных документов, проставляет ЭЦП на файл ЭПП и передает уполномоченному работнику отдела расходов и операционной работы (отдела обслуживания силовых ведомств).

3.5. Уполномоченный работник отдела расходов и операционной работы (отдела обслуживания силовых ведомств):

- принимает Заявку на бумажном носителе от отдела обслуживания силовых ведомств;

- формирует сводную Заявку по Отделению

- проверяет сводную Заявку на соответствие ЭПП и наличия ЭЦП должностных лиц Отделения;

- передает бумажный носитель реестра платежных документов уполномоченному работнику отдела бюджетного учета и отчетности;

- архивирует Заявку;

-  направляет в Управление по электронной почте;

-  контролирует получение файлов с ЭПП и Заявкой Управлением.

3.6. Платежные поручения, сформированные Отделением на возврат плательщикам сумм невыясненных поступлений включаются в файл ЭПП.

3.7. Платежные поручения на перечисление денежных средств со счетов Управления на оформляются Отделением отдельным реестром платежных документов.

3.8. Проверка платежных поручений по кассовым выплатам с лицевых счетов получателей осуществляется в соответствии с Порядками, установленными для каждого вида лицевого счета.

4. Порядок обработки электронных документов

Управления и учреждения Банка о проведенных операциях

по субсчетам и счетам № 000.

4.1. Выписки с приложениями из субсчетов Отделения поступают из Управления. Выписки с приложениями по счетам № 000 поступают из учреждения Банка.

4.2. Уполномоченный работник отдела расходов и операционной работы (отдела обслуживания силовых ведомств):

-  принимает из Управления файлы с выписками по субсчетам, счетам Отделения за предыдущий операционный день с приложениями;

-  проверяет наличие и подлинность ЭЦП;

-  снимает ЭЦП;

- разархивирует, распечатывает выписки с приложениями в 1 экземпляре;

- проверяет полноту укомплектованности выписки;

-  проставляет на выписках штамп «Получено», дату и подписи;

- загружает выписку с приложениями в ППО;

- проверяет операции по зачислению и списанию денежных средств на счетах № 000 в соответствии с выписками из субсчета Отделения и учреждения банка;

- проверяет операции по зачислению и списанию денежных средств на лицевых счетах получателей в соответствии с выпиской банка;

- передает отработанную выписку с приложениями в отдел бюджетного учёта и отчётности по операциям с бюджетами.

5. Порядок приема, подготовки, оформления, подписания

и передачи расходных расписаний

5.1. Прием и отработка входящего расходного расписания в Отделении.

Уполномоченный работник отдела расходов и операционной работы (отдела обслуживания силовых ведомств):

-  получает по электронной почте от Управления файл с расходными расписаниями;

-  проверяет наличие и подлинность ЭЦП на расходных расписаниях;

- снимает ЭЦП с расходных расписаний;

- регистрирует файл с расходными расписаниями в «Журнале регистрации расходных расписаний»;

- загружает расходные расписания в ППО;

- осуществляет контроль на соответствие установленным формам и порядку заполнения расходного расписания;

- осуществляет контроль на не превышение поступивших объемов финансирования лимитам бюджетных обязательств, нарастающим итогом с начала года в разрезе показателей бюджетной классификации;

- осуществляет контроль расходных расписаний на уменьшение лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования на наличие свободного остатка лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования;

- распечатывает расходные расписания;

- проставляет на расходных расписаниях штампы «Принято», «Исполнено» дату, время и подпись;

- регистрирует расходные расписания в «Журнале регистрации расходных расписаний»;