Риски во внешнеэкономической деятельности

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«СЕВЕРО-КАВКАЗСКАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ»

Кафедра международных экономических отношений

РИСКИ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Учебно-методический комплекс

Ростов-на-Дону

2010

СЕВЕРО-КАВКАЗСКАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ

Кафедра международных экономических отношений

, главный государственный таможенный инспектор отдела координации и применения системы управления рисками Южного таможенного управления, к. э.н.

Риски во внешнеэкономической деятельности: Ростов н/Д.: Изд-во СКАГС, 2010, 23 с.

Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования и планом кафедры. В силу специфики возникающих рисков при перемещении товаров, транспортных средств, услуг и т. д. через таможенную границу РФ данный курс разделен на два основных блока: «Таможенные (государственные) риски» и «Риски участников внешнеэкономической сделки». Данный курс раскрывает основные понятия, используемые в теории рискологии, направлен на изучение особенностей, причин формирования рисков, основных инструментов по управлению рисками, развитие навы­ков анализа различных информационных источников с применением которых возможно осуществить выявление рисковых ситуаций, а также включает ознакомление с практическими методиками выявления рисков.

Рекомендуется для студентов вузов, аспирантов, слушателей факультета переподготовки кадров, изучающих дисциплины «Риски во внешнеэкономической деятельности», «Таможенное регулирование и валютный контроль», «Организация и техника внешнеэкономических операций».

Печатается по решению кафедры.

Протокол № 12 от «25» октября 2010 г.

ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О КУРСЕ

Курс «Риски во внешнеэкономической деятельности» изучает отечественный опыт функционирования системы управления рисками на предприятиях, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность (ВЭД), а также организации таможенного контроля с применением системы управления рисками, сравнении его с зарубежным, изучение основных инструментов, используемых для управления рисками.

Цель преподавания курса заключается в получении знаний по системе управления рисками, изучении практического опыта его функционирования, основных инструментов по управлению рисками, развития навы­ков анализа информационных источников, а также ознакомление с отдельными методиками выявления различных рисковых ситуаций.

Дисциплина опирается на базовые положения теорий, концепций и научных направлений в области системы управления рисками, внешнеэкономической деятельности, таможенного дела в части организации таможенного контроля товаров и транспортных средств. Посвящена изучению теоретических и практических особенностей построения системы управления рисками, а также основных проблем на пути ее эффективного функционирования, раскрывает основные инструменты, используемые участниками ВЭД и таможенными органами с целью минимизации возникающих рисковых ситуаций.

Задачи изучения дисциплины

•  развитие логического и алгоритмического мышления студента;

•  ознакомление с программными средствами, используемыми для анализа и выявления таможенных рисков;

•  изучение основных инструментов системы управления рисками;

•  формирование основополагающих навыков анализа информационных источников с применением которых возможно осуществить выявление рисковых ситуаций.

В результате изучения дисциплины специалист должен:

знать

·  понятие «риск»

·  классификацию рисков;

·  алгоритм управления рисковыми ситуациями;

·  отечественный и зарубежный опыт в построении системы управления рисками;

·  основные инструменты системы управления рисками: профиль риска, ориентировка, срочный профиль риска, целевая методика выявления рисковых ситуаций

уметь

·  применять на практике полученные знания для решения задач по управлению рисками;

Для изучения теоретического материала рекомендовано использовать учебные пособия, указанные в списке литературы.

Практическая часть курса состоит из решения практических заданий и прохождения тестирования.

Учебно-тематический план курса

№	Наименование темы	Количество часов
Очная форма обучения	Заочная форма обучения
Лек.	Сем.	Лек.	Сем.
1	Основные понятия теории рисков	2	2	2
2	Классификация таможенных рисков	2	2
3	Изучение опыта построения системы управления рисками в зарубежных странах	2	2	2
4	Алгоритм управления таможенным риском в РФ	4	2
5	Анализ информации для выявления таможенных рисков	4	2
6	Основные инструменты управления таможенными рисками	4	2	2
7	Действия должностных лиц таможенных органов при выявлении рисков, применении прямых мер по минимизации рисков	2	2
8	Основные виды рисков во внешнеэкономической деятельности	2	2	2	2
9	Общие положения по системе управления рисками на предприятии	2	2
10	Идентификация и анализ рисков внешнеэкономической деятельности.	2	2	2
11	Методы управления рисками внешнеэкономической деятельности.	2	2
12	Практические аспекты рисков внешнеэкономической деятельности.	4	2
Итого:	34	14
Самостоятельная работа, в том числе: - курсовая работа - контрольная работа	24	46
-
2	2
Экзамен (зачет)	4	4

ПРОГРАММА КУРСА

I.  Таможенные (государственные) риски

Тема 1. Основные понятия теории рисков.

Общие положения концепции системы управления рисками в таможенной службе РФ. Основные понятия, применяемые в системе управления таможенными рисками. Понятие таможенного риска. Среда формирования таможенных рисков. Функции, признаки, особенности таможенных рисков.

Тема 2. Классификация таможенных рисков.

Классификация таможенных рисков: по факту выявления; по сфере распространения; по времени функционирования; по характеру выявления; по времени обнаружения; по форме доведения до таможенных органов; по источнику риска; по зависимости уязвимости от времени; по частоте проявления; по информационной определенности; по времени принятия управленческих решений; по степени прогнозируемости; по вероятности возникновения; по форме последствий; по размеру ущерба.

Тема 3. Изучение опыта построения системы управления рисками в зарубежных странах.

Трехуровневая модель управления рисками в странах-членах Европейского Союза. Управление рисками и этапы «целевого отбора» в Соединенных Штатах Америки.

Тема 4. Алгоритм управления таможенным риском в РФ.

Функционирование системы управления рисками в РФ. Сравнение отечественного опыта с зарубежным: преимущества, проблемные вопросы и пути их решения.

Основные функции таможенных органов РФ при применении системы управления рисками. Основные задачи системы управления рисками. Принципы построения системы управления рисками. Сбор и обработка информации о товарах и транспортных средствах, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации. Выявление и анализ рисков. Оценка риска. Разработка и реализация мер по управлению рисками.

Тема 5. Анализ информации для выявления таможенных рисков.

Понятие электронной копии ГТД, баз данных. Выявление таможенных рисков на основе информации, содержащейся в отдельных таблицах электронной копии ГТД, с применением СУБД Access.

Функциональные возможности информационно-аналитической системы «Мониторинг-Анализ», Центрального реестра субъектов внешнеэкономической деятельности в процессе анализа рисковых ситуаций. Использование иных источников информации для выявления таможенных рисков.

Тема 6. Основные инструменты управления таможенными рисками.

Целевая методика выявления рисковых ситуаций, профиль риска, срочный профиль риска, ориентировка как основные инструменты управления таможенными рисками.

Область риска. Индикаторы риска. Прямые меры по минимизации рисков.

Алгоритм формирования, рассмотрения и утверждения профилей риска, срочных профилей риска, ориентировок.

Порядок направления и рассмотрения предложений по актуализации и/или отмене профилей рисков, выведении отдельных участников из области действия профилей рисков.

Тема 7. Действия должностных лиц таможенных органов при выявлении рисков, применении прямых мер по минимизации рисков

Порядок действий должностных лиц таможенных органов при выявлении и применении профилей риска, ориентировок, срочных профилей риска.

Функциональные возможности ПЗ «Ведение базы данных профилей риска» и КПС «Сервис выявления рисков» в системе управления рисками. Применение мер по минимизации рисков в соответствии с профилями рисков.

II.  Риски участников внешнеэкономической деятельности

Тема 8. Основные виды рисков во внешнеэкономической деятельности.

Классификация рисков: риски, связанные с условиями контракта; внешние к договору риски; риски по отношению к этапу сделки; риски по отношению к территориальному положению; риски по отношению к возможности воздействия на риск.

Тема 9. Общие положения по системе управления рисками на предприятии.

Концепция управления рисками. Общая характеристика системы управления риском. Свойства системы управления риском. Основные принципы управления риском.

Управление риском во внешнеэкономической деятельности как часть общего менеджмента фирмы. Цели и задачи управления риском на предприятии. Специфика управления портфелем рисков. Основные этапы управления риском.

Тема 10. Идентификация и анализ рисков внешнеэкономической деятельности.

Общая характеристика идентификации и анализа возникающих рисковых ситуаций. Этапы идентификации рисков. Источники информации, служащие основой для идентификации рисков. Принципы визуализации рисков. Основные принципы оценки рисков.

Тема 11. Методы управления рисками внешнеэкономической деятельности.

Методы трансформации рисков: метод отказа от рисков; метод снижения частоты ущерба или предотвращения убытка; метод уменьшения размера убытков; метод разделения риска; метод аутсорсинга риска.

Методы финансирования рисков: покрытие убытков из текущего дохода; покрытие убытков из резервов; покрытие убытков за счет использования займов; покрытие убытков на основе самострахования; покрытие убытков на основе нестрахового пула; покрытие убытка за счет передачи финансирования на основе договора; покрытие убытка на основе поддержки государственных или муниципальных органов; покрытие убытка на основе спонсорства.

Тема 12. Практические аспекты рисков внешнеэкономической деятельности.

Fuzzy-тенология риск-менеджмента и ее основные этапы. Основные достоинства применения технологии «риск-рапорта». Применение метода экспертных оценок при анализе и выявлении рисковых ситуаций.

ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

Семинар 1. Основные понятия теории рисков (2 ч.)

Вопросы для обсуждения

1. Концепция системы управления рисками в таможенной службе Российской Федерации.

2. Основные отличительные особенности таможенного риска. Функции таможенного риска.

3. Таможенный риск как экономическая (финансовая) категория; как категория отклонения от цели; как вероятностная категория.

Литература

1. Приказ ГТК РФ от 01.01.2001 г. № 000 «Об утверждении Концепции
системы управления рисками в таможенной службе Российской Феде­
рации».

2. Соловьева методы оценки в системе управления таможенными рисками (на примере Южного таможенного управления). Диссертация канд. эконом. наук. Ростов н/Д., 2008.

Семинар 2. Классификация таможенных рисков (2 ч.)

Вопросы для обсуждения

1. Законодательный аспект классификации таможенных рисков.

2. Практический аспект классификации таможенных рисков.

Литература

1. Приказ ГТК РФ от 01.01.2001 г. № 000 «Об утверждении Концепции
системы управления рисками в таможенной службе Российской Феде­
рации».

2. Приказ ФТС России от 01.01.2001 №11 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле их актуализации и отмене».

3. Соловьева методы оценки в системе управления таможенными рисками (на примере Южного таможенного управления). Диссертация канд. эконом. наук. Ростов н/Д., 2008.

Семинар 3. Изучение опыта построения системы управления рисками в зарубежных странах (2 ч.)

Вопросы для обсуждения

1. Особенности анализа и оценки таможенных рисков в странах-членах ЕС.

2. Этапы «целевого отбора» и оценка таможенных рисков в США.

Литература

1. Соловьева методы оценки в системе управления таможенными рисками (на примере Южного таможенного управления). Диссертация канд. эконом. наук. Ростов н/Д., 2008.

Семинар 4. Алгоритм управления таможенным риском в РФ (2 ч.)

Вопросы для обсуждения

1. Алгоритм построения системы управления рисками в РФ.

2. Основные периоды становления системы управления рисками в РФ.

3. Проблемные вопросы функционирования системы управления рисками в таможенных органах РФ.

4. Перспективы и основные направления развития системы управления рисками.

Литература

1. Приказ ГТК РФ от 01.01.2001 г. № 000 «Об утверждении Концепции
системы управления рисками в таможенной службе Российской Феде­
рации».

2. Соловьева методы оценки в системе управления таможенными рисками (на примере Южного таможенного управления). Диссертация канд. эконом. наук. Ростов н/Д., 2008.

Семинар 5. Анализ информации для выявления таможенных рисков (2 ч.)

Вопросы для обсуждения

1. Целевая методика выявления рисковых ситуаций.

2. Управление рисковыми ситуациями посредством применения профилей риска, срочных профилей риска.

3. Ориентировка. Особенности ее применения в таможенных органах РФ.

Литература

1. Приказ ГТК РФ от 01.01.2001 г. № 000 «Об утверждении Концепции
системы управления рисками в таможенной службе Российской Феде­
рации».

2. Приказ ФТС России от 01.01.2001 №11 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле их актуализации и отмене».

3. Соловьева методы оценки в системе управления таможенными рисками (на примере Южного таможенного управления). Диссертация канд. эконом. наук. Ростов н/Д., 2008.

4. , , Соловьева объектов таможенного аудита с использованием системы анализа и управления рисками: Учебное пособие.- Ростов-на-Дону.: РИО РФ РТА, 2005.- С.46-103.

Семинар 6. Основные виды рисков во внешнеэкономической деятельности (2 ч.)

Вопросы для обсуждения

1. Сущность рисков во внешнеэкономической деятельности.

2. Виды рисков во внешнеэкономической деятельности.

Литература

1. , , и др. Риски в современном бизнесе.-М.: Аланс, 1994. –С.-48-49.

2. Гранатуров риск: сущность, методы измерения, пути снижения: Учебное пособие. –М.: «Дело и сервис», 2002.С.-160.

3. , Шаршукова в предпринимательской деятельности: - М.: «ИНФРА-М», 1996.- С. – 375.

Семинар 7. Общие положения по системе управления рисками на предприятии (2 ч.)

Вопросы для обсуждения

1. Управление риском во внешнеэкономической деятельности как часть общего менеджмента фирмы.

2. Цели и задачи управления риском на предприятии.

3. Специфика управления портфелем рисков.

Литература

1. Проблемы рисков на производстве.- М.: «Госюриздат», 1993.-С.47-52.

2. Гранатуров риск: сущность, методы измерения, пути снижения: Учебное пособие. –М.: «Дело и сервис», 2002.С.-160.

3. , Шаршукова в предпринимательской деятельности: - М.: «ИНФРА-М», 1996.- С. – 375.

Семинар 8. Идентификация и анализ рисков внешнеэкономической деятельности (2 ч.)

Вопросы для обсуждения

1. Сбор и обработка информации о рисках.

2. Выявление и анализ рисков.

3. Методы анализа рисковых ситуаций.

Литература

1. Зайцева экономических рисков: Учебное пособие. - Новочеркасск.: «ЮРГТУ», 2001. С

2. Райзберг и риск. - М.: «Знание», 1992. С

3. Риск должен быть оправдан. // Управление компанией.- 2003.- № 8.

Семинар 9. Методы управления рисками внешнеэкономической деятельности (2 ч.)

Вопросы для обсуждения

1. Процессы управления риском на предприятии. Пути минимизации рисков.

2. Разработка и реализация мер по управлению рисками.

3. Обобщение результатов принятых мер и подготовка предложений.

Литература

1.  И, Черкашенко рисков - эффективный инструмент управления. // Ведомости, 2004.-С.9-13.

2.  Риск должен быть оправдан. // Управление компанией.- 2003.- № 8. –С.52-65.

3. Кудрявцев методы оценки рисков: Учебное пособие.- Ростов-на-Дону, РИО РФ РТА, 2006.С.: 4-36.

4. Мальцев ли управлять риском? // Наука в России.-2001.-№5.-С.63-65.

5. , Морозова методы в экономике и бизнесе: Тексты лекций и задач. Ч.I.-Ростов-на-Дону: РГЭА, 1996.-С.53-54.

6. Жданов модели и методы в управлении.- М.: «Дело и сервис», 1998.

7. Чернова управления рисками на уровне предприятия. — СПб.: «Питер», 2000.

Семинар 10. Практические аспекты рисков внешнеэкономической деятельности (2 ч.)

Вопросы для обсуждения

1. Основные принципы страхования экспортных кредитов.

2. Зарубежный опыт страхования экспортных кредитов (на примере Польши, Германии

Литература

1. Управление финансовыми рисками.- М.:ИНФРА-М, 1996.- С.-74.

2. Дубров A. M., , Хрусталев рисковых
ситуаций в экономике и бизнесе: Учеб. пособие / Под ред. -
ши. - М.: Финансы и статистика, 2000.

СИТУАЦИОННЫЕ ЗАДАЧИ ДЛЯ СЕМИНАРА «ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ ТЕОРИИ РИСКОВ»

1. В транспортном средстве одновременно перевозятся два товара: фисташки сушеные, неочищенные от скорлупы (код ТН ВЭД России, вес нетто –кг, стоимость – 0,6 долл/кг, ставка пошлины – 5% от таможенной стоимости) и фисташки обжаренные, соленые (код ТН ВЭД России, стоимость – 2 долл/кг, вес нетто – 7 000 кг, ставка пошлины – 15% от таможенной стоимости). Что в данном случае будет являться товаром риска и товаром прикрытия?

2. В транспортном средстве одновременно перевозятся два товара: посуда из свинцового хрусталя (код ТН ВЭД России, вес нетто –кг, стоимость – 26 долл/кг, ставка пошлины – 5% от таможенной стоимости) и посуда стеклянная (код ТН ВЭД России, вес нетто – 20 000 кг, стоимость – 0,93 долл/кг, ставка пошлины –5% от таможенной стоимости). Что в данном случае будет являться товаром риска и товаром прикрытия?

3. В транспортном средстве одновременно перевозятся два товара: табачное сырье (вес нетто –кг, стоимость – 0,93 долл/кг, ставка пошлины – 5% от таможенной стоимости) и курительный табак (вес нетто – 1 000 кг, стоимость – 3,5 долл/кг, ставка пошлины – 20% от таможенной стоимости). Что в данном случае будет являться товаром риска и товаром прикрытия?

4. В транспортном средстве одновременно перевозятся два товара: лодки моторные пластиковые новые (4 шт, стоимость – 20536 долл/шт, ставка пошлины – 15% от таможенной стоимости) и лодки моторные пластиковые бывшие в употреблении (20 шт, стоимость-10800 долл/шт, ставка пошлины – 15% от таможенной стоимости). Что в данном случае будет являться товаром риска и товаром прикрытия?

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

Основная

1. Приказ ГТК РФ от 01.01.2001 г. № 000 «Об утверждении Концепции
системы управления рисками в таможенной службе Российской Феде­
рации».

2. Приказ ФТС России от 01.01.2001 №11 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле их актуализации и отмене».

3. Соловьева методы оценки в системе управления таможенными рисками (на примере Южного таможенного управления). Диссертация канд. эконом. наук. Ростов н/Д., 2008.

4. , , Соловьева объектов таможенного аудита с использованием системы анализа и управления рисками: Учебное пособие.- Ростов-на-Дону.: РИО РФ РТА, 2005.- С.46-103.

пути снижения: Учебное пособие. –М.: «Дело и сервис», 2002.С.-160.

5. , Шаршукова в предпринимательской деятельности: - М.: «ИНФРА-М», 1996.- С. – 375.

6. , , и др. Риски в современном бизнесе.-М.: Аланс, 1994. –С.-48-49.

7.Гранатуров риск: сущность, методы измерения, пути снижения: Учебное пособие. –М.: «Дело и сервис», 2002.С.-160.

8. и другие «Логистика, эффективность и риски внешнеэкономических операций». – Киев: «ИНЭКС», 2С-237.

Дополнительная

1.Жданов модели и методы в управлении.- М.: «Дело и сервис», 1998.- С.45-63.

2. И, Черкашенко рисков - эффективный инструмент управления. // Ведомости, 2004.

3.Зайцева экономических рисков: Учебное пособие. - Новочеркасск.: «ЮРГТУ», 2001. С

4.Зубков поле социологической теории риска // Социологические исследования.-2001.-№6.-С.123-127.

5.Канчавели задач управления риском. // Российское предпринимательство. – 2002.- № 1.- С. 16-19.

6., , Левшина вероятностей и математическая статистика. Раздел 1.Теория вероятностей.-М.: «Учеба», 2003.-С.26-34.

7. Риск должен быть оправдан. // Управление компанией.- 2003.- № 8. –С.52-65.

8.  Рамочные стандарты безопасности и облегчения мировой торговли. Редакция 2.0.

9. Уткин – менеджмент.-М.:Экмос,1998. – С.25-29.

10. Хохлов риском: Учебное пособие для вузов.- М.: «Финансы и статистика», 1998.

11. , , Мирашида Басам Сайел. Конкуренция и управление рисками на предприятиях в условиях рынка.- М.:Аланс,1997.-С.9-28.

12. Риск-менеджмент // Риск: ресурсы, информация, снабжение, конкуренция.-2004.-№ 3. - С. 75-79.

13.Черкасов риска в управленческой деятельности. – М.: « Рефл-бук», 1999 .С-287.

14.Чернова управления рисками на уровне предприятия. — СПб.: «Питер», 2000.-С.-321.

15.Чернов коммерческого риска. М.: ЮНИТИ,1998.-С-35-38.

16. Kyoto Convention (1999), General Annex, Chapter 6, Guidelines on Customs Controls.

Список Интернет ресурсов по вопросам управления рисками:

17. Клуб российских риск-менеджеров: материалы конференций и научно-практических семинаров www. *****

18. Международный институт исследования риска www. *****

19. Проект «Управление рисками в России»: аналитика, публикации: www. *****

20. Сайт Международной ассоциации профессионалов по управлению рисками: www.

21. Сайт компании Global Trust Solution: ресурсы анализа рисков www. *****

22. Система управления рисками в странах ЕС: http://europa. eu. int/comm/taxation_customs

23. Система управления рисками в США: http://customs. ustreas. gov

24. Центр статистических исследований – анализ и управление финансовыми рисками: www. *****

ТЕМАТИКА ПИСЬМЕННЫХ РАБОТ

1. Перспективы развития и основные направления совершенствования системы управления рисками.

2. Национальное и международное законодательство, регулирующее систему управления рисками.

3. Внедрение системы управления рисками как элемент реализации положений Киотской конвенции ВТО и рамочных стандартов безопасности и облегчения мировой торговли.

4. Риски во внешнеэкономической деятельности и пути их минимизации.

5. Управление риском: идентификация, анализ, планирование и контроль.

6. Управление риском как составной элемент общей процедуры управления на предприятии, осуществляющей ВЭД.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ

1. Таможенный риск: понятие, особенности, признаки, функции.

2. Законодательный аспект классификации таможенных рисков

3. Практический аспект классификации таможенных рисков

4. Информационные источники, используемые таможенными органами для выявления рисков.

5. Система управления рисками в странах-членах ЕС

6. Этапы «целевого отбора» и оценка таможенных рисков в США

7. Алгоритм построения системы управления рисками в РФ

8. Отечественный опыт построения системы управления таможенными рисками

9. Концепция системы управления рисками в таможенной службе Российской Федерации.

10. Инструменты управления рисковыми ситуациями в таможенных органах РФ

11. Классификация рисков внешнеэкономической деятельности

12. Содержание идентификации и анализа рисков

13. Основные принципы управления риском

14. Источники информации для управления риском.

15. Качественная и количественная оценка рисков.

16. Концепция приемлемого риска.

17. Управление риском во внешнеэкономической деятельности как часть общего менеджмента фирмы

18. Методы трансформации рисков

19. Методы финансирования рисков

20. Fuzzy-тенология риск-менеджмента

ТЕСТЫ

К разделу «Таможенные (государственные) риски»

Задание: из всех предложенных вариантов ответа следует выбрать один или несколько правильных вариантов.

1.	Что понимают под таможенным риском?	1.  Процесс, связанный с вероятностью потери ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов. 2.  Вероятность несоблюдения таможенного законодательства РФ. 3.  Неопределенность в связи с нестабильностью ситуации в области таможенного законодательства.
2.	Какое из понятий включает в себя другие:	1. Область риска. 2. Профиль риска. 3. Индикатор риска.
3.	Товары «прикрытия» это:	1. Товары, которые с достаточной степенью вероятности могут заявляться (декларироваться) вместо товаров «риска». 2. Товары, перемещаемые через границу России, и в отношении которых не выявлены риски, либо отсутствуют потенциальные риски.
4.	В системе управления рисками под областью риска понимается:	1. Регион России, в котором расположен соответствующий таможенный орган. 2. Систематическое определение вероятности возникновения риска и последствий нарушений таможенных правил в случае возникновения риска. 3. Сгруппированные объекты анализа, в отношении которых требуется применение отдельных форм таможенного контроля либо их совокупности. 4. Определенные критерии с заданными заранее параметрами, отклонение от которых позволяет осуществить выбор контроля.
5.	В системе управления риском под управлением риском понимают:	1.  Систематическое определение вероятности возникновения риска и последствий нарушений таможенного законодательства в случае его возникновения. 2.  Систематическое использование имеющейся у таможенных органов информации для определения причин и условий возникновения рисков. 3.  Систематическая работа по разработке и практической реализации мер по минимизации рисков, оценке эффективности их применения, а также контролю за применением таможенных процедур и таможенных операций.
6.	По времени функционирования выделяют следующие виды таможенных рисков:	1. Долгосрочные, среднесрочные, краткосрочные. 2. Долгосрочные, среднесрочные, краткосрочные, постоянные.
7.	Чем характеризуется таможенный риск тарифной направленности:	1. Предполагает осуществление нарушения таможенного законодательства с целью уклонения от уплаты таможенных платежей. 2. Предполагает осуществление нарушения таможенного законодательства с целью уклонения от соблюдения установленных ограничений.
8.	По форме последствий таможенные риски бывают:	1. Экономической направленности. 2. Экологической направленности. 3. Социальной направленности.
9.	В системе управления рисками под «ориентировкой» понимается:	1.  Информация о риске низкой степени с указанием области риска, индикаторов риска и мер по минимизации. 2.  Информация о риске средней степени с указанием области риска, индикаторов риска. 3.  Информация о риске высокой степени с указанием области риска, индикаторов риска.
10.	Среда формирования таможенных рисков подразделяется на:	1. Внешнюю и внутреннюю. 2. Внешнюю, внутреннюю и межотраслевую.
11.	Какие меры по минимизации риска могут применяться таможенным постом по собственному решению без специального указания в профиле риска:	1. Таможенный досмотр. 2. Взятие проб и образцов товаров. 3. Выгрузка товаров на СВХ. 4. Таможенный осмотр с применением инспекционно-досмотрового комплекса.
12.	Какие уровни содержатся в Европейской модели управления рисками?	1.  Только уровень профилей рисков 2.  Уровень профилей рисков, уровень расчета величин риска и уровень случайной выборки. 3.  Уровень профилей рисков и уровень случайной выборки.
13.	Для того, что бы принять решение о необходимости разработки проекта профиля риска степень выявленного риска должна быть:	1.  Средняя или высокая. 2.  Любая. 3.  Только высокая.
14.	Зональный профиль риска это:	1.  Профиль риска, действующий в регионе деятельности одной таможни. 2.  Профиль риска, действующий в регионе деятельности одного таможенного поста.
15.	Товары «риска» это:	1. Товары, которые с достаточной степенью вероятности могут заявляться (декларироваться) вместо товаров прикрытия. 2. Товары, перемещаемые через границу России и в отношении которых выявлены риски либо существуют потенциальные риски.

К разделу «Риски участников внешнеэкономической деятельности»

Задание: из всех предложенных вариантов ответа следует выбрать один или несколько правильных вариантов.

1.	По отношению к территориальному положению субъектов ВЭД какие выделяют виды рисков?	За рубежом На границе На своем рынке Верны ответы 1 и 3
2.	На каких уровнях может осуществляться управлением риском?	1. На государственном и уровне фирмы 2. На уровне фирмы и индивидуальном уровне 3. На государственном уровне, уровне фирмы и индивидуальном уровне
3.	В чем основное преимущество Fuzzy-тенологии риск-менеджмента:	1. Позволяет управлять рисковыми ситуациями в условиях недостатка достоверной и четкой информации. 2. Позволяет оказывать управляющее воздействие на рисковые ситуации в кратчайшие временные периоды.
4.	К какой группе рисковых ситуаций относится риск разрыва контракта?	1. К рискам по отношению к этапу сделки. 2. К рискам, связанным с условиями контакта. 3. К рискам внешним к договору.
5.	Под управлением риском понимают:	1.  Определение вероятности возникновения риска и последствий в случае его возникновения. 2.  Использование информации для определения причин и условий возникновения рисков. 3.  Процесс принятия и выполнения управленческих решений, которые минимизируют неблагоприятное влияние на организацию.
6.	В каком веке управление риском выделилось в специфический вид деятельности?	1. В начале XIX века. 2. В начале XX века. 3. В конце XIX века.
7.	Какие виды рисков бывают по отношению к возможности воздействия на них?	1. Управляемые 2. Неуправляемые 3. Косвенно управляемые
8.	Что понимают под технологией «риск-рапорта»?	1. Ежедневный доклад руководству фирмы о возникающих рисковых ситуациях. 2. Итоговый документ всестороннего анализа и расчета рисков конкретного проекта. 3. Обсуждение возникающих рисков группой экспертов с последующим представлением письменного доклада руководству фирмы.
9.	В чем суть метода покрытия убытков из текущего дохода?	1.  Покрытие ущерба план планируется заранее за счет создания специальных денежных фондов. 2.  Покрытие ущерба осуществляется по мере его возникновения за счет денежных потоков компании.
10.	В какой последовательности должны осуществляться следующие виды анализа и идентификации рисков на предприятии?	1. Сначала качественный анализ рисков, далее – количественный. 2. Сначала количественный анализ рисков, далее – качественный. 3. Последовательность не имеет значение.
11.	В чем суть метода снижения частоты ущерба или предотвращения убытка?	1. Проведение мероприятий, направленных на разделение источников возникновения убытков. 2. Передача ответственности за риск сторонней организации. 3. Проведение предупредительных мероприятий, направленных на снижение вероятности наступления неблагоприятного события.
12.	К какому виду методов управления риском относят метод покрытия убытков на основе нестрахового пула?	1. К методу трансформации рисков 2. К методу финансирования рисков 3. К методу страхования рисков.
13.	Какие основные группы методов управления рисками фирмы вы знаете?	1.  Методы трансформации рисков. 2.  Методы отказа от рисков. 3.  Методы финансирования рисков. 4.  Методы страхования рисков.
14.	Какая информация может быть получена по результатам осуществления количественной оценки рисковых ситуаций?	Вероятность возникновения риска, размер убытков и т. д. Информация об особенностях риска, причинах их возникновения и т. д.
15.	Первый план управления риском был составлен:	1.  В 1850 году в Великобритании для строительной компании. 2.  В 1890 году в Италии для компании, занимавшейся производством пиццы. 3.  В 1890 году в США для компании, занимавшейся строительством железной дороги.

ГЛОССАРИЙ

1.Анализ риска - систематическое использование имеющейся у таможенных органов информации для определения причин и условий возникновения рисков, их идентификации и оценки возможных последствий несоблюдения таможенного законодательства Российской Федерации.

2.Актуализация профиля риска - изменение области риска действующих профилей рисков, перечня мер по минимизации рисков, а также продление срока действия профилей рисков.

3.Долгосрочный профиль риска - профиль риска с установленным сроком действия свыше 3-х месяцев.

4.Зональный профиль риска - профиль риска, действующий в регионе деятельности одной таможни.

5.Индикаторы риска - определенные критерии с заданными заранее параметрами, отклонение от которых позволяет осуществлять выбор объекта контроля.

6.Количественная оценка риска - процесс присвоения значений вероятности риска.

7.Краткосрочный профиль риска - профиль риска с установленным сроком действия от 1 рабочего дня до 1 месяца.

8.Меры по минимизации рисков - комплекс мероприятий, состоящих в совершении уполномоченными должностными лицами таможенного органа определенных действий с целью выявления и пресечения нарушений таможенного законодательства.

9.Меры по минимизации рисков применяются уполномоченными должностными лицами таможенных органов при таможенном контроле как в соответствии с указаниями в профилях рисков, так и по собственному решению в соответствии с полномочиями таможенного органа.

10.  Неформализованные профили рисков - профили рисков, доводимые до таможенных органов на бумажном носителе, риски по которым выявляются должностным лицом самостоятельно, исходя из области риска.

11.  Область риска - отдельные сгруппированные объекты анализа, в отношении которых требуется применение отдельных форм таможенного контроля либо их совокупности, а также повышение эффективности качества таможенного администрирования.

12.  Оценка риска - систематическое определение вероятности возникновения риска и последствий нарушений таможенного законодательства в случае его возникновения.

13.  Общероссийский профиль риска - профиль риска, действующий на всей таможенной территории Российской Федерации либо в отдельных таможенных органах, расположенных в регионе деятельности разных РТУ.

14.  Ориентировка - информация о риске средней степени, для минимизации которого нецелесообразна разработка профиля риска ввиду неточности (широкой области применения) такой информации. Ориентировка не содержит указаний (рекомендаций) о применении форм таможенного контроля и мер по минимизации рисков. Ориентировки доводятся до таможенных органов в качестве информации, используемой при таможенном контроле товаров и транспортных средств.

15.  Профиль риска - совокупность сведений об области риска, индикаторов риска, а также указания о применении необходимых мер по предотвращению или минимизации риска. Профиль риска содержит указания о применении мер по его минимизации. Перечень мер по минимизации риска содержится в профиле риска. Профили риска доводятся до таможенных органов с применением программных средств или на бумажном носителе.

16.  Профили рисков, выявляемых автоматически (автоматические профили рисков), - профили рисков, доводимые до таможенных органов в электронном виде, риски по которым выявляются без участия должностного лица программными средствами.

17.  Профили рисков, выявляемых в автоматизированном режиме (автоматизированные профили рисков), - профили рисков, доводимые до таможенных органов в электронном виде, область риска которых определена в программных средствах частично, и применяемые по решению должностного лица после проведения им проверки отдельных индикаторов риска.

18.  Региональный профиль риска - профиль риска, действующий в регионе деятельности одного РТУ.

19.  Срочный профиль риска - профиль риска, предназначенный для оперативного доведения до должностных лиц, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль товаров и транспортных средств, информации о необходимости применить меры по минимизации рисков к определенной партии товаров и (или) транспортным средствам до завершения таможенного оформления.

20. Среднесрочный профиль риска - профиль риска с установленным сроком действия от 1 до 3-х месяцев.

21. Степень риска - результат количественной оценки риска.

22. Субъект ВЭД - лицо, указанное в таможенных, транспортных и коммерческих документах в качестве получателя, отправителя товаров, лица, ответственного за финансовое урегулирование, декларанта, принципала, перевозчика (в т. ч. таможенного), таможенного брокера, владельца СВХ либо таможенного склада или иное лицо, осуществляющее деятельность в области таможенного дела.

23. Таможенный риск – сочетание вероятности несоблюдения таможенного законодательства Российской Федерации и его отрицательных последствий.

24. Товары риска - товары, перемещаемые через таможенную границу Российской Федерации и в отношении которых выявлены риски либо существуют потенциальные риски.

25. Товары прикрытия - товары, которые с достаточной степенью вероятности могут заявляться (декларироваться) вместо товаров риска.

26. Управление риском - систематическая работа по разработке и практической реализации мер по предотвращению и минимизации рисков, оценке эффективности их применения, а также контролю за применением таможенных процедур и таможенных операций, предусматривающая непрерывное обновление, анализ и пересмотр имеющейся у таможенных органов информации.

27. Целевая методика выявления рисков - порядок проведения анализа информации с преимущественным использованием математико-статистических методов и минимальным применением экспертных методов.

28. Шкала градации степени риска - интервальное распределение степени риска.

Учебное издание

кандидат экономических наук

РИСКИ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Учебно-методический комплекс

Редактор

Подписано в печать Формат 60х84/16

Бумага офсетная. Объем 2 п. л.

Тираж 100 экз. Заказ №

Издательство Северо-Кавказской академии государственной службы

г. Ростов-на-Дону, пр. Пушкинская, 70

Ризограф СКАГС

г. Ростов-на-Дону, пр. Пушкинская, 70