Пояснительная записка к годовому отчету “СТРОМКОМБАНК”

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ “СТРОМКОМБАНК”

за 2010 год

01.03.2011 г. г. Красноярск

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «СТРОМКОМБАНК» (далее по тексту – Банк) осуществляет свою деятельность на основании лицензий на осуществление банковских операций № 000, выданных Центральным Банком Российской Федерации 27.06.2002г. и 25.01.2005г. Банк участвует в государственной программе страхования вкладов, утвержденной Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

Основным видом деятельности Банка являются коммерческие и розничные банковские операции на территории Российской Федерации.

Банк осуществляет свою деятельность в Красноярском крае. Банк имеет филиал и 1 дополнительный офис в г. Лесосибирске. Кроме этого, зарегистрировано 9 дополнительных офисов в г. Красноярске и 1 дополнительный офис в г. Сосновоборске.

Банк зарегистрирован по адресу: а.

Численность персонала Банка по состоянию на 01 января 2011г. составила 277 человек.

1. Перечень основных операций Банка, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата. Информация относительно различных операций, проводимых Банком в различных географических регионах. Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности.

1.1. Приоритетными направлениями деятельности Банка за 2010 год стали, как и в предыдущие годы:

- Кредитные операции в рублях и иностранной валюте;

- Расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте;

- Обслуживание вкладов физических лиц в рублях и иностранной валюте.

Среди основных операций, совершаемых Банком на рынке ценных бумаг в 2010г. были:

- выпуск и погашение собственных векселей Банка;

- учет векселей третьих лиц, в т. ч. банковских,

- приобретение и продажа инвестиционных паев закрытых паевых инвестиционных фондов.

Банк в 2010 году активно предоставлял широкий спектр кредитных услуг – коммерческое кредитование корпоративных клиентов, индивидуальных предпринимателей как в виде краткосрочного, среднесрочного кредитования так и при недостатке средств на расчетном счете клиента в форме овердрафт, а также, размещение депозитов и прочих кредитных продуктов, приравненных к ссудной задолженности. В структуре кредитного портфеля (без вычета резервов) основной удельный вес занимали кредиты, предоставленные юридическим лицам и ИП, доля которых - 63,0%, или 1 320 млн. рублей и кредиты физическим лицам - 20,4% общего кредитного портфеля Банка, или 428 млн. рублей.

Суммарный объем ссудной и приравненной к ней задолженности, предоставленной в течение 2010г. увеличился на 321 млн. рублей (без вычета резервов). Ставка сделана на развитие кредитования реального сектора экономики, малого и среднего бизнеса, поэтому рост портфеля, в основном, в сегменте юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Банк придерживается следующих принципов кредитования:

- кредитование платежеспособных заемщиков с положительной кредитной историей;

- кредитование клиентов, расположенных на территории Красноярского края;

- обеспечение минимальных рисков Банка при размещении ресурсов;

- постоянный мониторинг текущего состояния кредитного портфеля;

- соблюдения процедур и норм действующего законодательства;

- выполнение требований внутренних нормативных актов Банка.

В 2010г. Банк активно размещал временно свободные денежные средства в ЦБ РФ с использованием Системы электронных торгов . Кроме этого, Банк активно размещал средства в виде выдачи межбанковских кредитов и покупки векселей у кредитных организациях с хорошим финансовым положением (, Банк», «ВТБ», «ОТКРЫТИЕ», Банк», Восточно-Сибирский банк СБ РФ, Красноярский ).

По состоянию на 01.01.2011г. кредитный портфель Банка (без вычета резервов) составляет 2 тыс. руб. (по состоянию на 01.01.2010гтыс. рублей).

В структуре кредитного портфеля Банка по состоянию на 01.01.2011г. просроченная задолженность составляет 4,3% илитыс. рублей (по состоянию на 01.01.2010г. 7,3% или тыс. рублей). Просроченная задолженность юридических лиц и ИП уменьшилась по сравнению с предыдущим годом натыс. руб. и составляеттыс. руб. (23,1% от общей суммы просроченной задолженности по кредитам), просроченная задолженность физических лиц уменьшилась по сравнению с предыдущим годом на 7 881 тыс. руб. и составляеттыс. руб. (76,9% от общей суммы просроченной задолженности по кредитам).

Уменьшение просроченной задолженности юридических лиц и ИП связано в основном с погашением просроченной задолженности «Солярис» во II-III кварталах 2010г.,

Уменьшением просроченной задолженности физических лиц связано с реализацией плана мероприятий, направленного на погашение просроченной задолженности, а именно:

- передача задолженности (в т. ч. по агентским договорам) для взыскания коллекторским агентствам;

- взыскание задолженности через мировые суды и суды общей юрисдикции.

В 2010 году по системам «Western Union», «Migom» сумма переводов в долларах США составила 3 937 тыс. $, в рублях - тыс. руб. (в 2009г – 4 718 тыс. $; в рублях – тыс. руб.). В 2010 году объем денежных переводов по платежной системе «Золотая Корона» составил тыс. руб. (в 2009г. – 29 123 тыс. руб.) В 2010 году Банк начал более активно работать с платежной системой «Contact», объем переводов по которой в 2010 году составилтыс. руб. (в 2009г. – 4 тыс. руб.)

По состоянию на 01.01.2011г. сумма дебиторской задолженности Банка составляеттыс. рублей (на 01.01.2010г. –тыс. руб.).

Основное изменение произошло за счет увеличения задолженности по уплате комиссий, пени, штрафов по кредитным операциям и расчетно-кассовому обслуживанию.

В структуре дебиторской задолженности Банка по состоянию на 01.01.2011г. просроченная задолженность составляет - 67,6% илитыс. руб., в том числе:

- комиссии за обслуживание кредитов, штрафам и пени по кредитамтыс. руб. или 86,2%;

- требования по комиссии за расчетно-кассовое обслуживание и депозитарные операции – 1 484 тыс. руб. или 9,5%;

- требования по возврату госпошлины – 382 тыс. руб. или 2,5%;

- прочие – 283 тыс. руб. или 1,8%.

Общая структура просроченной задолженности по состоянию на 01.01.2011г. (тыс. рублей):

- задолженность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

по ссудам,7 %)

- задолженность физических лиц по ссудам,6 %)

- дебиторская задолженность,7 %)

В течение 2010 года сумма списанной за счет резервов просроченной задолженности по кредитам физических лиц составила 2 664 тыс. руб., из них:

- ссудная задолженность 2 275

- пени, комиссии 389

Сумма кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2011г. составляет 2 505 тыс. руб., в том числе:

- налоги, причитающиеся к уплате в течение первого квартала 2010г. -  831 тыс. руб.;

- кредиторская задолженность по операциям, подтверждающие документы по которым предоставлены в период составления годового отчета тыс. руб.;

- расчеты с КБ «Евротраст» по платежам по системе «Мигом», расчеты с Вестерн Юнион ДП Восток» - 371 тыс. руб.;

- прочие – 197 тыс. руб.

Приняты меры к урегулированию дебиторской и кредиторской задолженности, числящейся на балансовых счетах № 000 «Расчеты с дебиторами и кредиторами» и № 000 « Расчеты по прочим операциям». Сверка с контрагентами оформлена соответствующими актами.

По состоянию на 01.01.2011г. на счетах до выяснения числится сумма руб. 56 коп., зачисленная на корреспондентские счета Банка и сумма 6 733 руб. 14 коп., списанная с корреспондентского счета Банка. Данные суммы образовались следующим образом:

Суммы, зачисленные на корреспондентский счет Банка:
Дата зачисления	Сумма (руб.)	Причина зачисления на счет до выяснения
29.12.2010	10 000.00	Неверное наименование получателя
29.12.2010	15 000.00	Неверное наименование получателя
30.12.2010	1 622.56	Неверное наименование получателя
30.12.2010	65 000.00	Неверное наименование получателя
30.12.2010		Наименование получателя не соответствует номеру счета
31.12.2010	12 000.00	Неверное наименование получателя
Итого:	,56
Суммы, списанные с корреспондентского счета Банка:
31.12.2010	6 733,14	Сумма списана с корреспондентского счета Банка без подтверждающего документа
Итого:	6 733,14

Банк формирует резервы на возможные потери в соответствии с объемом принятых на себя рисков. При этом рост резервов адекватно отражает не только рост собственного портфеля, но и изменение качества кредитного портфеля.

В целях снижения кредитного риска, кредитный портфель формируется за счет кредитов, предоставленных организациям, имеющим положительную кредитную историю и относящихся по рейтингу их кредитоспособности не выше, чем к третьей категории качества. Банком на постоянной основе проводится мониторинг финансового положения заемщиков, оценивается рыночная конъюнктура и другие факторы, влияющие на деятельность заемщиков (как индивидуально, так и по отраслям), а также лимита кредитования на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Оценка качества кредитов производится на основе комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его кредитной истории, специфики деятельности, всей имеющейся информации о любых рисках заемщика.

Размещение свободных денежных средств на депозитах всегда считалось самым надежным способом сохранения сбережений. Банк предлагает своим клиентам удобную и доходную линейку вкладов, позволяющую размещать денежные средства в рублях, долларах США и евро.

В течение 2010 года оптимизирована линейка вкладов Банка. В связи с рыночной тенденцией снижения процентных ставок, как по привлечению, так и по размещению ресурсов, в 2010 году пересмотрены процентные ставки по вкладам и депозитам в сторону снижения.

Приток вкладов в Банке за 2010 год составил 575 млн. рублей.

1.2.Основные результаты деятельности ООО КБ «СТРОМКОМБАНК» за 2010 год.

За 2010 год собственные средства (капитал) Банка увеличились на 7 872 тыс. руб., или на 2,77% и составили по состоянию на 01.01.2011г. тыс. рублей. Основным источником роста капитала явилась прибыль текущего года. Уставный капитал остался на прежнем уровне и составилтыс. руб.

Балансовая прибыль (за вычетом налога на прибыль) на 1 января 2011 г составила 6 693 тыс. руб., что на 23 579 тыс. руб. меньше по сравнению с 2009 годом.

Структура доходов Банка не претерпела существенных изменений – как и в предыдущие годы, в ней преобладают процентные и комиссионные доходы.

Основные статьи доходов Банка в 2010г. :

·  доходы по процентам, полученным от размещенных средств – тыс. руб. (в 2009г. – тыс. руб.);

·  доходы от комиссионных операций –тыс. руб. (в 2009г. –тыс. руб.) в т. ч. вознаграждение за открытие и ведение счетов и расчетно-кассовое обслуживание – 58 660 тыс. руб.;

·  чистые доходы от операций с иностранной валютой – 8 596 тыс. руб. (в 2009г. – 21 384 тыс. руб.);

·  прочие операционные доходы тыс. руб. (в 2009г. – 6 375 тыс. руб.)

Наибольший чистый доход Банк получил от процентных и комиссионных операций.

Основные статьи расходов Банка в 2010 г. :

·  операционные расходы - тыс. руб. в т. ч. :

- расходы на содержание персонала (в т. ч. налоги и сборы в виде начислений на заработную платутыс. руб. (в 2009гтыс. руб.);

- арендная плата – 42 265 тыс. руб. (в 2009гтыс. руб.);

организационные и управленческие расходы –тыс. руб. (в 2009г. –тыс. руб.);

·  расходы по процентам, уплаченным по привлеченным средствам – тыс. руб. (в 2009г. – тыс. руб.);

·  комиссионные расходы тыс. руб.; (в 2009г. – 7 095 тыс. руб.).

Основными статьями активов и пассивов Банка являются:

Пассивы:

·  средства клиентов (некредитных организацийтыс. руб. (в 2009г. – 1 тыс. руб.), в т. ч.:

- средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц и предпринимателей и средства в расчетах – тыс. руб. (в 2009 г. – тыс. руб.);

- депозиты юридических лиц –тыс. руб. (в 2009г. – тыс. руб.);

- средства физических лиц на текущих счетах и счетах до востребования –тыс. руб. (в 2009г. –тыс. руб.);

- средства физических лиц на срочных вкладах – 1 тыс. руб. (в 2009г. – тыс. руб.).

·  средства кредитных организаций –тыс. руб. (в 2009г. – 5 тыс. руб.);

·  собственные долговые обязательства – тыс. руб. (в 2009 г. – 156 304 тыс. руб.);

·  источники собственных средств - тыс. руб. (в 2009 г. – 290 161 тыс. руб.);

Активы:

·  чистая ссудная задолженность - 1 929 756 тыс. руб. (в 2009 г. – 1 594 627 тыс. руб.), в т. ч.:

- кредиты, предоставленные юридическим лицам и предпринимателям – 1 тыс. руб. (в 2009 г. – тыс. руб.);

- кредиты, предоставленные физическим лицам – тыс. руб. (в 2009 г. – тыс. руб.);

- векселя кредитных организаций – тыс. руб. (в 2009 г. –70 065 тыс. руб.);

- кредиты, предоставленные кредитным организациям –тыс. руб. (в 2009г. –тыс. руб.);

- приобретенные права требования –тыс. руб. (в 2009 г. – 0 тыс. руб.).

·  средства в кредитных организациях – тыс. руб. (в 2009 г. – тыс. руб.);

·  средства кредитной организации в ЦБ РФ -тыс. руб. (в 2009 г. –тыс. руб.)

·  денежные средства –тыс. руб. (в 2009 г. –тыс. руб.)

Кредитный портфель Банка продолжает оставаться диверсифицированным по срокам, видам и отраслям.

На конец 2010г. произошли следующие структурные изменения в балансе Банка по сравнению с прошлым годом:

В структуре размещенных средств Банка:

·  по видам ссудной и приравненной к ней задолженности

- увеличилась сумма кредитов юридическим лицам и предпринимателям на тыс. руб.;

- уменьшилась сумма кредитов физическим лицам натыс. руб.;

- увеличился объем вложений в векселя кредитных организаций натыс. руб.;

- появились приобретенные права требования в сумметыс. руб.

·  по средствам на счетах в коммерческих банках, остаткам в Банке России и кассе:

- уменьшились остатки в кассе на 7 293 тыс. руб.;

- увеличились остатки средств на счетах в Банке России на 6 030 тыс. руб.

- увеличились остатки средств на счетах коммерческих банков на тыс. руб.

В структуре привлеченных средств Банка:

- увеличилась сумма средств физических лиц на тыс. руб.;

- увеличилась сумма средств клиентов юридических лиц и предпринимателей и средств в расчетах на тыс. руб.;

- уменьшилась сумма депозитов юридических лиц натыс. руб.;

- уменьшилась сумма собственных долговых обязательств натыс. руб.;

- появились средства кредитных организаций в сумметыс. руб.

Некорректирующих событий после отчетной даты, существенно влияющих на финансовое состояние Банка и состояние активов и обязательств не было.

2. Основные изменения в деятельности «СТРОМКОМБАНК», а также события, оказавшие или способные оказать влияние на финансовую устойчивость Банка, его стратегию в 2010 году.

Динамика основных балансовых показателей банковского сектора края

По итогам 2010г, на фоне улучшения экономической конъюнктуры и роста спроса на продукцию хозяйствующих субъектов, банковский сектор Красноярского края демонстрировал позитивные количественные и качественные изменения. Общее состояние регионального банковского сектора характеризовалось увеличением притока в банковский сектор средств компаний и населения, возобновлением кредитной активности банков наряду со снижением уровня кредитных рисков.

Остатки по вкладам физических лиц (срочные и до востребования) в крае за 2010г. увеличились на 31,9% (прирост составил 26,0 млрд. руб.). В условиях снижения процентных ставок по вкладам, драйвером роста послужило пополнение населением ранее открытых долгосрочных вкладов под более высокие ставки. Это косвенно подтверждается тем, что 2/3 прироста пришлось на вклады со сроком более 1 года.

В соответствии с рыночными тенденциями и конкурентным фоном, а также с целью снижения стоимости ресурсов, в течение года Банком неоднократно пересматривались процентные ставки по вкладам и депозитам в сторону снижения, была оптимизирована линейка вкладов Банка, разработаны и введены новые вклады. Несмотря на эти меры, средства физических лиц в Банке за год выросли на 58,2%, то есть со значительным опережением среднерыночных темпов.

Рост ресурсной базы и снижение её стоимости, а также улучшение экономической конъюнктуры в нефинансовом секторе, способствовали возобновлению с мая 2010 года кредитной активности банков, работающих в Красноярском крае (рост кредитного портфеля до конца года составлял в среднем 2% месяц). По итогам 2010 года рост ссудной задолженности в крае по кредитам предприятиям (увеличение на 21,1% за год) опередил рост задолженности по кредитам населению (11,8% за год). Рост объемов просроченной задолженности в крае прервался лишь с июня 2010 года, общий уровень просроченной задолженности снизился с 1.06.2010 г по 01.01.2011 г на 2 п. п. (с 8,6% до 6,6%).

Стремясь к увеличению объемов розничного кредитования, всё большее число кредитных организаций в 2010 году отменили ограничения, введенные в разгар экономического кризиса, путем снижения процентных ставок по кредитам, увеличения максимальных сумм и сроков кредитов, а также снижения уровня требований к заемщикам.

В 2010 году Банк продолжил формировать кредитный портфель с учетом оптимального соотношения риска и доходности, преимущественно за счет кредитов заемщиков, имеющих положительную кредитную историю, хорошую деловую репутацию и длительную историю партнерских взаимоотношений с Банком. Кредитный портфель предприятий в Банке увеличился за год с опережением рыночных темпов роста, объем кредитов физических лиц в Банке уменьшился. По состоянию на декабрь 2010 года общий уровень просроченной задолженности в Банке ниже, чем в других региональных банках, а также ниже среднерыночного уровня в Красноярском крае.

Начало работы с новыми партнерами

В июне 2010 года «СТРОМКОМБАНК» и региональное агентство поддержки малого и среднего бизнеса» заключили соглашение в рамках Целевой краевой программы, согласно которому Банк начал кредитование предприятий малого и среднего бизнеса с недостаточным обеспечением под поручительство Агентства.

С августа 2010 года Банк включен в Государственную программу финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства, реализуемую через банк развития». В рамках участия в программе Банку начал осуществлять кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства за счет целевых ресурсов банк развития»

Исполнение стратегических задач

В апреле 2010 года утверждена Стратегия «СТРОМКОМБАНК» на гг. Предварительно проведенный анализ рынка банковских услуг, SWOT-анализ и собственный многолетний опыт деятельности Банка показал, что для повышения конкурентоспособности необходимо осуществить преобразования в Банке, направленные на максимальную ориентацию на потребности клиента, а также улучшение эффективности внутренних процессов и их максимальную автоматизацию.

В течение года совершенствовалась организационная структура Банка, с целью приведения её в соответствие со Стратегией. В частности, во втором квартале 2010 года в Банке созданы Клиентское управление, Управление банковских технологий.

С момента создания Клиентского управления Банк начал планомерный переход на клиентоориентированную модель деятельности по следующим основным направлениям: улучшение качества работы с клиентами, организация работы по привлечению новых клиентов и удержанию имеющихся, сегментация клиентской базы и выработка навыков взаимодействия с каждым сегментом, углубление взаимоотношений с клиентами, повышение качества продаж в подразделениях сети Банка.

Управлением банковских технологий разработана и утверждена концепция комплексной автоматизации Банка и начато её поэтапное внедрение. В рамках реализации данного проекта начались работы по описанию, оптимизации и регламентации бизнес-процессов Банка (в соответствии с приоритетами), дальнейшей автоматизации соответствующих модулей программного обеспечения и их последующему внедрению в эксплуатацию.

Одной из основных негативных тенденций в банковском секторе РФ, повлиявших на снижение операционного результата банков, стало снижение процентной маржи. В соответствии с рыночным трендом, снижение маржи в Банке было обусловлено, с одной стороны, ростом процентных расходов за счет перевыполнения плановых показателей привлечения ресурсов (в т. ч. на ранее открытые вклады под высокие процентные ставки) и формирования избыточной ликвидности и, с другой стороны, недополучением плановых процентных доходов по кредитованию за счет снижения процентных ставок по кредитам и отстающими от роста ресурсной базы темпами роста кредитного портфеля.

В течение 2010 года коэффициент процентной маржи и показатели рентабельности Банка отставали от установленных плановых значений и значений аналогичного периода прошлого года. Тем не менее, по итогам года, показатели Банка оказались выше сводных показателей по краевым региональным банкам (с учетом «Кедр»). Рентабельность активов Банка за 2010 год - 0,17% (по рынку – 0,03%), рентабельность капитала - 1,5% (по рынку - 0,3%), к-т процентной маржи – 6,5% (по рынку – 4,0%). Однако показатели рентабельности активов у филиалов федеральных банков в Красноярском крае, в основном, превысили показатели Банка и других региональных банков.

В условиях сужения процентного спрэда и процентной маржи работа была направлена на совершенствование имеющихся слабых сторон в деятельности Банка и оптимизацию ключевых бизнес-процессов.

Развитие ипотечного кредитования

После кризиса потребительское поведение населения изменилось. Начиная с 4 квартала 2009 года стала складываться благоприятная ситуация: ставки по ипотечным кредитам стали снижаться, при этом цены на жилье достигли исторического минимума за последние два года. На фоне позитивных перемен в экономике начал активно реализовываться отложенный спрос на жилье, который вернул рост цен. Например в г. Красноярске за 2010 год цены на жилье увеличились в среднем на 12-16%. Банки, в свою очередь, пересмотрели свою оценку надежности и доходности ипотечного кредитования в сторону повышения. Вновь возникший спрос и активизация банков (в большинстве своем приостановивших выдачу ипотечных кредитов в период кризиса) привели к резкому росту объемов ипотеки.

В результате на сегодняшний день на рынке отмечается стабильный спрос на ипотечные кредиты. Так, за 2010 год в России выдано 301,0 тыс. ипотечных кредитов, что в количественном выражении в 2,3 раза превышает показагода.

Тенденция роста хорошо заметна и на примере Красноярского края, где по данным Банка России за 2010 год было выдано 9352 ипотечных кредита - в 2,2 раза больше, чем за 2009 год. Средневзвешенная ставка по кредитам в рублях в крае составляет 13,0% годовых и снизилась с начала года на 1,1 п. п.

Показатели, характеризующие развитие ипотечного кредитования в Красноярском крае

Источник: ЦБ РФ, расчеты Управления экономики Банка

Одновременно усилилась конкуренция на рынке ипотечного кредитования. Параметры ипотечных кредитов у многих банков вернулись на докризисный уровень, многие кредитные организации уже выдают ипотеку с 20%-ным первоначальным взносом, а некоторые и с 10%-ным. Также снизилась стоимость кредитов.

Объем выдачи ипотечных кредитов в Банке увеличился за 2010 год на 59% и составил 910,2 млн. р. (выдано 780 ипотечных кредитов). Отставание Банка от рыночных темпов роста объясняется длительным отсутствием в течение года лимитов рефинансирования ипотечных кредитов, выданных по стандартам (партнером которого в Красноярском крае является Банк), а также общим снижением конкурентоспособности условий ипотечного кредитования по программам , а также целенаправленная политика Агентства, направленная на развитие специальных продуктов и кредитование первичного рынка жилья

С целью развития ипотечного кредитования Банк получил аккредитацию в качестве Сервисного агента , что позволило, начиная с 3 кв. 2010 г начать рефинансирование и сопровождение закладных по ипотечным кредитам. В течение года внедрялись новые ипотечные кредитные продукты по Стандартам , дополнительно начата выдача и рефинансирование ипотечных кредитов по стандартам АБ «ГПБ-Ипотека» (ОАО).

По результатам рейтинга «Крупнейшие ипотечные банки в I полугодии 2010 года», подготовленного агентством РБК, Банк вошел в Топ-20 по количеству выданных ипотечных кредитов за указанный период, а так же занял 24 место по объему выданных кредитов в денежном выражении.

Кредитный рейтинг Банка

В августе 2010 года Национальное Рейтинговое Агентство подтвердило индивидуальный рейтинг кредитоспособности Банка на уровне «ВВВ» (достаточная кредитоспособность, второй уровень), что еще раз свидетельствует о стабильных значениях ключевых финансовых показателей Банка. По мнению начальника аналитического управления НРА, рейтинговая оценка отражает способность Банка обеспечивать стабильность финансовых показателей, улучшение структуры доходов, хорошие показатели ликвидности, улучшение качества активов, обусловленное эффективной работой менеджмента над снижением доли просроченной задолженности в кредитном портфеле, повышение операционной эффективности деятельности.

Повышение эффективности работы подразделений сети

Основная деятельность дополнительных офисов Банка по привлечению средств во вклады физических лиц и получению комиссионных доходов, была дополнена в 2010 году обязанностями по привлечению на обслуживание клиентов - юридических лиц. В 2010 году зарегистрирован ДО «Центральный» на базе операционной кассы вне кассового узла по адресу места расположения ГО Банка. Другие решения по оптимизации или развитию сети Банка, в том числе по результатам анализа эффективности работы подразделений сети, в 2010 году не принимались.

3.  Направления (степени) концентрации рисков, связанных с различными банковскими операциями.

Качественное управление банковскими рисками является не только одним из обязательных условий надежности и устойчивости Банка, но и необходимым условием его эффективной работы.

Деятельность Банка непосредственно связана с принятием кредитного риска, рыночного риска и риска потери ликвидности. Наряду с указанными финансовыми рисками Банк также подвергается воздействию операционных риска и других нефинансовых рисков.

С целью контроля уровня рисков и ограничения потерь, связанных с реализацией финансовых и нефинансовых рисков, в «СТРОМКОМБАНК» выстроен непрерывный процесс управления рисками. Процедуры и методики управления рисками являются предметом постоянного усовершенствования и направлены на обеспечение деятельности Банка в соответствии с требованиями законодательства, пруденциальными нормами, внутренними правилами Банка.

Кредитный риск.

В 2010 году Банк проводил кредитную политику, направленную на снижение кредитного риска:

- основные заемщики Банка – предприятия с хорошим и средним финансовым положением и положительной кредитной историей;

- Банк предоставляет кредиты новым заемщикам (не связанным с постоянными клиентами Банка) после тщательного анализа их финансового положения и существенных аспектов деятельности заемщика; кредиты, как правило, выдаются под высоколиквидный залог;

- в структуре кредитного портфеля преобладают краткосрочные кредиты юридическим и физическим лицам (на срок до 1 года).

Риск потери ликвидности.

Контроль Банка за риском потери ликвидности осуществляется с помощью ежедневного расчета обязательных экономических нормативов ликвидности, установленных Банком России (Н2, Н3, Н4) и обеспечения выполнения данных нормативов, а также соблюдения требований «Стратегии по управлению ликвидностью в «СТРОМКОМБАНК».

В течение 2010 года Банк не допускал нарушений значений нормативов ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной). Следовательно, активные операции Банка и способы размещения средств обеспечивают необходимый уровень ликвидности для своевременного выполнения Банком обязательств перед клиентами.

Рыночный риск:

- Валютный риск

С целью снижения валютных рисков в анализируемом периоде Банк придерживался политики соблюдения значений открытой валютной позиции близких к нулю, исходя из прогнозов изменения курса доллара США и курса EURO в течение 2010 года.

- Процентный риск

Банк в своей деятельности проводит гибкую процентную политику, учитывающую особенность финансового рынка Красноярского края и территорий присутствия Банка, а также потребности своих клиентов. С целью снижения процентного риска Банк реализует процентную политику таким образом, чтобы уровень и условия оплаты процентов за пользование кредитными ресурсами обеспечивали выплату процентов по привлеченным средствам.

- Фондовый риск

Банк управляет фондовым риском в рамках Методики контроля и управления фондовым риском в «СТРОМКОМБАНК», которая предусматривает наличие и функционирование системы пограничных значений (лимитов), а именно лимит фондового риска (величина убытков) и лимит вложений в финансовые инструменты (предельный размер денежных средств для операций на фондовом рынке). В течение 2010г. Банк не допускал нарушение установленных лимитов.

Операционный риск.

Для осуществления контроля над операционными рисками в 2010 году в Банке создана и внедрена автоматизированная система управления операционным риском. Ответственными сотрудниками банка в режиме реального времени вводятся сведения о случаях операционного риска. Выявленные нарушения анализируются и проводятся мероприятия по устранению выявленных нарушений либо последствий данных нарушений.

Риск потери деловой репутации.

С целью сохранения репутации Банка проводятся специальные мероприятия с персоналом по поддержанию корпоративной этики и культуры работы с клиентами. Осуществляется постоянный контроль за своевременным исполнением Банком обязательств перед клиентами. На уровне подразделений Банка контролируется качество выполнения банковских операций. Требования к порядку проведения операций каждым сотрудником Банка описывается в индивидуальных должностных инструкциях.

Правовой риск.

С целью снижения правового риска в анализируемом периоде Банком проводилась работа по формированию актуальной базы внутренних нормативных документов, а также типовых форм, используемых при проведении банковских операций и сделок, в соответствии со сложившейся судебной практикой. Осуществляется постоянный контроль за своевременным обращением в судебные инстанции при нарушении клиентами и контрагентами Банка, третьими лицами условий договоров. Банком проводится постоянная работа по идентификации и изучению клиентов, установлению и идентификации выгодоприобретателей.

Анализируя все вышеизложенное, можно сделать вывод о том, что Банк оперативно осуществляет контроль за рисками своей деятельности. Применяемые Банком методы управления и контроля за рисками обеспечивают ему устойчивое положение в банковской системе.

Банк оценивает значимость рисков в своей деятельности (выраженную в процентах от совокупного риска Банка, принимаемого за 100%) на основании экспертной оценки их относительного размера.

Наименование риска	Относительный размер, % в 2009	Относительный размер, % в 2010
Кредитный риск	85	80
Операционный риск	5	8
Рыночный риск	5	5
Риск потери ликвидности	2	2
Правовой риск	2	4
Риск потери деловой репутации	1	1

4. Сведения о результатах инвентаризации статей баланса.

Перед составлением годового отчета проведена инвентаризация основных средств и прочих материальных ценностей, как переданных в эксплуатацию, так и числящихся на складах Банка по состоянию на 01.11.2010г. Расхождений с данными бухгалтерского учета нет. Списаны с баланса пришедшие в негодность основные средства. Проведена инвентаризация всех статей актива и пассива баланса Банка по состоянию на 01.12.2010г. Результаты инвентаризации отражены в учете в течение декабря 2010г.

Произведена ревизия ценностей в кассах Банка по состоянию на 01.01.2011г. Излишков и недостач нет.

Произведена сверка остатков по счетам аналитического и синтетического учета. Расхождений нет.

Произведена сверка остатков по состоянию на 01 января 2011г. на корреспондентских счетах, открытых в Банке России, кредитных организациях-резидентах, кредитных организациях-нерезидентах, расчетных небанковских кредитных организациях, по счетам фондов, депонированных в Банке России, по счетам межфилиальных расчетов, по счетам межбанковских кредитов, прочих размещенных средств в небанковских кредитных организациях. Расхождений нет.

По состоянию на 1 января 2011 г. в Банке открыто банковских счетов клиентам – юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями – 2840, из них в российских рублях 2522 счетов, в иностранной валюте 318 счетов; клиентам – физическим лицам – 25472, из них в российских рублях 24868 счета, в иностранной валюте 604 счета.

5. Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса. Изменения в учетной политике Банка на следующий отчетный год.

Доходы и расходы банка, полученные или выплаченные в иностранной валюте, отражаются в балансе банка в рублях по официальному курсу Банка России на дату получения или выплаты. Прибыль банка, нераспределенная прибыль, имущество, переоценка счетов в иностранной валюте, фонды и резервы банка учитываются только в рублях. На остальных счетах могут открываться счета в иностранной валюте для учета соответствующих операций. Все совершаемые операции в иностранной валюте в аналитическом учете отражаются в двойной оценке (в рублях и в иностранной валюте).

Все имеющиеся счета в иностранной валюте в балансе Банка за 2010 год переоценивались по мере изменения официального курса Банка России.

Активы принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. В дальнейшем активы оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости либо путем создания резервов.

Переоценка основных средств не проводится.

Ангарский филиал «СТРОМКОМБАНК» имеет самостоятельный баланс и корреспондентский счет. Отчетность Банка составлена с учетом данных филиала.

Существенные изменения в Учетную Политику Банка на следующий год не вносились.

6. Взаимоотношения с внешним аудитором.

Аудит Банка проводится аудиторской фирмой и партнеры» с 2002 года. Кроме оплаты аудиторских услуг у аудиторской фирмы отсутствуют иные имущественные интересы к Банку. Между Банком и аудиторской фирмой отсутствуют отношения аффилированности. Договором на оказание аудиторских услуг не предусмотрено оказание Банку консультационные услуги в части бухгалтерского и налогового учета. Консультационные услуги предоставляются аудиторской фирмой по отдельным договорам. В течение отчетного года договоры на оказание консультационных услуг по бухгалтерскому и налоговому учету с аудиторской фирмой Банком не заключались.

И. о. Председателя Правления

“СТРОМКОМБАНК”

Главный бухгалтер